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jftLVªh laö Mhö ,yö&33004@99 vlk/kj.k Hkkx

jftLVªh laö Mhö ,yö&33004@99
REGD. NO. D. L.-33004/99
vlk/kj.k
EXTRAORDINARY
Hkkx III—[k.M 4
PART III—Section 4
izkf/dkj ls izdkf'kr
PUBLISHED BY AUTHORITY
ubZ fnYyh] cq/okj] flrEcj 2] 2015@Hkkæ 11] 1937
la- 301]
No. 301]
NEW DELHI, WEDNESDAY, SEPTEMBER 2, 2015/BHADRA 11, 1937
भारतीय
ितभूित और िविनमय बोड
अिधसूचना
मुबई, 02 िसतबर 2015
भारतीय
ितभूित और िविनमय बोड [सूचीबता (िलटग) बायताएँ और कटीकरण अपे%ाएँ] िविनयम,
िविनयम, 2015
सं. सेबी/ एल. ए. डी. - एन.आर. ओ./ जी. एन./ 20152015-16/ 013.- भारतीय
(िविनयमन) अिधिनयम, 1956 (1956 का 42)
धारा 11, धारा 11क
ितभूित
और िविनमय
बोड, ितभूित
संिवदा
क धारा 31 के साथ पठत भारतीय ितभूित और िविनमय बोड अिधिनयम, 1992 क
क उप-धारा (2) तथा धारा 30 ारा द शिय का योग करते ए, एतारा िनिलिखत िविनयम बनाता है,
अथात् :—
अयाय-I
ारं िभक
संि%' नाम और ारं भ
1.
(1)
इन
िविनयम को भारतीय ितभूित और िविनमय बोड [सूचीब(ता (िल)*टग) बा,यताएँ और कटीकरण अपे0ाएँ] िविनयम,
2015 कहा जा सके गा ।
(2)
वे
राजप2 म3 उनके काशन क तारीख से न4बेव3 5दन को वृ हगे:
5क िविनयम 23
तारीख को वृ हगे ।
प(रभाषाएँ
परं तु यह
2.
(1)
इन
के उप-िविनयम (4) और िविनयम 31क के उपबंध (
ावधान)
इन
िविनयम क
अिधसूचना
क
िविनयम म3, जब तक 5क संदभ से अ:यथा अपेि0त न हो:-
(क)
"अिधिनयम" से भारतीय
(ख)
"
सहयु"
लागू लेखा
3733 GI/2015
से ऐसी कोई
ितभूित और िविनमय बोड अिधिनयम, 1992 (1992 का 15) अिभेत है;
एंटटी अिभेत
होगी जो कंपनी अिधिनयम, 2013
मानक के अधीन सहयु हो:
(1)
क
धारा 2
क
उप-धारा (6) के अधीन या
2
THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY
परं तु यह
5क
यह
परभाषा पार*परक
=यूचुअल
िनिध (
फं ड)
ारा िनगिमत
[PART III—SEC. 4]
उन
यूिनट
पर लागू
नह>
होगी जो
मा:यताा? *टॉक एAसच3ज (एAसच3ज) म3 सूचीब( ह, िजनके िलए भारतीय ितभूित और िविनमय बोड (पार*परक
िनिध) िविनयम, 1996 के उपबंध लागू
हगे;
बोड" से अिधिनयम क धारा 3 के अधीन *थािपत भारतीय ितभूित और िविनमय बोड अिभेत है;
(ग)
"
(घ)
"िनदेशक
बोड"
:यासी बोड"
या "
से
सूचीब( (िलि*टड) एंटटी
का िनदेशक
बोड
:यासी बोड,
या
जो भी लागू हो,
अिभेत होगा;
(ङ)
मुBय कायपालक अिधकारी" या "बंध िनदेशक" या "बंधक" से कंपनी अिधिनयम, 2013 के अनुसार इस कार िनयु
"
Cि अिभेत होगा;
(च)
मुBय िवीय अिधकारी" या "पूणकािलक िव िनदेशक" या "िव मुख (फाइन3स हेड)", चाहे 5कसी भी नाम से पुकारा
"
जाए, से वह
Cि अिभेत
होगा जो
सूचीब( एंटटी
Cि
हो, जैसा इसके
ारा
िविनयम
वाला
को
इन
के
िव-संबंधी कृ Fय
के अधीन अपनी
मुख
का
तथा उस
कृ Fय
का
िनवहन
करने
फाइ)लग म3 मा:यताा? *टॉक एAसच3ज (एAसच3ज)
कट 5कया गया हो;
(छ)
"सिमित" से िनदेशक
(ज)
"
बोड क सिमित या इस कार गठत कोई अ:य सिमित अिभेत होगी;
िनधारत ितभूितय"
असंपरवतनीय मोचनीय
इं*Lम3ट),
िविनGदH ितभूितयाँ, असंपरवतनीय
से
क:वIटबल रडीमेबल)
(नॉन-
पपKचुअल
बेमीयादी असंचयी (
नॉन
अिधमानी (
Aयू=यूलेटव)
ेफर3स)
ऋण
(नॉन-
क:वIटबल
ितभूितयाँ,
डैट)
पपKचुअल
शेयर, बेमीयादी ऋण िलखत (
अिधमानी शेयर, भारतीय
िन0ेपागार रसीद3
डैट
(िडपॉिज़टरी
रसीMस / आईडीआर), ितभूत ऋण िलखत (िसAयोरटाइNड डैट इं *Lम3ट), पार*परक िनिध ारा िनगिमत (इOयूड) क
गई
यूिनट3 और कोई अ:य ितभूितयाँ, जो बोड ारा िविनGदH क जाएँ, अिभेत हP;
िवीय वष" का वही अथ होगा जो कंपनी अिधिनयम, 2013 क धारा 2 क उप-धारा (41) म3 इसके िलए िनयत है;
(झ)
"
(ञ)
"
वैिRक िन0ेपागार रसीद" (Sलोबल िडपॉिज़टरी रसीMस) से कंपनी अिधिनयम, 2013 क धारा 2 क उप-धारा (44)
म3 यथा परभािषत वैिRक िन0ेपागार रसीद3 अिभेत हP;
(ट)
"छमाही" से
िवीय वष के अैल या अू बर महीने के पहले 5दन को ारं भ होने वाली छह महीन क अविध अिभेत
है;
(ठ)
"छमाही
(ड)
"
परणाम" से इन िविनयम के अनुसार 5कसी छमाही क बाबत तैयार 5कए गए िवीय परणाम अिभेत हP;
िनयं2ी कंपनी" (हो)Tडग कंपनी / धारता कंपनी) से कंपनी अिधिनयम, 2013 क धारा 2 क उप-धारा (46) म3 यथा
परभािषत िनयं2ी कंपनी अिभेत है;
(ढ)
"भारतीय
(48)
(ण)
िन0ेपागार रसीद"
(इं िडयन िडपॉिज़टरी
रसीMस)
से कंपनी अिधिनयम, 2013
क
धारा 2
क
उप-धारा
म3 यथा परभािषत भारतीय िन0ेपागार रसीद3 अिभेत हP;
मुBय बंधकय काUमक"
"
से कंपनी अिधिनयम, 2013
क
धारा 2
क
उप-धारा (51)
म3
यथा
परभािषत मुBय
बंधकय काUमक अिभेत है;
(त)
सूचीब( एंटटी" से वह एंटटी अिभेत है िजसने, मा:यताा? *टॉक एAसच3ज (एAसच3ज) म3, *वयं ारा िनगिमत क
"
गई
और
िनधारत ितभूितय को या *वयं ारा बंिधत *कम के अधीन िनगिमत क गई िनधारत ितभूितय को, एंटटी
मा:यताा? *टॉक एAसच3ज (एAसच3ज)
कराया हो;
के बीच
ए सूचीब(ता
िल)*टग एVीम3ट)
करार (
के अनुसार,
सूचीब(
¹Hkkx IIIµ[k.M 4º
(थ)
Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k
सूचीब(ता करार" (िल)*टग एVीम3ट) से
"
अिभेत
वह करार
3
होगा जो,
िनधारत ितभूितय क सूचीब(ता (िल)*टग)
क शतW का अनुपालन करने के िलए, मा:यताा? *टॉक एAसच3ज को एंटटी के आवेदन पर, मा:यताा? *टॉक एAसच3ज
और उस
(द)
एंटटी के बीच 5कया जाता है;
मुBय-बोड"
"
से भारतीय
ितभूित
और िविनमय
िविनयम 106ढ के उप-िविनयम (1) के खंड (क)
(ध)
शु(-मािलयत"
"
से कंपनी अिधिनयम, 2013
बोड
(पूँजी का
िनगमन
और
कटीकरण अपे0ाएँ)
िविनयम, 2009 के
म3 यथा परभािषत मुBय-बोड अिभेत है;
क
क
धारा 2
म3
उप-धारा (57)
यथा
परभािषत शु(-मािलयत (शु(
मूTय / नेटवथ) अिभेत है;
(न)
असंपरवतनीय
"
ितभूितयाँ", भारतीय ितभूित और िविनमय बोड (ऋण ितभूितय का िनगम और इनक
ऋण
सूचीब(ता) िविनयम, 2008 के िविनयम 2(1)(ङ) के अधीन यथा परभािषत हP;
(प)
असंपरवतनीय मोचनीय अिधमानी शेयर",
नवो:मेषी बेमीयादी ऋण िलखत'
"
"बेमीयादी ऋण िलखत" / "
"बेमीयादी असंचयी अिधमानी शेयर" का वही
अथ
होगा जो भारतीय
ितभूित
और िविनमय
और
बोड (असंपरवतनीय
मोचनीय अिधमानी शेयर का िनगम और इनक सूचीब(ता) िविनयम, 2013 म3 उनके िलए िनयत है;
(फ)
*ताव द*तावेज"
"
अथ
का वही
अपे0ाएँ) िविनयम, 2009
होगा जो भारतीय
ितभूित
और िविनमय
के िविनयम 2 के उप-िविनयम (1) के खंड (भ),
बोड
(पूँजी का
िनगमन
और
कटीकरण
भारतीय ितभूित और िविनमय बोड (ऋण
ितभूितय का िनगम और इनक सूचीब(ता) िविनयम, 2008 के िविनयम 2 के उप-िविनयम (1) के खंड (ञ), भारतीय
ितभूित और िविनमय बोड (असंपरवतनीय मोचनीय अिधमानी शेयर का िनगम और इनक सूचीब(ता)
2013 के िविनयम 2 के उप-िविनयम (1) के खंड (ठ),
िविनयम, 1996
के िविनयम 2 के खंड (द) तथा
िविनयम,
भारतीय ितभूित और िविनमय बोड (पार*परक
िनिध)
भारतीय ितभूित और िविनमय बोड (ितभूत ऋण िलखत
िसAयोरटाइZड़ डैट इ:*Lम3Mस] का सावजिनक *ताव और इनक सूचीब(ता) िविनयम, 2008
[
के िविनयम 2 के उप-
िविनयम (1) के खंड (ठ), जो लागू हो, के अधीन उसके िलए िनयत है;
(ब)
संवतक" (ोमोटर)
"
संवतक
तथा "
समूह" का वही
अथ
होगा जो भारतीय
ितभूित
और िविनमय
बोड
(पूँजी का
िनगमन और कटीकरण अपे0ाएँ) िविनयम, 2009 के िविनयम 2 के उप-िविनयम (1) के \मश: खंड (यक) तथा (यख)
म3 उनके िलए िनयत है;
(भ)
"जनता" से
ितभूित
संिवदा (िविनयमन) िनयम, 1957 के िनयम 2 के खंड (घ) के अधीन यथा
परभािषत
जनता
अिभेत है;
(म)
सावजिनक शेयरधारता"
"
से
ितभूित
संिवदा (िविनयमन) िनयम, 1957 के िनयम 2 के खंड (ङ) के अधीन यथा
परभािषत सावजिनक शेयरधारता अिभेत है;
(य)
"ितमाही" से
िवीय वष के अैल, जुलाई, अू बर या जनवरी के पहले 5दन से ारंभ होने वाली तीन महीन क अविध
अिभेत है;
(यक)
"ितमाही
(यख)
"
परणाम" से इन िविनयम के अनुसार 5कसी ितमाही क बाबत तैयार 5कए गए िवीय परणाम अिभेत हP;
संब( प0कार" से कंपनी अिधिनयम, 2013 क धारा
यथा
2
क उप-धारा (76) के अधीन या लागू
लेखा
मानक
के अधीन
परभािषत संब( (संबंिधत) प0कार अिभेत है:
परं तु यह 5क यह परभाषा पार*परक िनिधय ारा िनगिमत उन यूिनट के िलए लागू नह> होगी जो मा:यताा? *टॉक
एAसच3ज (एAसच3ज) म3 सूचीब( ह;
(यग)
संब( प0कार संCवहार" से सूचीब( एंटटी
"
और
संब( प0कार
के बीच
संसाधन, सेवा]
या
बा,यता]
का अंतरण
^ांसफर) अिभेत है, इस बात का िवचार 5कए िबना 5क कमत भारत क गई है या नह> और संब( प0कार के साथ
(
4
THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY
[PART III—SEC. 4]
संCवहार" (^ांजेAशन) का यह अथ लगाया जाएगा 5क इसम3 संिवदा के अंतगत एक संCवहार या संCवहार का समूह
"
सि=मिलत है:
परं तु यह 5क यह परभाषा पार*परक िनिधय ारा िनगिमत उन यूिनट के िलए लागू नह> होगी जो मा:यताा? *टॉक
एAसच3ज (एAसच3ज) म3 सूचीब( ह;
(यघ)
"नातेदार" से कंपनी अिधिनयम, 2013
नातेदार
क धारा 2 क उप-धारा (77) और तदधीन िविहत िनयम के अधीन परभािषत
अिभेत है:
परं तु यह 5क यह परभाषा पार*परक
एAसच3ज (एAसच3ज) म3 सूचीब( ह;
(यङ)
"अनुसूची" से इन
(यच)
"
िनिध
ारा िनगिमत
उन
यूिनट
के िलए लागू
िविनयम से उपाब( अनुसूची अिभेत है;
ितभूित िविधय"
से अिधिनयम,
ितभूित
संिवदा (िविनयमन) अिधिनयम, 1956,
ावधान),
कंपनी अिधिनयम, 1956 तथा कंपनी अिधिनयम, 2013 के उपबंध (
िविनयम,
(यछ)
नह> होगी जो मा:यताा? *टॉक
िन0ेपागार
अिधिनयम, 1996,
और उनके अधीन बनाए गए िनयम,
परप2 या मागदशक िस(ाँत अिभेत हP;
ितभूत ऋण िलखत3" भारतीय ितभूित और िविनमय बोड (ितभूत ऋण िलखत [िसAयोरटाइZड़ डैट इं*Lम3Mस] का
"
सावजिनक *ताव और इनक सूचीब(ता) िविनयम, 2008 म3 यथा परभािषत हP;
(यज)
सUवसर"
"
भारतीय ितभूित और िविनमय बोड (ितभूत ऋण िलखत [िसAयोरटाइZड डैट इं:सLम3Mस]
से
सावजिनक *ताव और इनक सूचीब(ता)
यथा
(यझ)
िविनयम, 2008 के िविनयम 2 के उप-िविनयम (1) के खंड (न) के अधीन
परभािषत सUवसर अिभेत है;
"लघु एवं
का
का
म,यम उ`म" या
िनगमन
और
"एसएमई" से वह
कटीकरण अपे0ाएँ)
एंटटी अिभेत होगी िजसने
अ,याय
िविनयम, 2009 के
भारतीय
Xख के
ितभूित और िविनमय बोड
उपबंध
के अनुसार
(पूँजी
िविनदH ितभूितयाँ
िनगिमत क ह;
(यञ)
"एसएमई
एAसच3ज"
से भारतीय
ितभूित
और िविनमय
बोड
2009 के िविनयम 106ढ के उप-िविनयम (1) के खंड (ग) के अधीन यथा
(यट)
िनगमन
(पूँजी का
और
कटीकरण अपे0ाएँ)
िविनयम,
परभािषत एसएमई एAसच3ज अिभेत है;
*टॉक एAसच3ज" से ितभूित संिवदा (िविनयमन) अिधिनयम, 1956 क धारा 2 के खंड (च) के अधीन यथा परभािषत
"
मा:यताा? *टॉक एAसच3ज अिभेत है;
(यठ)
िविनGदH ितभूितय" से भारतीय ितभूित और िविनमय बोड (पूँजी का िनगमन और कटीकरण अपे0ाएँ) िविनयम,
"
2009 के िविनयम 2 के उप-िविनयम (1) के खंड (यञ) के अधीन यथा
परभािषत ‘इ5aटी
संपरवतनीय
शेयर’ और ‘
ितभूितयाँ’ अिभेत हP;
(यड)
समनुषंगी
(2)
सि4सडयरी)
अिभेत है ।
"समनुषंगी" (
इन
िविनयम म3
उपयोग
से कंपनी अिधिनयम, 2013
5कए
अथवा उनके
सभी
परभािषत, bकतु
गए तथा अ
(िविनयमन) अिधिनयम, 1956,
म3 परभािषत अ:य
क
श4द
धारा 2
क
उप-धारा (87) के अधीन यथा
अिधिनयम या कंपनी अिधिनयम, 2013,
परभािषत
ितभूित
संिवदा
िन0ेपागार अिधिनयम, 1996 और/या उनके अधीन बनाए गए िनयम तथा िविनयम
और
पद
के वही
अथ हगे
जो,
यथाि*थित,
ऐसे
अिधिनयम
या
िनयम
या
िविनयम
5कसी कानूनी उपांतर (परवतन) या उनक पुनःअिधिनयिमित म3 \मश: उनके िलए िनयत ह ।
िविनयम, का लागू होना
3.
जब तक
से
5क अ:यथा उपबंिधत न हो, ये िविनयम उस सूचीब( एंटटी के ित लागू हगे िजसने िनिलिखत िनधारत ितभूितय म3
5क:ह> िनधारत ितभूितय को मा:यताा? *टॉक एAसच3ज (एAसच3ज) म3 सूचीब( कराया हो:
(क )
मुBय-बोड
या एसएमई
िविनGदH ितभूितयाँ;
एAसच3ज म3
या
सं*थागत Cापारक cलेटफाम (इं ि*टdूशनल ^े)डग cलेटफाम) पर सूचीब(
¹Hkkx IIIµ[k.M 4º
(ख)
Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k
असंपरवतनीय
(नॉन-
ऋण
ितभूितयाँ
क:वIटबल रडीमेबल ेफर3स
अिधमानी शेयर (
क:वIटबल
(नॉन-
5
िसAयूरटीज़), असंपरवतनीय मोचनीय अिधमानी
डैट
पपKचुअल
शेयर), बेमीयादी ऋण िलखत (
डैट
इं *Lम3ट),
शेयर
बेमीयादी असंचयी
पपKचुअल नॉन Aयू=यूलेटव ेफर3स शेयर);
िन0ेपागार रसीद3 (िडपॉिज़टरी रसीMस);
(ग )
भारतीय
(घ )
ितभूत ऋण िलखत3 (िसAयोरटाइNड डैट इं*Lम3ट);
(ङ)
पार*परक िनिधय ारा जारी क गई यूिनट3;
(च)
कोई
अ:य ितभूितयाँ, जो बोड ारा िविनGदH क जाएँ ।
अयाय- II
सूचीब एं(टटी के कटीकरण, और बाय
बायता/
यता/ को िविनयिमत करने वाले िसाँत
कटीकरण, और बायता/
यता/ को िविनयिमत करने वाले िसाँत
4.
(1) िजस
सूचीब( (िलि*टड) एंटटी ने ितभूितय को सूचीब( कराया हो, वह सूचीब( एंटटी इन िविनयम के अधीन कटीकरण
िड*Aलोज़स) और अपनी बा,यता] का पालन िनिलिखत िस(ाँत के अनुसार करे गी:
(
(क)
(ख)
लेखा तथा
िवीय कटीकरण के लागू मानक के अनुसार जानकारी तैयार क जाएगी और कट क जाएगी ।
सूचीब( एंटटी िवीय िववरण तैयार करते समय सभी िहतधारक (*टेकहोTडस)
िनधारत लेखा मानक को भाषा और भाव क दृिH से कायाि:वत करेगी और यह
लेखापरी0ा एक *वतं2, स0म तथा अUहत लेखापरी0क ारा क जाए ।
,यान म3 रखते ए
सुिनिgत करेगी 5क वाUषक
के िहत को
भी
(ग)
सूचीब( एंटटी दुCपदेशन से िवरत रहेगी और यह सुिनिgत
िनवेशक को उपल4ध कराई गई जानकारी hामक न हो ।
(घ)
सूचीब( एंटटी मा:यताा? *टॉक एAसच3ज (एAसच3ज)
उपल4ध कराएगी ।
(ङ)
सूचीब( एंटटी यह सुिनिgत करे गी 5क इन िविनयम के उपबंध तथा तदधीन जारी परप2 के अधीन 5कए गए सार
पया?, यथाथ, सु*पH, समयब( ह और सरल भाषा म3 *तुत 5कए गए ह ।
(च)
(छ)
तथा
5क मा:यताा? *टॉक एAसच3ज (एAसच3ज)
िनवेशक
को
पया?
और
समयब( iप
सारत करने के मा,यम ऐसे हगे जो िनवेशक (िविनधानकता]) को सुसंगत
से, सामियक iप से तथा 5कफायती iप से पँच उपल4ध कराएँगे ।
जानकारी को
तथा
से जानकारी
जानकारी तक समान
iप
सूचीब( एंटटी लागू िविधय, िजनम3 ितभूित िविधयाँ सि=मिलत हP, के सभी उपबंध का और ऐसे अ:य मागदशक
िस(ाँत (गाइडलाइ:स) का भी पालन करेगी, जो बोड तथा मा:यताा? *टॉक एAसच3ज (एAसच3ज) ारा इस संबंध म3
समय-समय पर जारी
(ज)
करे गी
5कए जाएँ तथा जो लागू ह ।
( एंटटी सभी िहतधारक (*टेकहोTडस) के िहत को ,यान म3 रखते ए भाषा और भाव क दृिH से िविनGदH
कटीकरण करे गी और अपनी बा,यता] का पालन करे गी ।
सूचीब
(झ)
फाइ)लग, रपोटW, िववरण, द*तावेज और जानकारी, जो घटना आधारत होती हP या िज:ह3 आविधक iप से दािखल
5कया जाता है, म3 सुसंगत जानकारी अंतUवH होगी ।
(ञ)
आविधक फाइ)लग, रपोटW, िववरण, द*तावेज और जानकारी संबंधी रपोटW म3 ऐसी जानकारी अंतUवH होगी जो
िनवेशक को िनयिमत समय-अंतराल पर सूचीब( एंटटी के दशन पर नज़र रखने म3 समथ बनाएगी और जो िनवेशक
को सूचीब( एंटटी क वतमान ि*थित का आकलन करने म3 समथ बनाने के िलए पया? जानकारी उपल4ध कराएगी ।
(2) िजस सूचीब( एंटटी ने अपनी िविनGदH ितभूितय को सूचीब( 5कया
, वह सूचीब( एंटटी अ,याय-IV म3 यथा िविनGदH
कं पनी शासन संबंधी उपबंध का पालन करेगी, िज:ह3 इस कार कायाि:वत 5कया जाएगा 5क नीचे यथा उिTलिखत िस(ाँत के
उpेOय क पूUत हो सके ।
हो
6
THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY
(क)
[PART III—SEC. 4]
शेयरधारक, के अिधकार: सूचीब( एंटटी शेयरधारक के िनिलिखत अिधकार का संर0ण करने और उनके योग को सुगम
बनाने का यास करे गी:
(i)
(ii)
(iii)
(iv)
कारपोरे ट संबंधी मूलभूत परवतन से संबंिधत िविनgय (िनणय), म3 भाग लेने का, और िविनgय (िनणय) के
बारे म3 पया? जानकारी रखने का अिधकार ।
शेयरधारक क साधारण बैठक म3 भावी iप से भाग लेने और उनम3 मतदान करने का अवसर ।
िनयम, िजनम3 मतदान संबंधी 5\याएँ सि=मिलत हP िजनसे शेयरधारक क साधारण बैठ क3 संचािलत होती ह,
क जानकारी ।
उपयु सीमा] के अ,यधीन, िनदेशक बोड से q पूछने, साधारण बैठक क कायसूची म3 मद को रखवाने, और
Tप का *ताव रखने का अवसर ।
संक
(v)
(vi)
(vii)
(viii)
कं पनी शासन संबंधी मुBय िनणय, जैसे िनदेशक बोड के सद*य के नामांकन और चुनाव, म3 शेयरधारक क
भावी सहभािगता ।
सभी शेयरधारक, िजनम3 सं*थागत िनवेशक (िविनधानकता) सि=मिलत हP, ारा *वािमFव अिधकार का योग ।
शेयरधारक क िशकायत को दूर करने के िलए पया? Cव*था ।
छोटे
शेयरधारक का ऐसे अनुिचत कायW से संर0ण, जो या तो Fय0 iप से या अFय0 iप से काय करने वाले
िनयं2क (कं ^ो)लग) शेयरधारक ारा 5कए जाएँ या उनके िहत म3 5कए जाएँ और उसके भावी समाधान ।
(ख)
सामियक जानकारी:
सूचीब( एंटटी शेयरधारक को पया? तथा सामियक जानकारी उपल4ध कराएगी, िजसम3 िनिलिखत
सि=मिलत हगे bकतु जो इस तक ही सीिमत नह> हगे:
(i)
साधारण बैठक क तारीख, उनके *थान तथा उनक कायसूची, से संबंिधत पया? एवं सामियक जानकारी, और
साथ ही उन मुp के संबंध म3 पूण एवं सामियक जानकारी िजन पर बैठक म3 चचा क जानी हो ।
(ii)
पूँजी संरचनाएँ (कै िपटल *^Aचर) और इंतजाम, िजनके कारण कु छ शेयरधारक
आ जाए 5क वह उनके इ5aटी *वािमFव के आनुपाितक iप म3 न हो ।
(iii)
Fयेक sृंखला (सीरीज़) एवं वग के शेयर से जुड़े अिधकार, जो िनवेशक को, उनके ारा शेयर अUजत 5कए जाने
से पहले,
(ग)
समान
2वहार:
साथ समान
के पास इतना
िनयं2ण (कं ^ोल)
कट 5कए जाएँगे ।
( एंटटी सभी शेयरधारक, िजनम3 छोटे (माइनॉरटी) तथा िवदेशी शेयरधारक सि=मिलत हP, के
सूचीब
Cवहार को िनिलिखत कार से सुिनिgत करे गी:
(i) 5कसी वग के समान sृंखला] (सीरीज़) के सभी शेयरधारक के साथ समान iप से Cवहार 5कया जाएगा ।
(ii) कं पनी शासन संबंधी मुBय िनणय, जैसे िनदेशक बोड के सद*य
के नामांकन और चुनाव,
म3 शेयरधारक क भावी
सहभािगता को सुकर बनाया जाएगा ।
(iii)
िवदेशी
शेयरधारक ारा मतािधकार के योग को सुकर बनाया जाएगा ।
(iv) सूचीब( एंटटी एक ढाँचा तैयार करेगी, ता5क अंतरं ग Cापार (इनसाइडर ^े)डग) तथा अनुिचत *व-लेनदेन (सेTफ -
डी)लग) से बचा जा सके ।
(v) शेयरधारक क साधारण बैठक हेतु 5\या एवं 5\यािविध ऐसी होगी 5क सभी शेयरधारक के साथ समान Cवहार
हो ।
(vi) सूचीब( एंटटी क 5\याएँ मतदान को अनावOयक iप से कठन या खचuला नह> बनाएँगी ।
(घ)
कं पनी शासन (कारपोरे ट गवन4स) म6 िहतधारक,
िहतधारक, (टेकहो7डस) क8 भूिमका: सूचीब( एंटटी अपने िहतधारक के अिधकार
को पहचानेगी और सूचीब( एंटटी तथा िहतधारक के बीच सहयोग को, िनिलिखत कार से, बढ़ावा देगी:
(i)
(ii)
(iii)
सूचीब( एंटटी िहतधारक के उन अिधकार का स=मान करे गी िज:ह3 िविध ारा या पार*परक करार ारा
िनधारत 5कया गया हो ।
िहतधारक के पास अपने अिधकार के हनन हेतु भावी िततोष अिभा? करने का अवसर होगा ।
िहतधारक सामियक तथा िनयिमत आधार पर सुसंगत, पया? और िवRसनीय जानकारी तक पँच रख3गे, ता5क वे
कंपनी शासन (कारपोरे ट गवनvस) संबंधी 5\या म3 भाग लेने म3 समथ हो सक3 ।
¹Hkkx IIIµ[k.M 4º
(iv)
(ङ)
Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k
7
सूचीब( एंटटी पदाफ ाश 5कए जाने (िवसल 4लोअर) संबंधी एक ऐसी भावी Cव*था तैयार करे गी, िजसके जरए
िहतधारक, िजनम3 वैयिक कमचारी तथा उनके ितिनिध िनकाय (रेज़े:टेटव बॉडीज़) सि=मिलत हP, अवैध या
अनैितक Cवहार से संबंिधत अपनी )चता खुलकर बता सक3 ।
कटीकरण और पारद:शता: सूचीब( एंटटी, िनिलिखत कार से, सभी तािFवक (महwवपूण) िवषय के संबंध म3 सामियक
तथा यथाथ कटीकरण सुिनिgत करे गी, िजनम3 सूचीब( एंटटी क िवीय ि*थित, उसका काय-िनxपादन, उसका *वािमFव,
तथा उसका संचालन सि=मिलत है:
(i)
िविहत लेखा
मानक, िवीय तथा गैर-िवीय कटीकरण के अनुसार जानकारी को तैयार 5कया जाएगा तथा कट
5कया जाएगा ।
(ii)
(iii)
को सारत करने के मा,यम ऐसे हगे जो उपयोा] (यूज़स) को सुसंगत जानकारी तक समान iप से,
सामियक iप से तथा 5कफायती iप से पँच उपल4ध कराएँगे ।
बैठ क के कायवृ बनाते समय िवस=मित कट करने वाली राय, य5द कोई हो, को भी *पH iप से लेखब( 5कया
जानकारी
जाएगा ।
(च)
िनदेशक बोड क8 िजमेदा(रयाँ: सूचीब( एंटटी के िनदेशक बोड क िनिलिखत िज=मेदारयाँ हगी:
(i) जानकारी का कटीकरण:
(1)
िनदेशक बोड के सद*य तथा मुBय बंधकय काUमक िनदेशक बोड को यह कट कर3 गे 5क Aया उनका,
Fय0तः, अFय0तः, या परCिय (थड पाटu) क ओर से, ऐसे 5कसी संCवहार या िवषय म3 तािFवक
िहत है, जो सीधे सूचीब( एंटटी को भािवत करता हो ।
(2)
िनदेशक बोड तथा Zये| (वर|) बंध-मंडल का संचालन ऐसा होगा 5क वे िहतधारक (*टेकहोTडर) के ित
काय-संबंधी पारदUशता क अपे0ा] पर खरे उतर सके और साथ ही साथ जानकारी क गोपनीयता भी बनी
रहे,
ता5क िविनgय (िनणय) लेने क बेहतर 5\या को बढ़ावा िमल सके ।
(ii) िनदेशक बोड के मुख कृ >य:
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
कायनीित, मुBय काय योजना], जोिखम नीित, वाUषक बजट तथा कारबार संबंधी
योजना] क समी0ा और उनके संबंध म3 मागद शन करना, काय-िनxपादन संबंधी उpेOय तय करना,
काया:वयन तथा कारपोरेट संबंधी काय-िनxपादन का अनुsवण करना, और मुख पूंजीगत Cय, अजन
तथा िनUनिहतीकरण (डाइवे*टम3ट) पर िनगरानी रखना ।
कारपोरे ट संबंधी
सूचीब( एंटटी के संचालन संबंधी प(ितय क भावकारता का अनुsवण करना और उनम3 यथा
आवOयक परवतन करना ।
मुख बंधकय काUमक का चयन करना, उ:ह3 ितकर देना, उनका अनुsवण करना और, जब भी
आवOयक हो, उ:ह3 ित*थािपत करना और उरवतu योजना पर िनगरानी रखना ।
मुBय बंधकय काUमक तथा िनदेशक बोड के पारsिमक को सूचीब( एंटटी तथा उसके शेयरधारक के
दीघाविधक िहत के अनुसार करना ।
िनदेशक बोड म3 नामांकन क पारदशu 5\या सुिनिgत करना, ता5क िनदेशक बोड म3 अलग-अलग िवचार,
अनुभव, }ान, नजरया रखने वाले Cिय क और साथ ही मिहला-पु~ष दोन क मौजूदगी सुिनिgत हो
सके ।
(6)
(7)
(8)
(9)
बंध-मंडल, िनदेशक बोड के सद*य तथा शेयरधारक के संभािवत िहत-िवरोध [िजनम3 कारपोरे ट क
आि*तय (कारपोरे ट असेMस) तथा संब( प0कार संCवहार का दु~पयोग सि=मिलत है] का अनुsवण
करना तथा उनका बंध करना ।
सूचीब( एं टटी क लेखा एवं िव संबंधी रपोटग णािलय, िजनम3 *वतं2 लेखापरी0ा सि=मिलत है, क
सFयिन|ा को सुिनिgत करना, और यह सुिनिgत करना 5क समुिचत िनयं2ण णािलयाँ, िवशेष iप से
जोिखम बंधन, िव संबंधी एवं काय-संबंधी िनयं2ण णािलयाँ िनधारत हP, और िविध तथा संब(
मानक का अनुपालन 5कया जा रहा है ।
कटीकरण तथा संसूचना] क 5\या पर िनगरानी रखना ।
िनदेशक बोड के मूTयांकन संबंधी ढाँचे का अनुsवण करना तथा उसक समी0ा करना ।
8
THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY
[PART III—SEC. 4]
(iii) अ?य िजमेदा(रयाँ :
िनदेशक बोड सूचीब( एंटटी को कायनीित संबंधी मागद शन दान करे गा, बंधन
सुिनिgत करे गा और सूचीब( एंटटी तथा शेयरधारक के ित जवाबदेह रहेगा ।
(1)
का
भावी अनुsवण
िनदेशक बोड कारपोरे ट कTचर तथा मूTय (वैTयूज़) िनधारत करे गा िजसके अनुसार पूरे Vुप (समूह) के
अिधकारी Cवहार कर3 गे ।
िनदेशक बोड के सद*य पूरी जानकारी के आधार पर, सावपूवक, स=यक् तFपरता तथा सतक ता के साथ,
और सूचीब( एंटटी तथा शेयरधारक के िहत म3 काय कर3 गे ।
(2)
(3)
िनदेशक बोड िनदेशक, जो बने रहते हP, के िश0ण को ोFसािहत करेगा, ता5क यह सुिनिgत हो सके 5क
िनदेशक बोड के सद*य को अ`तन जानकारी िमलती रहे ।
जहाँ िनदेशक बोड के िविनgय (िनणय) िभ-िभ शेयरधारक समूह को िभ-िभ iप से भािवत कर
सकते ह, वहाँ िनदेशक बोड सभी शेयरधारक के साथ िनxप0 iप से Cवहार करे गा ।
िनदेशक बोड नैितकता के उ *तर बनाए रखेगा और िहतधारक (*टेकहोTडस) के िहत को ,यान म3
(4)
(5)
(6)
रखेगा ।
(7)
िनदेशक बोड कारपोरे ट मामल के संबंध म3 िनxप0 *वतं2 िववेकबुि( का योग करे गा ।
(8)
िनदेशक बोड, िनदेशक बोड के गैर-कायपालक सद*य (नॉन-एिSज़Aयूटव म3बर) क पया? संBया िनयत
करने पर िवचार करेगा, जो उन कायW, जहाँ िहत-िवरोध क संभावना हो, के संबंध म3 *वतं2 िववेकबुि(
का योग करने म3 स0म हो ।
िनदेशक बोड यह सुिनिgत करेगा 5क, सही iप से सकाराFमक सोच को बढ़ावा देने के परणाम*वiप
अिधक-आशावाद क ि*थित उFप न हो जाए, िजसके कारण या तो महwवपूण जोिखम क पहचान न क
जा सके या सूचीब( एंटटी के िलए अित जोिखम क आशंका पैदा हो जाए ।
(9)
(10)
िनदेशक बोड
इस बात के िलए
स0म
होगा
5क वह
*टेप
पीछे हट (
5क
बैक) सके, ता
वह
एिSज़Aयूटव
मैनेजम3ट (बंध-मंडल) के िलए सहायक हो सके, और इस कार: कायनीित (*^ेटजी), कायनीित संबंधी
पहल (जैसे 5क अजन), जोिखम उठाने क 0मता, एAसपोज़र तथा सूचीब( एंटटी के मुBय काय0े2 को
चुनौती दी जा सके ।
(11)
िनदेशक बोड क सिमितय का गठन हो जाने पर, उनके मुBय कायW को, उनक संरचना को, और उनक
काय करने संबंधी 5\या] को िनदेशक बोड ारा भली-भाँित िनधारत 5कया जाएगा और कट 5कया
जाएगा ।
(13)
ड के सद*य *वयं अपनी िज=मेदारय को भावी iप से पूरा करने म3 समथ हगे ।
अपनी िज=मेदारय को पूरा करने हेतु, िनदेशक बोड के सद*य क सटीक, सुसंगत तथा
जानकारी तक पँच होगी ।
(14)
िनदेशक बोड और Zये| (वर|) बंध-मंडल क Cव*था
(12)
िनदेशक बो
ऐसी होगी
सामियक
5क *वतं2 िनदेशक, िनदेशक बोड के
सद*य के iप म3 और साथ ही िनदेशक बोड क सिमित के सद*य के iप म3, अपनी भूिमका भावी iप से
अदा कर सक3 ।
(3) िस(ाँत और सुसंगत िविनयम के बीच 5कसी सं5दSधता या िवषमता क दशा म3, इस अ,याय म3 िविनGदH िस(ाँत अिभभावी हगे ।
अयाय- III
सूचीब एं(टटी क8 सामा?य बायताएँ
अनुपालन
क8 साधारण बायताएँ
5.
सूचीब( एंटटी
यह
सुिनिgत
करे गी
5क सूचीब( एंटटी
के साथ
Cौहार
करने वाले
मुBय बंधकय काUमक,
िनदेशक,
संवतक या कोई अ:य Cि इन िविनयम के अधीन उसे (उ:ह3) सपी गई िज=मेदारय या बा,यता], य5द कोई ह, का अनुपालन करे
(
कर3 ) ।
अनुपालन अिधकारी और
6.
(2)
(1)
उसक8 बायताएँ
सूचीब( एंटटी अनुपालन अिधकारी के iप म3 एक अUहत (Aवालीफाइड) कंपनी सिचव को िनयु करेगी ।
सूचीब( एंटटी का अनुपालन अिधकारी िनिलिखत के िलए िज=मेदार होगा –
¹Hkkx IIIµ[k.M 4º
(क)
Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k
9
सुिनिgत करने के िलए 5क सूचीब( एंटटी के ित लागू िविनयामक उपबंध (ावधान) भाषा और भाव क दृिH
अनुiप ह ।
यह
से
िनयम, िविनयम
(ख)
और
बोड, मा:यताा? *टॉक एAसच3ज (एAसच3ज)
तथा
िन0ेपागार
(िडपॉिज़टरीज़) के
अ:य
िनदेश क अनुपालना के संबंध म3 समय-समय पर यथा िविनGदH रीित से इन ािधकरण के साथ सम:वय करने और
उ:ह3 रपोट करने के िलए ।
(ग)
सुिनिgत
यह
करने के िलए
5क
5\याएँ
सही
अपनायी जाएँ, िजनके
परणाम*वiप
इन
िविनयम
के अधीन
सूचीब( एंटटी ारा दािखल क गई जानकारी, दािखल 5कए गए िववरण और दािखल क गई रपोटW म3 सटीकता,
ामािणकता और Cापकता आएगी ।
िनवेशक (िविनधानकता]) ारा िशकायत3 दज 5कए जाने के योजनाथ सूचीब( एंटटी ारा नामिनGदH 5कए गए
(घ)
िशकायत िनवारण
भाग (िडवीजन) के ई-मेल पते का अनुsवण (को मॉनीटर) करने के िलए:
5क इस िविनयम क अपे0ाएँ पार*परक िनिधय ारा जारी उन यूिनट के मामले म3 लागू नह> हगी जो मा:यताा?
*टॉक एAसच3ज (एAसच3ज) म3 सूचीब( ह, bकतु वे भारतीय ितभूित और िविनमय बोड (पार*परक िनिध) िविनयम, 1996 के
परं तु यह
उपबं
ध (ावधान) के अनुसार िविनयिमत हगी ।
शेयर अंतरण
7.
(1)
अिभकता (शेयर Aांसफर एज6ट)
सूचीब( एंटटी शेयर अंतरण अिभकता को िनयु करे गी या आंतरक iप से शेयर अंतरण सुिवधा का बंध करे गी:
परं तु यह
5क शेयर अंतरण क आंतरक सुिवधा के मामले म3, जब कभी सूचीब( एंटटी क ितभूितय के धारक क कुल संBया
सूचीब( एंटटी या तो बोड के पास वग (sेणी) II के शेयर अंतरण अिभकता
रिज*टर होगी या बोड के पास रिज*^ीकृ त िनगम रिज*^ार और शेयर अंतरण अिभकता को िनयु करेगी ।
एक लाख से अिधक हो जाए, तब
(2)
(3)
के
iप म3
सूचीब( एंटटी यह सुिनिgत करे गी 5क कागज़ी और इलेA^ॉिनक शेयर अंतरण सुिवधा संबंधी सभी 5\याकलाप या तो आंतरक
iप से 5कए जाएँ या बोड के पास रिज*^ीकृ त िनगम रिज*^ार और शेयर अंतरण अिभकता ारा 5कए जाएँ ।
सूचीब( एंटटी,
ीय वष क Fयेक
िव
छमाही
क समाि?
के एक महीने के भीतर, अनुपालन संबंधी
माणप2 एAसच3ज
को
*तुत करेगी, जो सूचीब( एंटटी के अनुपालन अिधकारी और शेयर अंतरण अिभकता के ािधकृ त ितिनिध दोन, जहाँ कह> भी
लागू हो,
ारा िविधवत् iप से ह*ता0रत होगा, िजसके अंतगत यह मािणत 5कया जाए 5क उप-िविनयम (2) क अपे0ा] का
अनुपालन कर िलया गया है ।
(4)
शेयर अंतरण
अंतरण
अिभकता म3 5कसी
बदलाव या नए शेयर अंतरण
अिभकता क िनयुि के
मामले
म3, सूचीब( एंटटी
मौजूदा शेयर
अिभकता, नए शेयर अंतरण अिभकता और सूचीब( एंटटी के बीच एक ि2प0ीय करार करेगी, उस रीित से जो बोड ारा
समय-समय पर
िविनGदH क जाए:
5क य5द शेयर अंतरण क मौजूदा सुिवधा का आंतरक iप से बंध 5कया जाता हो, तो ऊपर उिTलिखत करार सूचीब(
एंटटी और नए शेयर अंतरण अिभकता के बीच 5कया जाएगा ।
परं तु यह
(5)
सूचीब( एंटटी,
उप-िविनयम (4)
म3 िनGदH
ऐसी
िनयुि क
सूचना करार
5कए
जाने के सात
5दन
के भीतर
*टॉक एAसच3ज
एAसच3ज) को देगी ।
(
(6)
उप-िविनयम (4)
म3 िनGदH करार िनदेशक बोड क अगली बैठक म3 रखा जाएगा:
5क इस िविनयम क अपे0ाएँ पार*परक िनिधय ारा जारी उन यूिनट के ित लागू नह> हगी जो मा:यताा? *टॉक
एAसच3ज (एAसच3ज) म3 सूचीब( ह ।
परं तु यह
बोड के पास रिजAीकृ त मयव:तय, के साथ सहयोग
8.
सूचीब( एंटटी, जहाँ कह> भी लागू हो, बोड के पास रिज*^ीकृ त म,यवUतय, जैसे साख िनधारण एज3िसय, िनगम रिज*^ार और
शेयर अंतरण
5कए
गए
करेगी:
अिभकता], िडब3चर :यािसय आ5द के साथ सहयोग करेगी और उ:ह3 अिधिनयम, िविनयम और उसके अधीन जारी
परप2
के अधीन
िविनGदH
सीमा]
समय-
के भीतर और
5\या]
के अनुसार सही तथा यथोिचत जानकारी
*तुत
10
THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY
5क इस िविनयम क अपे0ाएँ पार*परक िनिधय ारा जारी यूिनट
परं तु यह
ह
(
ित
के
लागू
नह> हगी,
िजनके संबंध
म3
भारतीय
ितभूित
जो
[PART III—SEC. 4]
मा:यताा? *टॉक एAसच3ज (एAसच3ज) म3 सूचीब(
ड (पार*परक
और िविनमय बो
िनिध) िविनयम, 1996 के उपबंध
ावधान) लागू हगे।
दतावेज रखना
द*तावेज रखे जाने के संबंध म3 सूचीब( एंटटी क एक नीित होगी, जो उसके िनदेशक बोड ारा अनुमो5दत होगी, ऐसे द*तावेज
9.
को कम से कम दो
sेिणय म3 िनानुसार वगuकृ त 5कया जाएगा,
(क)
वे
द*तावेज जो हमेशा रखे जाएँगे;
(ख)
वे
द*तावेज जो सुसंगत संCवहार के पूरा होने के बाद कम से कम 8 वषW क अविध तक रखे जाएँगे:
5क सूचीब( एंटटी खंड (क) तथा (ख) म3 िविनGदH द*तावेज इलेA^ॉिनक iप म3 रख सकेगी ।
परं तु यह
जानकारी दािखल करना
10.
सूचीब( एंटटी मा:यताा? *टॉक एAसच3ज (एAसच3ज)
(1)
जानकारी
(2)
के पास
रपोटv,
द*तावेज, फाइ)लग
िववरण,
और कोई
अ:य
बोड या मा:यताा? *टॉक एAसच3ज (एAसच3ज) ारा यथा िविनGदH इलेA^ॉिनक cलेटफॉम पर दािखल करे गी ।
सूचीब( एंटटी उप-िविनयम (1) के अनुपालन हेतु अपेि0त अवसंरचना लगाएगी ।
इं तजाम
11.
क8 क8म
सूचीब( एंटटी
रकं *^Aशन)
(
यह
सुिनिgत
/ पूंजी घटाव
करे गी
आ5द क
5क
कोई
इं तजाम
*कम,
जो
(
अरे:जम3ट)
/
समामेलन
5कसी :यायालय
(अमैलगमेशन)
या अिधकरण को
/
*तुत क
िवलयन
जानी हो,
मजर)
(
5कसी
पुनगठन
/
भी
कार
से
ितभूित िविधय के उपबंध (ावधान) का या *टॉक एAसच3ज (एAसच3ज) क अपे0ा] का अित\मण न करे , उन पर अिभभावी
न हो (ओवरराइड न करे ) या
5क यह िविनयम पार*परक
एAसच3ज) म3 सूचीब( ह ।
परं तु यह
(
उ:ह3 सीिमत न करे :
लाभांश या
12.
िनिध
ारा िनगिमत
उन
यूिनट
के िलए लागू
नह>
होगा जो
मा:यताा? *टॉक एAसच3ज
Cयाज का भुगतान अथवा मोचन या चुकौती
सूचीब( एंटटी,
भारतीय
का उपयोग, अनुसूची-I
(क)
रज़व बPक ारा अनुमो5दत इलेA^ॉिनक मा,यम
धा] म3
से भुगतान करने संबंधी सुिव
से
5कसी
सुिवधा
म3 िविनGदH रीित से, िनिलिखत के भुगतान हेतु करे गी:
लाभांश;
(ख) 4याज;
(ग)
परं तु यह
मोचन या चुकौती
क रकम:
5क जहाँ भुगतान करने के िलए इलेA^ॉिनक मा,यम का उपयोग संभव न हो, वहाँ 'सममूTय पर देय' वारं ट या चैक जारी 5कए जा
सक3 गे:
5क जहाँ लाभांश
पो*ट ारा भेजे जाएँगे ।
िशकायत िनवारण 2वथा
परं तु यह और
13.
(1)
सूचीब( एंटटी
यह
के
iप म3
देय रकम एक हजार पाँच सौ
~पये
सममूTय
से अिधक हो, वहाँ '
सुिनिgत करे गी 5क िनवेशक (िविनधानकता]) क िशकायत
के
पर देय' वारं ट या चैक
शी िनवारण
*पीड
के िलए यथोिचत कदम
उठाए जाएँ ।
(2)
(3)
सूचीब( एंटटी यह सुिनिgत करे गी 5क वह *कोस के cलेटफॉम पर अथवा बोड के ऐसे अ:य इलेA^ॉिनक cलेटफॉम या िस*टम
(णाली) पर रिज*^ीकृ त हो, जैसा समय-समय पर अिनवाय 5कया जाएगा, ता5क बोड ारा यथा िविनGदH रीित से िनवेशक क
िशकायत को इलेA^ॉिनक तरीके से दरू 5कया जा सके ।
सूचीब( एंटटी, Fयेक
ितमाही
क समाि?
से
इस 5दन
के भीतर, ितमाही आधार पर
मा:यताा? *टॉक एAसच3ज
एAसच3ज) के पास िववरण दािखल करेगी, िजसके अंतगत ितमाही के ारंभ म3 लंिबत िनवेशक (िविनधानकता]) िशकायत क
(
¹Hkkx IIIµ[k.M 4º
Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k
11
संBया, ितमाही के दौरान ा? िनवेशक िशकायत क संBया, ितमाही के दौरान िनपटाई गई िनवेशक िशकायत क संBया बताई
जाएगी तथा उन िनवेशक िशकायत क संBया बताई जाएगी िजनका ितमाही क समाि? तक िनवारण न हो पाया हो ।
(4)
म3 यथा िविनGदH िववरण सूचीब( एंटटी के िनदेशक बोड के सम0, ितमाही आधार पर, रखा जाएगा ।
उप-िविनयम (3)
मा?यताा' टॉक एFसच6ज (एFसच6ज,) को अदा क8 जाने वाली फ8स तथा अ?य भार
14.
सूचीब( एंटटी
से,
ऐसी स
म*त फस या भार, जो लागू ह, बोड या मा:यताा? *टॉक एAसच3ज (एAसच3ज) ारा िविनGदH रीित
मा:यताा? *टॉक एAसच3ज (एAसच3ज) को अदा करेगी ।
अयाय- IV
उस
सूचीब एं(टटी क8 बायताएँ िजसने अपनी िविनGदH ितभूितय, को सूचीब
चीब कराया हो
लागू होना
अ,याय के उपबंध उस सूचीब( एंटटी के ित लागू हगे िजसने अपनी िविनGदH ितभूितय को 5कसी मा:यताा? *टॉक
15. (1) इस
एAसच3ज (5क:ह> मा:यताा? *टॉक एAसच3ज) म3,
या तो
मुBय-बोड
या एसएमई
एAसच3ज म3
या
सं*थागत Cापारक cलेटफाम
इं ि*टdूशनल ^े)डग cलेटफाम) पर सूचीब( कराया हो ।
(
(2)
िविनयम 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27
अनुसूची-V के पैरा ग, घ एवं ङ
(क)
पूँजी दस करोड़
म3 यथा िविनGदH कंपनी शासन (कारपोरे ट गवनvस) संबंधी उपबंध (ावधान) -
5क
~पये से अिधक न हो और शु(-मािलयत (नेट वथ) पीस करोड़ ~पये से अिधक न हो:
जहाँ इस िविनयम के परं तुक
म3 िविनGदH िविनयम
ह, वहाँ ऐसी सूचीब( एंटटी
वाली तारीख को लागू होते
का अनुपालन करे गी, िजस तारीख से ये उपबंध (
(ख)
और िविनयम 46 के उप-िविनयम (2) के खंड (ख) से (झ) तथा
सूचीब( एंटटी के संबंध म3 लागू नह> हगे, पूववतu िवीय वष के अंितम 5दन को िजसक समाद इ5aटी शेयर
उस
परं तु यह
म3
उस
सूचीब( एंटटी
के संबंध
म3
लागू
ावधान) 5कसी सूचीब( एंटटी
के उपबंध (
उस तारीख से छह
महीन
के
ित
बाद
िविनयम क अपे0ा]
के भीतर उन
ावधान) सूचीब( एंटटी के ित लागू हो जाते ह ।
नह> हगे
िजसने अपनी
िविनGदH ितभूितय
को एसएमई
एAसच3ज म3
सूचीब( कराया हो:
परं तु यह
5क उन अ:य सूचीब( एंटटय
के िलए, जो कंपिनयाँ न
ह, bकतु िनगिमत िनकाय (बॉडी कारपोरे ट) ह या अ:य
कानून के तहत िविनयम के अ,यधीन ह, िविनयम 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27 एवं िविनयम 46 के
उप-िविनयम (2) के खंड (ख) से (झ) और अनुसूची-V के पैरा ग, घ एवं ङ
संबंधी
ावधान
(उपबंध) उस हद तक लागू
हगे 5क
म3 यथा िविनGदH कंपनी शासन (कारपोरे ट गवनvस)
उनसे उनके संबंिधत
कानून
और संबंिधत
ािधकरण ारा
जारी
मागदशक िस(ाँत (गाइडलाइ:स) या िनदेश का उTलंघन (अित\मण) न हो ।
(3)
उपरो उप-िविनयम (2) के होते ए भी, कंपनी अिधिनयम, 2013 के ावधान लागू रह3गे, जहाँ कह> भी वे लागू ह ।
प(रभाषाएँ
16. (1)
अ,याय के योजनाथ, जब तक 5क संदभ से अ:यथा अपेि0त न हो -
इस
िनयं2ण"
(क)
"
का
वही
अथ
होगा
जो
भारतीय ितभूित और िविनमय बोड (शेयर का पया? अजन और
अिधVहण) िविनयम, 2011 के अधीन उसके िलए िनयत है;
(ख)
*वतं2
"
िनदेशक" से वह गैर-
िनदेशक से
कायपालक
िनदेशक
अिभेत
है, जो
सूचीब( एंटटी
के
नामिनदKिशती
(नािमती / नॉिमनी)
िभ हो:
(i)
जो िनदेशक
(ii)
जो सू
बोड क राय म3, िन|ावान Cि हो और जो सुसंगत िवशेष}ता तथा अनुभव रखता हो;
चीब( एंटटी
या
उसक िनयं2ी (हो)Tडग),
समनुषंगी (
सि4सिडयरी)
या
सहयु
(असोिसएट) कंपनी का
संवतक न हो या न रहा हो;
(iii)
जो
सूचीब( एंटटी, उसक िनयं2ी, समनुषंगी या सहयु कंपनी के संवतक या िनदेशक से संबंध न रखता हो;
12
THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY
(iv)
िजसका, ठीक पहले के दो
के अलावा,
कोई
(v)
िजसके
[PART III—SEC. 4]
िवीय वषW के दौरान या चालू िवीय वष के दौरान, िनदेशक का पारsिमक ा?
करने
सूचीब( एंटटी, उसक िनयं2ी, समनुषंगी या सहयु कंपनी, या उनके संवतक, या िनदेशक के साथ
महwवपूण (तािFवक) धनीय (आUथक) संबंध न हो या न रहा हो;
5कसी भी नातेदार का सूचीब( एंटटी, उसक िनयं2ी, समनुषंगी या सहयु कंपनी, या उनके संवतक, या
िनदेशक
िवीय वष
के साथ चालू
िवीय वषW के दौरान कोई धनीय (आUथक)
संCवहार न करता हो या िजसने उसके या उनके
Cापारावत (टनओवर) या उसक कुल आय के दो ितशत या
के दौरान या ठीक पहले के दो
संबंध न हो या न रहा हो अथवा जो उसके या उनके साथ कोई
साथ कोई
संCवहार
न
5कया
हो, जो उसके सकल
~पये अथवा
उससे अिधक अथवा पचास लाख
ऐसी
उतर रकम
जो समय-समय पर िविहत
क
जाए, जो भी कम
हो, के बराबर हो;
(vi)
जो, न तो
(क)
*वयं, और न ही उसका (उसके) कोई नातेदार —
िवीय वष, िजसम3 उसे िनयु 5कए जाने का *ताव रखा गया हो, से ठीक पहले के तीन िवीय वषW म3 से
5कसी िवीय वष म3 सूचीब( एंटटी
या
उसक िनयं2ी,
समनुषंगी या
सहयु
कंपनी का
मुBय बंधकय
काUमक हो या रहा हो अथवा का कमचारी हो या रहा हो;
(ख)
िवीय वष, िजसम3 उसे िनयु 5कए जाने का *ताव रखा गया हो, से ठीक पहले के तीन िवीय वषW म3 से
5कसी िवीय वष म3,—
(1)
सूचीब( एंटटी
कंपनी
(2)
या
उसक िनयं2ी (हो)Tडग),
स4सीिडयरी)
समनुषंगी (
या
सहयु
कंपनी के पेशेवर
सिचव या लेखापरी0क क फम या लागत लेखापरी0क का; या
5कसी िविधक (लीगल) या परामशu फम का, जो सूचीब( एंटटी, उसक िनयं2ी, समनुषंगी या सहयु
कंपनी के साथ कोई ऐसा
समनुषंगी या
सहयु
संCवहार (^ांजेAशन)
कंपनी के साथ कोई ऐसा
करता हो या िजसने
सूचीब( एंटटी, उसक िनयं2ी,
संCवहार (^ांजेAशन) 5कया
हो, जो ऐसी
फम
के सकल
Cापारावत (टनओवर) का दस ितशत या उससे अिधक हो,
कमचारी या *वFवधारी (ॉपराइटर) या भागीदार हो या रहा हो;
(ग)
अपने नातेदा
र
के साथ िमलकर,
सूचीब( एंटटी क
कुल मतदान
शि
का दो
ितशत
या उससे अिधक
धारण करता हो; या
(घ)
जो
5कसी
ॉ5फट)
लाभ न कमाने वाले (नॉन-
नाम से पुकारा जाए, हो जो
उस संगठन का
मुBय कायपालक
सूचीब( एंटटी, उसके संवतक, िनदेशक म3
से
या िनदेशक, चाहे
5कसी संवतक
5कसी
भी
या िनदेशक,
उसक िनयं2ी (हो)Tडग), समनुषंगी (सि4सडयरी) या सहयु कंपनी से अपनी ाि?य या कापस का पीस
ितशत या उससे अिधक ा? करता हो या जो सूचीब( एंटटी क कुल मतदान शि का दो ितशत या
उससे अिधक धारण करता हो;
(ङ)
जो
सूचीब( एंटटी का सामVी दाता (मटीरयल सcलायर), सेवा दाता (सUवस ोवाइडर) या Vाहक या
पाकता या पेदार हो;
(vii) िजसक आयु कम से कम 21 वष क हो ।
(ग)
महwवपूण समनुषंगी" से वह समनुषंगी अिभेत होगी, िजसक आय या शु(-मािलयत (नेटवथ) ठीक पहले के लेखावष म3
"
सूचीब( एंटटी और उसक समानुषंिगय क \मश: समे5कत आय या शु(-मािलयत के बीस ितशत से अिधक हो ।
पHीकरण: सूचीब( एंटटी 'महwवपूण' समनुषंगी का िनधारण करने के संबंध म3 नीित बनाएगी ।
(घ)
Zये| बंध-मंडल" से सूचीब( एंटटी के वे अिधकारी/काUमक अिभेत हगे जो उसके मुBय बंधन दल (िजसम3 िनदेशक
"
बोड सि=मिलत नह> है) के सद*य ह, और सामा:यत: इसम3 कायपालक िनदेशक से एक *तर नीचे के बंध-मंडल के सभी
सद*य समािवH हगे, िजनम3 सभी कायW के मुख सि=मिलत हP ।
¹Hkkx IIIµ[k.M 4º
Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k
13
िनदेशक बोड
17. (1)
सूचीब( एंटटी के िनदेशक बोड क संरचना िनानुसार होगी:
(क)
बोड म3 कायपालक
िनदेशक
िनदेशक होगी और िनदेशक
(ख)
जहाँ िनदेशक
हगे
बोड
और जहाँ
का
कायपालक िनदेशक
और गैर-
का
उपयु
समावेश होगा
िजसम3
कम से कम एक मिहला
बोड म3 कम से कम पचास ितशत गैर-कायपालक िनदेशक हगे;
अ,य0
कायपालक
गैर-
सूचीब( एंटटी म3
बोड म3
िनदेशक हो, वहाँ िनदेशक
कोई िनयिमत गैर-
कायपालक अ,य0
कम से कम एक-ितहाई
न हो, वहाँ िनदेशक
बोड म3
*वतं2
िनदेशक
कम से कम आधे
*वतं2 िनदेशक हगे:
परं तु यह
अथवा
5क
जहाँ िनयिमत गैर-
कायपालक अ,य0 सूचीब( एंटटी
का
संवतक
हो अथवा
5कसी संवतक
से
संब(
हो
5कसी ऐसे Cि से संब( हो, जो िनदेशक बोड के *तर के या िनदेशक बोड से एक *तर नीचे के बंध-मंडल से जुड़े
ओहद पर हो, वहाँ सूचीब( एंटटी के िनदेशक बोड म3 कम से कम आधे *वतं2 िनदेशक हगे ।
पHीकरण: इस खंड के योजनाथ, पद "संवतक से संब( हो" का िनिलिखत अथ होगा:
य5द संवतक
(i)
उससे
एक
सूचीब( एंटटी
है, तो
*वतं2 िनदेशक
उसके िनदेशक, उसके
कमचारी
या उसके नािमती
संब( समझे जाएंगे;
य5द संवतक एक असूचीगत (अनिलि*टड) एंटटी
संब( समझे जाएंगे ।
(ii)
िभ
से
है, तो उसके िनदेशक, उसके
कमचारी
या उसके नािमती उससे
बोड एक वष म3 कम से कम चार बार बैठक करेगा, और 5क:ह> दो बैठक के बीच अिधकतम समय-अंतराल एक सौ
बीस 5दन का होगा ।
(3) िनदेशक बोड सूचीब( एंटटी पर लागू सम*त िविधय के संबंध म3 सूचीब( एंटटी ारा तैयार क गई अनुपालन रपोटW और
साथ ही अननुपालन के संबंध म3 सुधार लाने के िलए सूचीब( एंटटी ारा उठाए गए कदम क समय-समय पर समी0ा
(2)
िनदेशक
करे गा ।
(4) सूचीब( एंटटी
का िनदेशक
बोड *वयं
का यह समाधान करे गा
5क
िनदेशक
बोड
और
Zये| बंध-मंडल क िनयुि
हेतु
सुCवि*थत उरािधकार संबंधी योजनाएँ बनाई गई हP ।
(5)
(क) िनदेशक
बोड सूचीब( एंटटी
के िनदेशक
बोड
और
Zये| बंध-मंडल
के सभी
सद*य
के िलए आचार संिहता
िनधारत
करे गा ।
(ख)
आचार संिहता
2013
(6)
(क)
म3 *वतं2 िनदेशक
के
कतC
को यथोिचत
iप
से
सि=मिलत 5कया
जाएगा, जैसा कंपनी अिधिनयम,
म3 िनधारत है ।
िनदेशक
बोड,
गैर-
कायपालक िनदेशक (िजनम3 *वतं2
िनदेशक
सि=मिलत हP)
को देय,
सम*त फस
या
ितकर
कॉ=प:सेशन), य5द कोई हो, क िसफारश करे गा और साधारण बैठक म3 शेयरधारक का अनुमोदन ा? करेगा ।
(
(ख)
साधारण बैठ क
म3 शेयरधारक
भुगतान करने के
का अनुमोदन
जो,
(घ)
(7)
(8)
(9)
क अपे0ा
कायपालक िनदेशक
गैर-
को बैठक
शुTक
का
िनधारत सीमा] के भीतर 5कया गया हो ।
म3 उिTलिखत शेयरधारक के अनुमोदन म3, उन *टॉक ऑcशन क अिधकतम संBया हेतु सीमाएँ िविनGदH हगी
5कसी िवीय वष म3 और कुल िमलाकर, गैर-कायपालक िनदेशक को दान 5कए जा सक3 गे ।
*वतं2 िनदेशक 5कसी *टॉक ऑcशन के हकदार नह> हगे ।
िनदेशक
बोड के सम0 रखी जाने वाली :यूनतम जानकारी अनुसूची-II के भाग-क म3 िविनGदH है ।
मुBय कायपालक अिधकारी
संबंधी माणप2 द3गे ।
(क)
करने
ित लागू नह> होगी, य5द वह क3 ीय सरकार के अनुमोदन के िबना बैठक शुTक का भुगतान करने हेतु
कंपनी अिधिनयम, 2013 के अधीन
(ग) खंड (क)
अिभा?
और
मुBय िवीय
अिधकारी िनदेशक
सूचीब( एंटटी जोिखम का आकलन करने
क 5\याएँ िनधारत करेगी ।
जानकारी देने
बोड
को अनुसूची-II के भाग-ख
तथा उसे कम करने संबंधी
5\या]
के बारे
म3
म3
यथा
िविनGदH अनुपालन
ड
िनदेशक बो
के
सद*य
को
14
THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY
[PART III—SEC. 4]
बोड सूचीब( एंटटी के िलए जोिखम बंधन योजना बनाने, उसे कायाि:वत करने और उसका अनुsवण करने के
िलए िज=मेदार होगा ।
(ख) िनदेशक
(10) *वतं2 िनदेशक के काय-िनxपादन का मूTयांकन संपूण िनदेशक बोड ारा 5कया जाएगा:
परं तु यह
5क उपरो मूTयांकन म3 वे िनदेशक भाग नह> ल3गे िजनका मूTयांकन 5कया जाना हो ।
लेखापरी%ा सिमित
18.
Fयेक सूचीब( एंटटी िवचाराथ िवषय के अनुसार, िनिलिखत के अ,यधीन, अUहत एवं *वतं2 लेखापरी0ा सिमित का
(1)
गठन करे गी:
(क)
लेखापरी0ा सिमित म3 सद*य के iप म3 :यूनतम तीन िनदेशक हगे ।
(ख)
लेखापरी0ा सिमित के सद*य म3 से दो-ितहाई सद*य *वतं2 िनदेशक हगे ।
लेखापरी0ा सिमित के सभी सद*य को िव-संबंधी }ान होगा और कम
या संबंिधत िवीय बंधन म3 िवशेष}ता होगी ।
(ग)
पHीकरण (1).(1).- इस
योजनाथ, "िव-संबंधी }ान"
िविनयम के
और हािन लेखे, तथा नकदी
से आधारभूत
से कम एक सद
*य
अकाउं टग)
को लेखा (
िवीय िववरण, अथात् तुलनप2, लाभ
वाह के िववरण, को पढ़ने और समझने क योSयता अिभेत होगी ।
पHीकरण (2).(2).- इस िविनयम के योजनाथ, सद*य को लेखा (अकाउं टग) या संबंिधत िवीय बंधन म3 िवशेष}ता रखने
वाला माना जाएगा य5द उसका िव या लेखा (अकाउं टग) म3 अनुभव हो, अथवा उसके पास लेखे (अकाउं टग) के पेशे का
अपेि0त माणीकरण
चलता हो,
िजसम3
हो, अथवा कोई ऐसा
Cि
वह
अिधकारी (िजनके पास
भी
अ:य तुTय
सि=मिलत
}ान
मुBय कायपालक
हो िजससे
अिधकारी,
Cि क िवीय िवशेष}ता
मुBय िवीय
अिधकारी या
का पता
अ:य Zये|
िव संबंधी अ:वे0ा क िज=मेदारयाँ ह) के पद पर हो या रह चुका हो ।
लेखापरी0ा सिमित का अ,य0 *वतं2
साधारण बैठक म3 उपि*थत रहेगा ।
(घ)
(ङ) कंपनी सिचव
है जो
अनुभव या
िनदेशक होगा और वह
शेयरधारक
के
q
का
उर
देने के िलए
वाUषक
लेखापरी0ा सिमित के सिचव के iप म3 काय करे गा ।
लेखापरी0ा सिमित अपने िववेक से िव िनदेशक (फाइन3स डायरेAटर) या िव संबंधी कृ Fय के मुख, आंतरक
लेखापरी0ा के मुख और कानूनी लेखापरी0ा के ितिनिध और ऐसे 5क:ह> अ:य अिधकारय आ5द को सिमित क बैठक
म3 उपि*थत होने के िलए आमंि2त करेगी:
(च)
परं तु यह
5क
कभी-कभी
लेखापरी0ा
सिमित
सूचीब( एंटटी
के
5कसी
एिSज़Aयूटव) आ5द क उपि*थित
अिधकारी (
के
िबना बैठक कर सके गी ।
(2)
सूचीब( एंटटी िनिलिखत कार से लेखापरी0ा सिमित क बैठक का संचालन करेगी:
लेखापरी0ा सिमित एक वष म3 कम से कम चार बार बैठक करेगी और दो बैठक के बीच एक सौ
समय नह> बीतेगा ।
(क)
(ख)
5दन से अिधक का
लेखापरी0ा सिमित क बैठक के िलए कोरम या तो लेखापरी0ा सिमित के दो सद*य या उसके एक-ितहाई सद*य, जो भी
अिधक हो, का होगा,
(ग)
बीस
लेखापरी0ा
िजसम3 कम से कम दो *वतं2 िनदेशक हगे ।
सिमित के पास अपने
मंगाने, बाहर से कानूनी (िविधक) या
कतC
अ:य
के भीतर
पेशेवर सलाह
5कसी 5\याकलाप
अिभा?
का
अ:वेषण
करने और सुसंगत
करने,
5कसी कमचारी
िवशेष}ता-रखने
से जानकारी
वाले बाहरी
Cिय
क उपि*थित को सुिनिgत करने, य5द वह आवOयक समझे, क शियाँ हगी ।
(3)
लेखापरी0ा सिमित क भूिमका वही होगी और लेखापरी0ा सिमित ारा उसी जानकारी क समी0ा क जाएगी, जैसा अनुसूची-II के
भाग-ग
नामांकन एवं
19.
म3 िविनGदH है ।
पा(रIिमक सिमित
(1) िनदेशक
बोड नामांकन एवं पारsिमक सिमित का गठन िनानुसार करेगा:
(क) सिमित
म3 कम से कम तीन िनदेशक समािवH हगे;
¹Hkkx IIIµ[k.M 4º
Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k
15
कायपालक िनदेशक हगे; और
(ख) सिमित के सभी िनदेशक गैर(ग)
िनदेशक म3 से कम से कम पचास ितशत िनदेशक *वतं2 िनदेशक हगे ।
पारsिमक सिमित का अ,य0 *वतं2 िनदेशक होगा:
(2) नामांकन एवं
5क सूचीब( एंटटी के अ,य0, चाहे कायपालक हो या गैर-कायपालक, को नामांकन एवं पारsिमक सिमित के सद*य के
iप म3 िनयु 5कया जा सकेगा और वह ऐसी सिमित क अ,य0ता नह> करे गा ।
परं तु यह
पारsिमक सिमित का अ,य0 शेयरधारक के q का उर देने के िलए वाUषक साधारण बैठक म3 उपि*थत हो सकेगा;
(3) नामांकन एवं
हालाँ5क, यह िविनgय अ,य0 करेगा 5क q के उर कौन देगा ।
पारsिमक सिमित क भूिमका वही होगी जो अनुसूची-II के भाग-घ म3 िविनGदH है ।
(4) नामांकन एवं
िहतधारक
ं
सिमित
िहतधारक संबध
सूचीब( एंटटी िहतधारक (*टेकहोTडर) संबंध सिमित का गठन करेगी, ता5क वह िवशेष iप
धारक और अ:य ितभूित धारक क िशकायत के िनवारण क Cव*था पर ,यान दे सके ।
20.
(1)
(2) सिमित का
(3) िनदेशक
शेयरधारक, िडब3चर
अ,य0 गैर-कायपालक िनदेशक होगा ।
बोड इस सिमित के अ:य सद*य के संबंध म3 िविनgय (िनणय) करेगा ।
(4) िहतधारक संबंध सिमित
जोिखम
से
क भूिमका वही होगी जो अनुसूची-II के भाग-घ म3 िविनGदH है ।
बंधन सिमित
21.
(1) िनदेशक
बोड जोिखम बंधन सिमित का गठन करेगा ।
(2) जोिखम
बंधन सिमित के अिधकांश सद*य िनदेशक बोड के सद*य हगे ।
(3) जोिखम
बंधन सिमित का अ,य0 िनदेशक बोड का सद*य होगा और सूचीब( एंटटी के Zये| अिधकारी आ5द सिमित के सद*य हो
सक3 गे ।
(4) िनदेशक
बोड
जोिखम
बंधन
सिमित
क
भूिमका तथा
िज=मेदारी
को
िनधारत
करेगा और सिमित को जोिखम
बंधन
योजना का
अनुsवण तथा उसक समी0ा करने संबंधी काय और ऐसे अ:य काय सप सकेगा, जैसा वह ठीक समझे ।
ावधान) उन शीष 100 सूचीब( एंटटय के ित लागू हगे, िजनका िनधारण, ठीक पहले के िवीय वष
क समाि? पर बाजार पूँजीकरण के आधार पर 5कया जाएगा ।
सतक ता संबध
ं ी 2वथा
(5) इस िविनयम के उपबंध (
सूचीब( एंटटी िनदेशक
रपोट कर सक3 ।
22.
(2)
(1)
सतक ता
संबंधी
और
कमचारय
के िलए
सतक ता
संबंधी
Cव*था
5कए जाने के िखलाफ पया? सुर0ा दान करेगी
लेखापरी0ा सिमित के अ,य0 तक सीधी पँच भी दान करेगी ।
संब प%कार सं2वहार
(1)
ता5क
वे
वा*तिवक )चता] क
Cव*था (िवजील मैकेिनZम) िनदेशक (िनदेशक) या कमचारी (कमचारय) या 5कसी अ:य Cि (जो इस Cव*था
का उपयोग करते
23.
बनाएगी,
हP)
को पीिड़त
और साथ ही समुिचत या असाधारण
मामल म3
सूचीब( एंटटी संब( प0कार संCवहार क महा के संबंध म3 और संब( प0कार संCवहार के साथ Cौहार करने के
म3 नीित बनाएगी ।
संबंध
पHीकरण.- संब( प0कार के साथ 5कसी संCवहार को महwवपूण समझा जाएगा य5द 5कया जाने वाला (5कए जाने वाले)
संCवहार अलग-अलग या िवीय वष के दौरान ए िपछले संCवहार के साथ िमलकर, सूचीब( एंटटी के अंितम
लेखापरीि0त िवीय िववरण के अनुसार सूचीब( एंटटी के वाUषक समे5कत Cापारावत (टनओवर) के दस ितशत से अिधक
हो जाता हो (हो जाते
(2) सभी
(3)
ह) ।
संब( प0कार संCवहार के संबंध म3 लेखापरी0ा सिमित का पूव अनुमोदन अपेि0त होगा ।
लेखापरी0ा
सिमित
सूचीब( एंटटी ारा 5कए
जाने के िलए
अ,यधीन, बयोजनीय अनुमोदन दान कर सकेगी, अथात्-
*तािवत संब( प0कार संCवहार
के िलए,
िनिलिखत शतW
के
16
THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY
[PART III—SEC. 4]
लेखापरी0ा सिमित सूचीब( एंटटी के संब( प0कार संCवहार से संबंिधत नीित के अनुiप बयोजनीय अनुमोदन
दान करने के िलए मानदंड िनधारत करेगी और ऐसा अनुमोदन उन संCवहार (^ांजेAश:स) के संबंध म3 लागू होगा
(क)
जो बार-बार होते
ह;
लेखापरी0ा सिमित ऐसे बयोजनीय अनुमोदन क आवOयकता
सूचीब( एंटटी के िहत म3 है, अपना समाधान करेगी;
(ख)
के संबंध
म3
और इस संबंध
म3 5क
ऐसा अनुमोदन
बयोजनीय अनुमोदन म3 िनिलिखत िविनGदH (का उTलेख) होगा:
(ग)
(i)
संब( प0कार का (के) नाम, संCवहार का *वiप, संCवहार क अविध, संCवहार क अिधकतम मा2ा;
(ii) सूचक आधार
कमत (इं िडके टव
बेस
ाइस)/वतमान
कमत
संिवदागत
और
कमत म3
उतार-चढ़ाव का
फामूला, य5द कोई हो; और
(iii) ऐसी
अ:य शतv जो लेखापरी0ा सिमित ठीक समझे:
5क जहाँ संब( प0कार संCवहार क आवOयकता क पूवकTपना न क जा सकती हो और उपरो
4यौरे उपल4ध न ह, वहाँ लेखापरी0ा सिमित ऐसे संCवहार के िलए बयोजनीय अनुमोदन इस बात के
परं तु यह
अ,यधीन दान कर सकेगी 5क उनका मूTय एक करोड़ ~पये ित संCवहार (^ांजेAशन) से अिधक न हो;
लेखापरी0ा सिमित 5दए गए Fयेक बयोजनीय अनुमोदन के अनुसरण म3 सूचीब( एंटटी ारा 5कए
प0कार संCवहार के 4यौर क समी0ा, कम से कम ितमाही आधार पर, करेगी;
(घ)
(ङ)
महwवपूण (तािFवक) संब( प0कार संCवहार के संबंध म3 संकTप के मा,यम से शेयरधारक का
संब( प0कार ऐसे संकTप के संबंध म3 होने वाले
संCवहार म3 संब( प0कार है या नह> ।
(5) उप-िविनयम (2), (3) एवं (4) के उपबंध
मतदान
दो सरकारी
(ख)
िनयं2ी (धारता)
हो)Tडग
कंपनी (
Hीकरण.- खंड (क) के योजनाथ, "सरकारी
परभािषत सरकारी कंपनी अिभेत है ।
का िवचार
इस बात का िवचार
5कए
5क एंटटी 5कसी िविशH
िबना
िनिलिखत मामल म3 लागू नह> हगे:
कंपनी) और
संCवहार, िजसके लेखे ऐसी िनयं2ी (धारता)
शेयरधारक के सम0 रखे जाते ह ।
(6) इस िविनयम के उपबंध
म3 िह*सा नह> ल3गे,
पेि0त होगा और
अनुमोदन अ
कं पिनय के बीच ए संCवहार;
(क)
(7) इस िविनयम के
संब(
बयोजनीय अनुमोदन एक वष तक क अविध के िलए वैध रह3गे और एक वष क अविध समा? हो जाने के पgात्
अनुमोदन क अपे0ा होगी ।
ऐसे
नए
(4) सभी
गए
कंपनी (
उसक पूणतया *वािमFव
कंपनी के साथ
कं पिनय)"
समे5कत 5कए
जाते
सि4सडयरी)
वाली समनुषंगी (
ह
से कंपनी अिधिनयम, 2013
और साधारण बैठक
क
धारा 2
क
म3
के बीच
ए
अनुमोदन हेतु
उप-धारा (45)
म3
यथा
सम*त भावी संCवहार (^ांजेAश:स) के ित लागू हगे ।
योजनाथ, संब( प0कार क परभाषा के अंतगत आने वाली सभी एंटटयाँ मतदान म3 िह*सा नह> ल3गी, इस बात
5कए िबना 5क एंटटी 5कसी िविशH संCवहार म3 प0कार (पाटu) है या नह> ।
(8) सभी मौजूदा
महwवपूण (तािFवक) संब( प0कार संिवदाएँ या इंतजाम जो इन िविनयम क अिधसूचना क तारीख से पहले 5कए गए
ह और जो ऐसी तारीख के पgात् भी जारी
शेयरधारक के अनुमोदन के िलए रखे जाएँगे ।
रह
सक3 गे,
इन
िविनयम क
अिधसूचना के बाद होने वाली पहली साधारण बैठ क
म3
सूचीब एं(टटी क8 समनुषग
ं ी (सिCसडयरी) क8 बाबत कंपनी शासन संबध
ं ी अपे%ाएँ
24.
(1)
सूचीब( एंटटी के िनदेशक बोड का कम से कम एक *वतं2 िनदेशक भारत म3 िनगिमत असूचीगत (अनिलि*टड) महwवपूण
सि4सडयरी) के िनदेशक बोड म3 िनदेशक होगा ।
समनुषंगी (
(2)
भी
सूचीब( एंटटी क लेखापरी0ा सिमित िवीय िववरण, िविशHतया, असूचीगत समनुषंगी ारा 5कए गए िनवेश (िविनधान) क
समी0ा करे गी ।
(3) असूचीगत समनुषंगी के िनदेशक
बोड क बैठक के कायवृ सूचीब( एंटटी के िनदेशक बोड क बैठक म3 रखे जाएँगे ।
¹Hkkx IIIµ[k.M 4º
Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k
अनिलि*टड)
(4) असूचीगत (
और
समनुषंगी (
स4सीिडयरी)
बंध-मंडल
का
17
असूचीगत समनुषंगी
ारा 5कए
महwवपूण संCवहार
गए सभी
इंतजाम के िववरण से सूचीब( एंटटी के िनदेशक बोड को समय-समय पर अवगत कराएगा ।
पHीकरण.-
इस िविनयम के
होगा जो ठीक पहले के लेखा
योजनाथ, श4द "महwवपूण संCवहार
या इं तजाम" से कोई ऐसा पृथक
या इं तजाम
अिभेत
वष हेतु असूचीगत महwवपूण (तािFवक/मटरयल) समनुषंगी क, यथाि*थित, कुल आमदनी या कुल खचW या
कुल
आि*तय (असेMस) या कुल दाियFव के दस ितशत से अिधक हो या अिधक होने क संभावना हो ।
(5)
सूचीब( एंटटी,
करे गी िजसके
संCवहार
अपनी साधारण बैठक
म3
संकTप पारत 5कए
िवशेष
िबना, अपनी
महwवपूण
परणाम*वiप उसक शेयरधारता (चाहे उसक *वयं क या अ:य समनुषंिगय
हो जाए या वह समनुषंगी पर
िनयं2ण
रखना बंद
नह>
करे गी, उन
मामल
समनुषंगी के
शेयर
का
के साथ िमलाकर) पचास
Cयन नह>
ितशत से
कम
िनUनिहतीकरण (डाइवे*टम3ट)
को छोड़कर जहाँ ऐसा
:यायालय/अिधकरण (^ाय4युनल) ारा िविधवत iप से अनुमो5दत इंतजाम क *कम के अधीन 5कया गया हो ।
(6)
िवीय वष के दौरान कुल िमलाकर महwवपूण समनुषंगी क आि*तय के बीस ितशत से अिधक क आि*तय का िव\य करने, Cयन
करने और
उ:ह3 पे पर देने के िलए िवशेष संकTप के मा,यम से शेयरधारक का पूव अनुमोदन अपेि0त होगा, जब तक 5क िव\य/Cयन /
पा :यायालय/अिधकरण (^ाय4युनल) ारा िविधवत iप से अनुमो5दत इं तजाम क *कम के अधीन न 5कया गया हो ।
(7) जहाँ
सूचीब( एंटटी क सूचीब(
समनुषंगी के
समनुषंगी हो, जो
*वयं
एक
िनयं2ी (धारता)
कंपनी हो, वहाँ इस िविनयम के उपबंध
सूचीब(
ित लागू हगे, जहाँ तक उसक समनुषंिगय का संबंध हो ।
वतंJ िनदेशक, के संबध
ं
म6 बायताएँ
25.
(1) कोई
Cि सात से अिधक सूचीब( एंटटय म3 *वतं2 िनदेशक के iप म3 सेवारत नह> रहेगा:
5क कोई Cि, जो 5कसी सूचीब( एंटटी म3 पूणकािलक
एंटटय म3 *वतं2 िनदेशक के iप म3 सेवारत नह> रहेगा ।
परं तु यह
*वतं2 िनदेशक का
िनयम के अनुसार होगा ।
(2)
अिधकतम
कायकाल
िनदेशक के
सेवारत हो, तीन से अिधक
कंपनी अिधिनयम, 2013 तथा उसके अधीन, इस संबंध
सूचीब( एंटटी के *वतं2 िनदेशक, गैर-*वतं2 िनदेशक और बंध-मंडल
कर3गे और सभी *वतं2 िनदेशक ऐसी बैठक म3 उपि*थत होने का यास कर3 गे ।
(3)
(4)
iप म3
के
सद*य
म3,
समय-समय पर, बनाए गए
वष म3
के िबना, एक
सूचीब(
कम से कम एक बैठक
िनGदH (उिTलिखत) बैठक म3 *वतं2 िनदेशक, अय बात के साथ-साथ -
उप-िविनयम (3) के अधीन
समV iप से गैर-*वतं2 िनदेशक और िनदेशक बोड के काय-िनxपादन क समी0ा कर3गे;
(क)
कायपालक िनदेशक
(ख)
और गैर-
कायपालक िनदेशक
िवचार
के
को
,यान म3
रखते
ए, सूचीब( एंटटी
के
अ,य0
के
काय-
िनxपादन क समी0ा कर3गे;
सूचीब( एंटटी के बंध-मंडल और िनदेशक बोड के बीच जानकारी के आदान-दान क गुणवा (aॉिलटी), मा2ा और
समयब(ता का आकलन कर3गे जो िनदेशक बोड के िलए उनके कतC का भावी iप से और युियु iप से पालन करने के िलए
आवOयक हो।
(ग)
(5)
*वतं2 िनदेशक को, केवल सूचीब( एंटटी क ऐसी लोप या करण 2ुटय क बाबत दायी ठहराया जाएगा जो उसक जानकारी म3
ई ह, जो िनदेशक बोड क 5\या] के कारण ई ह, और जो उसक सहमित या मौनानुकुलता से ई ह या जहाँ उसने इन िविनयम
म3 अंतUवH उपबंध (ावधान) क बाबत तFपरतापूवक काय न 5कया हो ।
*वतं2 िनदेशक सूचीब( एंटटी के िनदेशक बोड से Fयागप2 देता है या िजसे सूचीब( एंटटी के िनदेशक बोड से हटाया जाता है,
(6)
जो
उस
*वतं2
इस
कार पद र होने क तारीख से तीन महीन के अपgात्, जो भी बाद म3 हो, लाया जाएगा:
परं तु यह
िनदेशक के
*थान
पर
सूचीब( एंटटी ारा
5क जहाँ सूचीब( एंटटी अपने
िनदेशक
नया
*वतं2
िनदेशक
बोड म3 *वतं2 िनदेशक
शीाितशी, bकतु
संबंधी
अपे0ा
िनदेशक
को, ऐसे
बोड क
Fयागप2
या इस
ठीक अगली बैठ क या
कार
हटाए जाने से
ए र पद को भरे िबना, पूरा करती हो, वहाँ नए *वतं2 िनदेशक को लाए जाने क अपे0ा लागू नह> होगी ।
(7)
सूचीब( एंटटी *वतं2 िनदेशक
िनिलिखत सि=मिलत है:
को
िविभ काय\म
के
मा,यम
से
सूचीब( एंटटी
के बारे
म3 परिचत
कराएगी,
िजसम3
18
THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY
(क)
उ`ोग (इंड*^ी) का *वiप, िजसम3 सूचीब( एंटटी अपना कामकाज करती हो;
(ख)
सूचीब( एंटटी का कारबार (िबजनेस) मॉडल;
(ग)
*वतं2 िनदेशक क भूिमका, उनके अिधकार, उनक िज=मेदारयाँ; और
(घ)
कोई
[PART III—SEC. 4]
अ:य सुसंगत जानकारी ।
िनदेशक, और KयेL बंध-मंडल के संबध
ं
म6 बायताएँ
26.
सूचीब( एंटटय म3 वह िनदेशक हो, क दस से अिधक सिमितय म3 सद*य नह> होगा या पाँच से
(1) कोई िनदेशक, िजन सभी
अिधक
(क)
सिमितय म3 अ,य0 नह> होगा, िजसका अवधारण िनानुसार 5कया जाएगा:
सभी
पि4लक
िलिमटेड
सेवाएँ दे सकेगा, को
कं पिनय, चाहे सूचीब(
सि=मिलत 5कया
जाएगा और
िवदेशी कंपिनयाँ और कंपनी अिधिनयम, 2013
हो या
अ:य
सभी
(2)
अिधकतम
कं पिनय (िजनम3 सि=मिलत हP
संBया, िजनम3
–
ाइवेट
िनदेशक अपनी
िलिमटेड कंपिनयाँ,
क धारा 8 के अधीन कंपिनयाँ) को सि=मिलत नह> 5कया जाएगा;
(ख)
अिधकतम संB या का अवधारण करने के योजनाथ,
अ,य0ता और सद*यता पर ही िवचार 5कया जाएगा ।
और
नह>, क सिमितय क
केवल
लेखापरी0ा
सिमित और िहतधारक संबंध सिमित
क
Fयेक िनदेशक सूचीब( एंटटी को यह सूिचत करेगा 5क वह दूसरी सूचीब( एंटटय म3 5कतनी सिमितय म3 पद धारण करता है
सूचीब( एंटटी को इस संबंध म3 बदलाव होते ही सूिचत करेगा ।
सद*य और Zये| बंध-मंडल काUमक वाUषक
संिहता के अनुपालन क अिभपुिH कर3गे ।
(3)
िनदेशक
(4)
गैर-
बोड
के सभी
कायपालक
िनदेशक उस
सूचीब( एंटटी, िजसम3 उ:ह3 िनदेशक
आधार पर िनदेशक
के
बोड
iप म3 िनयु 5कए
और
Zये| बंध-मंडल क
जाने का
*ताव
हो,
म3
आचार
या तो उनके
ारा या 5क:ह> अ:य Cिय के िलए िहतािधकारी (बेिन5फिशयल) आधार पर धारत अपनी शेयरधारता को, ऐसे िनदेशक क िनयुि
हेतु बुलाई जाने वाली साधारण बैठ क
(5)
Zये| बंध-मंडल
िनदेशक
क सूचना (के नोटस) म3 कट कर3 गे ।
बोड
को उन सभी
महwवपूण (तािFवक), िवीय
और
वािणिZयक संCवहार (^ांजेAश:स)
के संबंध
म3
कटीकरण करे गा, जहाँ उनका िनजी िहत हो और िजसके संबंध म3 सूचीब( एंटटी के साथ Cापक िहत-िवरोध क संभावना हो ।
पHीकरण.- इस उप-िविनयम के योजनाथ, िहत-िवरोध का संबंध सूचीब( एंटटी के शेयर म3 Cौहार (लेनदेन) करने, उन िनकाय के
साथ वािणिZयक Cौहार करने से है, िजनके पास बंध-मंडल और उनके नातेदार आ5द क शेयरधारता हो ।
कंपनी शासन संबध
ं ी
27.
(2)
(1)
(क)
अ?य अपे%ाएँ
सूचीब( एंटटी, अपने िववेक से, अनुसूची- II के भाग-ङ म3 यथा िविनGदH अपे0ा] का अनुपालन करेगी ।
सूचीब( एंटटी
ितमाही
कंपनी शासन के संबंध
म3
ितमाही अनुपालन
रपोट, बोड ारा
समय-समय पर यथा
िविनGदH फॉमKट म3,
क समाि? से पंह 5दन के भीतर मा:यताा? *टॉक एAसच3ज (एAसच3ज) को *तुत करेगी ।
संब( प0कार के साथ 5कए जाने वाले सम*त महwवपूण (तािFवक) संCवहार
उिTलिखत रपोट के साथ कट 5कए जाएँगे ।
(ख)
के
4यौरे
उप-िविनयम (2) के खंड (क)
म3
म3 उिTलिखत रपोट पर या तो सूचीब( एंटटी के अनुपालन अिधकारी ारा या मुBय
कायपालक अिधकारी ारा ह*ता0र 5कए जाएँगे ।
(ग) उप-िविनयम (2) के खंड (क)
मा?यताा' टॉक एFसच6ज (एFसच6ज,) का सैांितक अनुमोदन
28.
(1)
सूचीब( एंटटी, ितभूितय का िनगमन (को इOयू) करने से पूव, मा:यताा? *टॉक एAसच3ज (एAसच3ज) से िनिलिखत
रीित
म3 'सै(ांितक अनुमोदन' अिभा? करेगी:
(क) जहाँ
ितभूितयाँ केवल राCापी Cापारक टUमनल वाले मा:यताा? *टॉक एAसच3ज (एAसच3ज) म3 सूचीब( ह,
वहाँ ऐसे सभी
(ख) जहाँ
सभी
*टॉक एAसच3ज से;
ितभूितयाँ राCापी Cापारक टUमनल वाले 5कसी मा:यताा? *टॉक एAसच3ज म3 सूचीब( न ह, वहाँ उन
*टॉक एAसच3ज से िजनम3 िनगमकता (इOयुअर) क ितभूितय को सूचीब( 5कए जाने का *ताव है;
¹Hkkx IIIµ[k.M 4º
Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k
(ग) जहाँ
ितभूितयाँ राCापी Cापारक टUमनल
19
मा:यताा? *टॉक एAसच3ज (एAसच3ज) म3
वाले
मा:यताा? *टॉक एAसच3ज (एAसच3ज) म3 राCापी Cापारक टUमनल
(
(2)
न
ह
उस (उन)
और िजस (िजन)
मा:यताा? *टॉक एAसच3ज
एAसच3ज) म3 सूचीब( ह, वहाँ राCापी Cापारक टUमनल वाले सभी मा:यताा? *टॉक एAसच3ज से ।
मा:यताा? *टॉक एAसच3ज (एAसच3ज) से सै(ांितक अनुमोदन अिभा? करने क अपे0ा इं तजाम क *कम के
म3 िनगिमत ितभूितय
के िलए लागू
िविनयम 37 के अनुसार पहले से ही
नह>
होगी, िजसके िलए
अनुसरण
सूचीब( एंटटी मा:यताा? *टॉक एAसच3ज (एAसच3ज)
से
अनापि प2 अिभा? कर चुक है ।
पूव सूचना
29.
(1)
सूचीब( एंटटी िनदेशक बोड क बैठक के बारे म3 *टॉक एAसच3ज को पूव सूचना देगी, िजसम3 नीचे 5दए गए 5कसी *ताव
पर िवचार
5कया जाना हो:
(क)
िवीय परणाम, अथात्, यथाि*थित, ितमाही, छमाही, या वाUषक;
(ख)
ितभूितय को \य ारा वापस लेने (बाय-बैक) का *ताव;
(ग)
सूचीब( एंटटी ारा *टॉक एAसच3ज (एAसच3ज) से *वैिछक असूचीब(ता का *ताव;
सावजिनक *ताव,
(घ) बाद वाले
िन0ेपागार रसीद3
सािधकार
िनगम (राइMस इOयू), अमरीक िन0ेपागार रसीद3
मुा परवतनीय (क:वIटबल) बॉड, अUहत सं*था
(जीडीआर)/िवदेशी
aािलफाइड इं ि*टdूश:स cलेसम3ट),
(
वैिRक
(एडीआर)/
ऋण
िनगम
(डैट
इOयू),
अिधमानी
िनयोजन
िनगम (ेफर3िशयल इOयू)
या
5कसी
अ:य कार से िनिध (फंड) जुटाने और िनगम कमत के िनधारण हेत:ु
5क वाUषक साधारण बैठक या असामा:य साधारण बैठक या डाक मतप2 के मामले म3 भी सूचना दी
िजसे और िनिध (फंड) जुटाने के िलए शेयरधारक का अनुमोदन अिभा? करने हेतु आयोिजत 5कए
परं तु यह
जाएगी
जाने का
(ङ) लाभांश,
*ताव हो, िजसम3 िनगम का कार इं िगत 5कया जाएगा;
संपरवतनीय (क:वIटबल) ितभूितय िजनम3 संपरवतनीय िडब3चर सि=मिलत हP के िनगम या इ5aटी
शेयर म3
अिभदान करने के अिधकार से
यु िडब3चर
के
िनगम क
िसफारश
घोषणा/
अथवा लाभांश का
पा)सग ओवर);
भुगतान न करना (
ितभूितय क
(च) बोनस
घोषणा का
*ताव
जहाँ ऐसे
*ताव क
सूचना
सूचीब( एंटटी
के िनदेशक
बोड
को
कायसूची (एज3डा पेपर) के भाग*वiप दी जाती है:
परं तु यह
5क य5द सूचीब( एंटटी ारा
बोनस
क
घोषणा िनदेशक
बोड क
बैठक
क कायसूची म3
न हो, तो
*टॉक एAसच3ज (एAसच3ज) को पूव सूचना दी जानी अपेि0त नह> है ।
(2) उप-िविनयम (1) के अधीन
बैठ क
अपेि0त
सूचना, कम से कम दो
काय-5दवस पूव
दी जाएगी,
िजसम3
सूचना
क
तारीख और
क तारीख सि=मिलत नह> होगी:
परं तु यह
5क उप-िविनयम (1) के खंड (क) म3 िविनGदH मद के संबंध म3, िजस पर िनदेशक बोड क बैठक म3 चचा क जानी
5दन पूव दी जाएगी (िजनम3 सूचना क तारीख और बैठक क तारीख सि=मिलत नह> होगी),
म3 िनदेशक बोड क ऐसी बैठक क तारीख सि=मिलत होगी ।
हो, सूचना कम से कम पाँच
और ऐसी सूचना
(3)
सूचीब( एंटटी
नीचे
5दए
गए
5कसी *ताव
को िनदेशक
बोड
के
सम0
रखे जाने से कम से कम
Sयारह
का
य-5दवस पूव
*टॉक एAसच3ज (एAसच3ज) को सूचना देगी 5क:ह> ितभूितय, जो *टॉक एAसच3ज म3 सूचीब( ह, के iप या *वiप म3 अथवा उसके धारक के अिधकार
या िवशेषािधकार म3 कोई परवतन ।
(क) अपनी
(ख) िजस तारीख को
िडब3चर
या
बॉड
पर
4याज,
अथवा मोचनीय (
रडीमेबल) शेयर
रड3cशन) क रकम देय होगी, उस तारीख म3 कोई परवतन ।
मोचन (
के या
िडब3चर
या
बॉड
के
20
THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY
[PART III—SEC. 4]
घटना/ या जानकारी का कटीकरण
30.
Fयेक सूचीब( एंटटी 5कसी ऐसी घटना या जानकारी के कटीकरण करेगी, जो सूचीब( एंटटी के िनदेशक बोड क राय
(1)
म3 महwवपूण (तािFवक) ह ।
III के भाग-क के पैरा (क) म3 िविनGदH घटना] को महwवपूण (तािFवक) घटनाएँ समझा जाना है और सूचीब( एंटटी ऐसी
(2) अनुसूची-
घटना] का कटीकरण करेगी ।
(3)
सूचीब( एंटटी उप-िविनयम (4) म3 यथा िविनGदH महा (तािFवकता) के लागू मागदशक िस(ाँत के आधार पर, अनुसूची- III के
भाग-क के पैरा (ख)
म3 िविनGदH घटना] का कटीकरण करेगी ।
सूचीब( एंटटी घटना]/जानकारी क महा (तािFवकता) के िनधारण के िलए िनिलिखत मानदंड पर िवचार करेगी:
(4) (i)
(क)
परणाम*वiप उस घटना या जानकारी म3 परवतन हो जाने क संभावना हो या
घटना या जानकारी का लोप, िजसके
क संभावना हो िजसके बारे म3 जनता को पहले से ही पता हो; या
उसके न बने रहने
(ख)
घटना या जानकारी का लोप, िजसके
का पता बाद
(ग)
उस मामले
परणाम*वiप
ित5\या
बाजार से भारी
आने
क
संभावना हो,
य5द उ
लोप
म3 चले;
म3 जहाँ ऊपर (क) एवं (ख) म3 5दए गए मानदंड लागू न ह, वहाँ घटना /जानकारी को महwवपूण (तािFवक)
माना जाएगा
य5द सूचीब( एंटटी
के िनदेशक
बोड क
राय
म3,
महwवपूण (तािFवक)
उस घटना/जानकारी को
माना
जाता हो ।
(ii)
सूचीब( एंटटी महा (तािFवकता)
बनाएगी, जो उसके िनदेशक
(5)
सूचीब( एंटटी का
अधीन
*टॉक एAसच3ज (एAसच3ज)
ािधकृ त
करे गा और ऐसे
िनधारण
के िलए, इस उप-िविनयम
म3 िविनGदH मानदंड
के आधार पर, एक नीित
बोड ारा स=यक् iप से अनुमो5दत होगी, िजसे उसके वेबसाइट पर कट 5कया जाएगा ।
बोड 5कसी
िनदेशक
के
काUमक
को
के
क महा (तािFवकता) के िनधारण के योजनाथ और इस िविनयम के
घटना या जानकारी
कटीकरण 5कए
संपक
िववरण
जाने के
योजनाथ
एक या एक से अिधक
*टॉक एAसच3ज (एAसच3ज)
के साथ-साथ
मुBय बंधकय काUमक
एंटटी
के वेबसाइट पर
को
कट 5कए
जाएँगे ।
(6)
सूचीब( एंटटी
*टॉक एAसच3ज (एAसच3ज) को, अनुसूची- III के भाग-क म3
यथा
िविनGदH सम*त घटनाएँ, युियु iप से
शी और घटना के घटत होने या जानकारी िमलने से चौबीस घंट के अपgात्, कट करेगी:
यथासंभव
परं तु यह
पहले
5क य5द
घटना के
घटत
होने या जानकारी िमलने के चौबीस
घंट
के
पgात् कटीकरण 5कया
जाता है, तो
सूचीब(
एंटटी, ऐसे कटीकरण के साथ िवलंब का *पHीकरण भी देगी:
5क अनुसूची- III के भाग-क के पैरा (क) के उप-पैरा (4) म3 िविनGदH घटना] के संबंध म3 कटीकरण बोड क बैठक
समा? होने के तीस िमनट के भीतर 5कया जाएगा ।
परं तु यह और
(7)
सूचीब( एंटटी,
पर
इस िविनयम
महwवपूण (तािFवक) घटना\म
जाए, और साथ ही सुसंगत
(8)
म3 िनGदH (उिTलिखत) कटीकरण
सूचीब( एंटटी
एAसच3ज)
(
को
को
अ`तन
रखेगी, जब तक सुसंगत
म3, कटीकरण
*पHीकरण
करे गी, और इस
कार
िनयिमत आधार
के साथ घटना का समाधान/समापन न हो
*पHीकरण भी 5दए जाएँ ।
अपने वेबसाइट पर ऐसी
कट 5कया
डाले जाएँगे और
के संबंध
सम*त
जा चुका है, और ऐसे
घटनाएँ/जानकारी
कट
करे गी िजसे इस िविनयम के अधीन
कटीकरण सूचीब( एंटटी
तFपgात् सूचीब( एंटटी क अिभलेख
आकाइवल)
संबंधी (
के वेबसाइट पर
:यूनतम
पाँच
*टॉक एAसच3ज
वषW क
अविध तक
नीित के अनुसार, जैसा उसके वेबसाइट पर
कट
5कया जाए ।
(9)
सूचीब( एंटटी समनुषंिगय
से संबंिधत
सम*त
घटनाएँ/जानकारी, जो
सूचीब( एंटटी
के िलए
महwवपूण (तािFवक) हP/है, कट
करेगी ।
(10)
सूचीब( एंटटी 5क:ह> घटना]
या जानकारी के संबंध
म3 *टॉक एAसच3ज (एAसच3ज) ारा
उठाए गए सभी
q
का सटीक और
यथोिचत
उर देगी:
परं तु यह
5क *टॉक एAसच3ज युियु iप से यथासा,य शीता से जानकारी तथा *पHीकरण का सार करे गा (कर3 गे) ।
¹Hkkx IIIµ[k.M 4º
(11)
Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k
21
सूचीब( एंटटी, *वेरणा से भी, *टॉक एAसच3ज (एAसच3ज) को सूिचत क गई 5कसी घटना या जानकारी क पुिH कर सकेगी या
उससे इं कार कर सकेगी ।
(12) उन
मामल म3 जहाँ ऐसी
घटना
घटत
हो या
सूचीब( एंटटी
उपल4ध
के पास ऐसी जानकारी
हो, िजसका
उTलेख
अनुसूची-III के
म3 न 5कया गया हो, bकतु िजसका उस पर महwवपूण (तािFवक) भाव पड़ता हो, वहाँ सूचीब( एंटटी से
अपेि0त है 5क वह उसके संबंध म3 पया? कटीकरण करे ।
भाग क के पैरा क या ख
यह
िविनGदH ितभूितय, क8 धा(रता (हो7डग) और शेयरधा(रता पैटन
31. (1)
सूचीब( एंटटी *टॉक एAसच3ज (एAसच3ज)
िलए पृथक्
iप
से
को,
बोड ारा
ितभूितय क धारता (हो)Tडग)
और
समय-समय पर
िविनGदH फॉमKट म3, Fयेक वग क ितभूितय के
शेयरधारता पैटन
को
दशाने
वाला िववरण,
िनिलिखत
समय-
सीमा] के भीतर *तुत करेगी –
(क)
*टॉक एAसच3ज (एAसच3ज) म3 उसक ितभूितय क सूचीब(ता (िल)*टग) से एक 5दन पूव;
(ख) ितमाही आधार पर,
(ग)
Fयेक ितमाही क समाि? से इस 5दन के भीतर; और
सूचीब( एंटटी क 5कसी
पूँजी
पुनसरचना
(कैिपटल
री*^Aचरग)
के दस
5दन
के भीतर, िजसके
परणाम*वiप
कुल
समाद शेयर पूँजी के दो ितशत से अिधक परवतन हो जाता हो:
परं तु यह
5क
एंटटय
के मामले
िजन
सूचीब( एंटटय
म3, उपरो
ने अपनी
िववरण
Fयेक
िविनGदH ितभूितयाँ
छमाही
क समाि?
से
एसएमई
एAसच3ज म3 सूचीब( क ह,
इस 5दन
उन
के भीतर छमाही आधार पर
सूचीब(
*तुत 5कए
जाएँगे ।
(2)
सूचीब( एंटटी
यह
सुिनिgत करे गी 5क संवतक (संवतक)
गैर-कागज़ी (डीमैट)
और
संवतक
ोमोटर Vुप) क शेयरधारता
समूह (
का शत-
ितशत
iप म3 हो और उसे सतत आधार पर बनाए रखा जाए जैसा बोड ारा िविनGदH हो ।
सूचीब( एंटटी गैर-कागज़ी (डीमैट) iप म3 शेयरधारता को बनाए रखने के संबंध म3 बोड ारा समय-समय पर जारी परप2 या
िनदेश का अनुपालन करेगी ।
(3)
शेयरधारक, के वग का कटीकरण और पुन:वगOकरण हेतु शत4
31क
31क. (1)
संवतक या संवतक समूह के अंतगत आने वाली सभी एंटटय को राCापी Cापारक टUमनल वाले उन
सभी
*टॉक
एAसच3ज के वेबसाइट पर 5दए ए शेयरधारता पैटन म3, भारतीय ितभूित और िविनमय बोड ारा िविनGदH फामKट के
अनुसार,
(2)
अलग से कट 5कया जाएगा, जहाँ एंटटी क िविनGदH ितभूितयाँ सूचीब( ह ।
उप-िविनयम (1)
म3 िविनGदH *टॉक एAसच3ज, शेयरधारक क ि*थित म3 परवतन या उनके पुन:वगuकरण क अनु}ा
(अनुमित),
के वल संबंिधत सूचीब( एंटटी या संबंिधत शेयरधारक से िनवेदन (सभी संब( सबूत के साथ) ा? होने पर और इस बात का
समाधान हो जाने पर देगा 5क इस िविनयम म3 उिTलिखत शतW का अनुपालन 5कया गया है।
(3)
एक से अिधक *टॉक एAसच3ज म3 सूचीब( एंटटय के मामले म3, संबंिधत *टॉक एAसच3ज एंटटी / शेयरधारक के आवेदन के संबंध
म3 संयु iप से िनणय (िविनgय) ल3गे, जैसा उप-िविनयम (2) म3 िविनGदH है ।
^ांसिमशन) / उरािधकार / िवरासत के मामले म3, उरािधकारी को संवतक के iप म3 वगuकृ त 5कया जाएगा ।
(4) पारे षण (
(5)
जब खुले *ताव के पgात् या 5कसी अ:य कार से िपछले संवतक के *थान पर कोई नया संवतक आ जाए, तो साधारण बैठक म3
शेयरधारक के अनुमोदन और िनिलिखत शतW के अनुपालन के अ,यधीन पुन:वगuकरण क अनुमित दी जा सके गी:
ऐसा संवतक, संवतक समूह और सामा:य मित से काय करने वाले Cिय के साथ एंटटी क समाद इ5aटी पूँजी का
दस ितशत से अिधक धारण नह> करे गा ।
(क)
(ख)
ऐसा संवतक औपचारक या अनौपचारक इं तजाम (अर3 जम3Mस) के मा,यम से कोई िवशेष अिधकार नह> रखेगा ।
ऐसी
एंटटय को िवशेष अिधकार दान करने वाले सभी शेयरधारता करार (शेयरहो)Tडग एVीम3Mस) समा? हो जाएँगे ।
(ग)
ऐसे संवतक और उनके नातेदार शेयरधारक के अनुमोदन क तारीख से तीन वषW से अिधक क अविध के िलए मुBय
बंधकय Cि के iप म3 काय नह> कर3गे:
परंतु यह 5क शेयरधारक क उ बैठक के संकTप म3 ऐसे संवतक के िलए िवशेष iप से अनुमोदन दान 5कया जाना चािहए
5क वह मुBय बंधकय Cि के iप म3 काय कर सकता है ।
22
(6)
THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY
[PART III—SEC. 4]
जहाँ एंटटी का बंधन पेशेवर तरीके से होने लगे और उसका कोई पहचान योSय संवतक न हो, वहाँ मौजूदा संवतक को,
साधारण बैठक म3 शेयरधारक के अनुमोदन के अ,यधीन, सावजिनक शेयरधारक (पि4लक शेयरहोTडस) के iप म3 पुन:वगuकृ त
5कया जा सके गा ।
पHीकरण.-
इस उप-िविनयम के
योजनाथ, एंटटी को पेशेवर तरीके से बंिधत माना जा सकेगा, य5द -
कोई भी Cि या समूह सामा:य मित से काय करने वाले Cिय के साथ कु ल िमलाकर एंटटी क एक ितशत से
अिधक समाद इ5aटी पूँजी धारण नह> करे गा, िजसम3 क:वटuबTस / बकाया वारंट / िन0ेपागार रसीद क कोई
(i)
धारता (हो)Tडग) सि=मिलत है ।
परं तु यह 5क कोई पार*परक िनिध, बPक, बीमा कंपनी, िवीय सं*था, िवदेशी पोटफोिलयो िनवेशक Cिगत iप से
एंटटी क दस ितशत तक समाद इ5aटी पूँजी
का धारण कर सकेगा,
िजसम3 क:वटuबTस
/
बकाया वारंट
/
िन0ेपागार रसीद क कोई धारता (हो)Tडग) सि=मिलत है ।
वगuकरण चाहने वाले संवतक
(ii)
पुन:
और
उनके
नातेदार,
के वल शेयरधारक के अनुमोदन के अ,यधीन और
शेयरधारक के अनुमोदन क तारीख से तीन वषW से अनिधक अविध के िलए, एंटटी म3 मुBय बंधकय काUमक के
iप म3 काय कर सक3 गे ।
वगuकरण चाहने वाला संवतक अपनी संवतक समूह क एंटटय तथा सामा:य मित से काय करने वाले
पुन:
(iii)
Cिय के साथ, औपचारक या अनौपचारक इंतजाम (अर3जम3Mस) के मा,यम से कोई िवशेष अिधकार नह> रख3गे ।
ऐसी आउटगोइं ग एंटटय को िवशेष अिधकार दान करने वाले सभी शेयरधारता करार (शेयरहो)Tडग एVीम3Mस)
समा? हो जाएँगे ।
(7)
उप-िविनयम (5) तथा (6)
पर ितकू ल भाव डाले िबना, संवतक का सावजिनक शेयरधारक (पि4लक शेयरहोTडस) के iप म3
वगuकरण िनिलिखत शतW के अ,यधीन होगा:
पुन:
(क)
ऐसा संवतक, Fय0 iप से या अFय0 iप से, एंटटी के कामकाज पर, िनयं2ण नह> रखेगा ।
(ख)
संवतक के पुन:वगuकरण के अनुसरण म3 सावजिनक शेयरधारता के *तर म3 बढ़ोतरी क गणना ितभूित संिवदा
(िविनयमन) िनयम, 1957 के िनयम 19
क के अधीन :यूनतम सावजिनक शेयरधारता क अपे0ा, और इन िविनयम के
उपबंध (ावधान) का अनुपालन करने हेतु नह> क जाएगी ।
(ग)
वगuकरण क घटना *टॉक एAसच3ज को, इन िविनयम के उपबंध (ावधान)
पुन:
के अनुसार,
एक महwवपूण
तािFवक) घटना के iप म3 कट क जाएगी ।
(
(घ)
(8)
बोड िविनGदH मामल म3 पुन:वगuकरण हेतु 5कसी शत म3 छूट दे सकेगा, य5द आउटगोइं ग संवतक या
सामा:य मित से काय करने वाले Cिय ारा िनयं2ण न रखे जाने के संबंध म3 उसका समाधान हो जाए ।
य5द कोई सावजिनक शेयरधारक (पि4लक शेयरहोTडर) *वयं को संवतक (ोमोटर) के iप म3 पुन:वगuकृ त
उसके साथ
करना चाहता हो, तो
उससे यह अपेि0त होगा 5क वह भारतीय ितभूित और िविनमय बोड (शेयर का पया? अजन और अिधVहण) िविनयम, 2011 के
उपबंध (ावधान) के अनुसार खुला *ताव लाए ।
िवचलन,) या फेरफार (वे(रएशन) का िववरण
िवचलन (
32.
(1)
(
सूचीब( एंटटी *टॉक एAसच3ज
को
सावजिनक िनगम (पि4लक इOयू),
सािधकार
िनगम (राइMस इOयू),
अिधमानी
िनगम
ेफर3िशयल इOयू) आ5द के संबंध म3 ितमाही आधार पर िनिलिखत िववरण *तुत करेगी:
(क)
*ताव द*तावेज (ऑफर डाAयूम3ट)
हो,
(ख) उसके
या साधारण बैठक
क
सूचना (के
नोटस) म3 5दए गए CाBयाFमक
िववरण, जो लागू
म3 उिTलिखत उpेOय क तुलना म3 आगम (ोसीस) के उपयोग म3 िवचलन, य5द कोई ह, को इंिगत करते ए;
ारा िनिधय (फं स)
जो लागू हो,
(पूँजीगत
म3
का उसके
*ताव द*तावेज
बताए गए अनुम ािनत उपयोग और
या साधारण बैठक
िनिधय
के
क
वा*तिवक
सूचना (
नोटस)
उपयोग के बीच
Cय, िव\य और िवपणन, कायशील पूँजी आ5द) को इं िगत करते ए ।
के
CाBयाFमक
वग
िववरण,
के अनुसार फे रफार
¹Hkkx IIIµ[k.M 4º
Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k
(2) उप-िविनयम (1)
23
म3 िविनGदH िववरण उस समय तक 5दया जाता रहेगा (5दए जाते रह3ग)े जब तक िनगम संबंधी आगम (ोसीस)
योजन से इन आगम को जुटाया गया था उस योजन क पूUत न कर ली जाए ।
का पूरी तरह से उपयोग न कर िलया जाए या िजस
(3) उप-िविनयम (1)
म3 िविनGदH
िववरण
समी0ा
हेतु
लेखापरी0ा
सिमित के
सम0
रखा जाएगा (रखे जाएँगे) और ऐसी
समी0ा
के
पgात्, उसे (उ:ह3) *टॉक एAसच3ज (एAसच3ज) को *तुत कर 5दया जाएगा ।
(4)
सूचीब( एंटटी उप-िविनयम (1) म3 िविनGदH फेरफार का *पHीकरण वाUषक रपोट म3 िनदेशक क रपोट म3 देगी ।
(5)
सूचीब( एंटटी *ताव द*तावेज (ऑफर डाAयूम3Mस) / ॉ*पेAटस / नोटस म3
किथत
योजन से िभ योजन
के िलए उपयोग
क गई िनिधय का वाUषक िववरण तैयार करेगी, जो सूचीब( एंटटी के कानूनी लेखापरी0क ारा मािणत हो, और उसे लेखापरी0ा
समीित के सम0 तब तक *तुत करे गी जब तक िनगम के मा,यम से जुटाई गई पूरी धनरािश का उपयोग न कर िलया जाए ।
(6) जहाँ
सूचीब( एंटटी
ने
सावजिनक
िनगम
या सािधकार
के
आगम
के उपयोग का
अनुsवण
करने के िलए
अनुsवण (मॉनीटरग)
एज3सी को िनयु कर िलया हो, वहाँ सूचीब( एंटटी अनुsवण एज3सी से ा? कोई टcपणी या रपोट *टॉक एAसच3ज (एAसच3ज) को
*तुत करेगी ।
(7) जहाँ
सूचीब( एंटटी
ने
िनयु कर िलया हो, वहाँ
तFपरता से रखी जाएगी ।
सावजिनक
ऐसी
या सािधकार
एज3सी क
अनु
िनगम
sवण रपोट,
के
आगम
उसके
ा?
के उपयोग का
अनुsवण
वाUषक
होने पर,
करने के िलए
आधार पर,
लेखापरी0ा
पHीकरण.– इस उप-िविनयम के योजनाथ, "अनुsवण एज3सी" से भारतीय ितभूित और िविनमय बोड
कटीकरण अपे0ाएँ) िविनयम, 2009 के िविनयम 16 म3 िविनGदH अनुsवण एज3सी अिभेत होगी ।
(8) इस िविनयम के
अनुsवण एज3सी
समीित के
(पूँजी का
को
सम0
िनगमन
और
योजनाथ, िजस सूचीब( एंटटी ने अपनी िविनGदH ितभूितय को एसएमई एAसच3ज म3 सूचीब( कराया हो, उस
सूचीब( एंटटी के मामले म3 "ितमाही" के 5कसी संदभ को, "छमाही" के iप म3 पढ़ा जाएगा ।
िवPीय प(रणाम
33.
(1)
(क)
िवीय परणाम को तैयार करते समय, सूचीब( एंटटी िनिलिखत का अनुपालन करेगी:
िवीय परणाम ोवन (अ\ू अल) लेखा नीित के आधार पर तैयार 5कए जाएंगे और जो सभी अविधय के िलए अपनाई
गई एकसमान लेखा प(ितय के अनुसार हगे ।
(ख) ितमाही और
वष के ारंभ से वतमान तारीख तक के परणाम, लेखा मानक 25 या भारतीय लेखा मानक 31 [एएस 25 /
भारतीय लेखा मानक 34 -
रे किशन
एवं
अंतरम िवीय रपोटग (इंटरम फाइन3िशयल रपोटग)],
मेज़रम3ट )िसपTस
के अनुसार तैयार
5कए
जो लागू हो,
म3 िनधारत
जाएँगे, जैसा कंपनी अिधिनयम, 2013 के अधीन बनाए गए
संब( िनयम के साथ पठत कंपनी अिधिनयम, 2013 क धारा 133 म3 या भारतीय चाटड एकाउं टे:ट सं*थान ारा, जो
भी लागू हो,
(ग) एकल (
*टै:ड
िविनGदH है ।
अलोन)
अनुसार तैयार
िवीय परणाम
और
समे5कत िवीय परणाम
भारत
म3 सामा:यतया मा:य
(ङ)
(2)
िस(ांत
के
5कए जाएँगे:
परं तु यह 5क उपरो के अलावा, सूचीब( एंटटी इं टरनेशनल एकाउं टग *टैडडस बोड ारा
फाइन3िशयल रपोटग *टैडडस के अनुसार भी िवीय परणाम *तुत कर सकेगी ।
(घ)
लेखांकन
अिधसूिचत इं टरनेशनल
सूचीब( एंटटी यह सुिनिgत करेगी 5क ितमाही या वाUषक आधार पर *टॉक एAसच3ज (एAसच3ज) को *तुत क गई
सीिमत समी0ा या लेखापरीखा रपोटv केवल उस लेखापरी0क ारा दी जानी हP जो *वयं भारतीय चाटड अकाउं ट3ट
सं*थान क समक0 पुनUवलोकन (पीयर रीCू) 5\या से गुजरे ह और जो भारतीय चाटड अकाउं ट3ट सं*थान के पीयर
रCू बोड ारा जारी िविधमा:य माणप2 धारण करता हो ।
सूचीब( एंटटी अनुसूची-IV के भाग-क म3 िविनGदH कटीकरण करे गी ।
िवीय परणाम का अनुमोदन और उनका अिधमाणीकरण सूचीब( एंटटी ारा िनिलिखत रीित से 5कया जाएगा:
(क)
*तुत 5कए गए ितमाही िवीय परणाम िनदेशक बोड ारा अनुमो5दत 5कए जाएँगे:
परं तु यह
5क िनदेशक बोड
मुBय िवीय
के
अिधकारी यह
सम0 िवीय परणाम
मािणत
करे गा
चीब( एंटटी
रखते समय, सू
5क िवीय परणाम म3
कोई
िमया
का
मुBय कायपालक
या
hामक
अिधकारी और
कथन (िववरण) अथवा
24
आँकड़े
अंतUवH
न
THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY
[PART III—SEC. 4]
ह
उनम3 अंतUवH कथन
और
उनम3 5कसी महwवपूण (तािFवक) तय
का लोप न हो जाए, जो
िववरण) या आँकड़ को hामक बना देता हो ।
(
(ख)
*टॉक एAसच3ज को *तुत 5कए गए िवीय परणाम पर अ,य0 या बंध िनदेशक, या पूणकािलक िनदेशक ारा ह*ता0र
5कए जाएंगे अथवा उनम3 से सभी के अनुपि*थत होने क दशा म3 उन पर सूचीब( एंटटी के 5कसी अ:य िनदेशक ारा
ह*ता0र 5कए जाएँगे जो िनदेशक बोड ारा िवीय परणाम पर ह*ता0र करने के िलए स=यक् iप से ािधकृ त हो ।
(ग) सीिमत
समी0ा रपोट, *टॉक एAसच3ज (एAसच3ज)
रखी जाएगी,
(घ)
*तुत 5कए
जाने से
पूव,
िनदेशक
बोड
के
सम0 उनक
बैठक
म3
िजसम3 िवीय परणाम को अनुमो5दत 5कया जाता है ।
वाUषक लेखापरीि0त िवीय परणाम सूचीब( एंटटी
(2) के खंड (ख)
(3)
को
के िनदेशक
बोड ारा अनुमो5दत 5कए
जाएँगे और उप-िविनयम
म3 िविनGदH रीित से उस पर ह*ता0र 5कए जाएंगे ।
सूचीब( एंटटी िनिलिखत रीित से िवीय परणाम *तुत करेगी:
(क)
(ख)
सूचीब( एंटटी, अंितम ितमाही के िसवाय, Fयेक ितमाही क समाि? के पPतालीस 5दन के
ितमाही और वष के ारं भ से वतमान तारीख तक के एकल िवीय परणाम *तुत करे गी ।
य5द सूचीब( एंटटी क
समनुषंिगयाँ
ह, तो
उप-िविनयम (3) के खंड (क)
म3
दी गई
अपे0ा
भीतर
*टॉक एAसच3ज
के अलावा,
को
सूचीब( एंटटी
वष के ारंभ से वतमान तारीख तक के िवीय परणाम भी िनिलिखत के अ,यधीन, *तुत कर सकेगी:
ितमाही /
(i)
सूचीब( एंटटी *टॉक एAसच3ज
ितमाही /
वष
के
को सूिचत करे गी
5क सूचीब( एंटटी िवीय वष क
पहली ितमाही
म3
ारंभ से वतमान तारीख तक के समे5कत िवीय परणाम अितर iप से *तुत करने का
िवकTप चुनती है या नह> और इस िवकTप को िवीय वष के दौरान बदला नह> जाएगा:
5क यह िवकTप उस सूचीब( एंटटी पर भी लागू होगा िजससे िवीय वष क समाि? पर पहली बार
समे5कत िवीय परणाम तैयार 5कया जाना अपेि0त है, ितमाही क बाबत िवीय वष के दौरान िजसम3
सूचीब( एंटटी पहली बार समनुषंगी का अजन करे ।
परं तु यह
य5द सूचीब( एंटटी बाद के 5कसी वष म3 अपना िवकTप बदलती है, तो यह चालू िवीय वष
5कए गए िवकTप के अनुसार िपछले वष के तुTय आँकड़े *तुत करेगी ।
(ii)
(ग) ितमाही और
सकते
हेतु
योग
वष के ारंभ से वतमान तारीख तक के िवीय परणाम, िनिलिखत के अ,यधीन, या तो लेखापरीि0त हो
हP या अलेखापरीि0त हो सकेगा:
(i) य5द सूचीब( एंटटी अलेखापरीि0त िवीय परणाम को *तुत करने का िवकTप चुनती है, तो वे
सूचीब( एंटटी के कानूनी ले0ापरी0क ारा सीिमत समी0ा 5कए जाने के अ,यधीन हगे और उनके साथ
सीिमत समी0ा रपोट लगाई जाएगी:
परं तु यह 5क सावजिनक 0े2 के उप\म के मामले म3, यह सीिमत समी0ा 5कसी पेशेवर चाटड अकाउं ट3ट ारा
क जा सकेगी ।
य5द सूचीब( एंटटी लेखापरीि0त िवीय परणाम को *तुत करने का िवकTप चुनती है, तो उनके साथ
खापरी0ा रपोट लगाई जाएगी ।
(ii)
ले
(घ)
सूचीब( एंटटी िवीय वष के िलए लेखापरीि0त एकल िवीय परणाम के साथ, िवीय वष क समाि?
के भीतर,
5दन
लेखापरी0ा रपोट और या तो iप क (अनमॉिडफाइड ओिपिनयन सिहत लेखापरी0ा रपोट हेतु), या iप
ख (मॉिडफाइड ओिपिनयन सिहत
परं तु यह
से साठ
लेखापरी0ा रपोट हेत)ु *तुत करेगी:
5क य5द सूचीब( एंटटी क समनुषंिगयाँ ह, तो वह, वाUषक लेखापरीि0त एकल िवीय परणाम *तुत करते
समय
लेखापरी0ा रपोट
iप
क (अनमॉिडफाइड ओिपिनयन सिहत
के साथ-साथ
वाUषक लेखापरीि0त समे5कत िवीय परणाम
लेखापरी0ा रपोट
हेत)
ु , या
iप
भी
*तुत
करे गी और या तो
ख (मॉिडफाइड ओिपिनयन सिहत
लेखापरी0ा रपोट हेत)ु *तुत करे गी ।
(ङ)
सूचीब( एंटटी पूरे िवीय वष के परणाम
करेगी, एक नोट के साथ यह कथन करते
के साथ अंितम ितमाही
क बाबत लेखापरीि0त िवीय परणाम भी *तुत
ए 5क अंितम ितमाही के आँकड़े पूरे िवीय वष क बाबत लेखापरीि0त आँकड़
¹Hkkx IIIµ[k.M 4º
और
Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k
25
वष के ारंभ से वतमान तारीख तक के कािशत आँकड़ (चालू िवीय वष क तीसरी ितमाही तक) के बीच के शेष
बैल3)सग 5फगर) हP ।
आँकड़े (
(च)
सूचीब( एंटटी छमाही
से, छमाही
(4)
*टै:ड
के अपने एकल (
अलोन) या
समे5कत िवीय परणाम
के
भाग*वiप, एक
नोट के
मा,यम
क समाि? पर आि*तय और दाियFव का िववरण भी *तुत करेगी ।
िवीय परणाम के लागू फॉमKट और iप क (अनमॉिडफाइड ओिपिनयन सिहत लेखापरी0ा रपोट हेत)ु एवं iप ख (मॉिडफाइड
ओिपिनयन सिहत
(5)
इस िविनयम के
लेखापरी0ा रपोट हेत)ु बोड ारा समय-समय पर यथा िविनGदH रीित म3 हगे ।
योजनाथ, िजस सूचीब( एंटटी ने अपनी िविनGदH ितभूितय को एसएमई एAसच3ज म3 सूचीब( कराया हो, उस
सूचीब( एंटटी के मामले म3 "ितमाही" के 5कसी संदभ को, "छमाही" के iप म3 पढ़ा जाएगा और वष के ारंभ से वतमान तारीख तक
िवीय परणाम *तुत करने क अपे0ा उस सूचीब( एंटटी
एसएमई एAसच3ज म3 सूचीब( कराया हो ।
(6) उप-िविनयम (3) के खंड (घ) के अनुसार
*टॉक एAसच3ज (एAसच3ज)
तथा
*तुत 5कए
गए
iप
के िलए लागू
नह>
ख और उसके
अUहत लेखापरी0ा रपोट समी0ा
सिमित
होगी, िजसने अपनी
िविनGदH ितभूितय को
साथ संल वाUषक लेखापरी0ा रपोट, क समी0ा
ारा
अनुसूची-VIII
म3
यथा
िविनGदH
रीित से
क
जाएगी ।
(7)
सूचीब( एंटटी बोड ारा जारी 5कए गए िनदेश पर, अनुसूची-VIII म3 िविनGदH रीित से, मॉिडफाइड ओिपिनयन के सुधार के िलए
या संशोिधत ोफॉमा िवीय परणाम *तुत करने के िलए, आवOयक कदम उठाएगी ।
और/
वा:षक (रपोट
34. (1)
सूचीब( एंटटी *टॉक एAसच3ज
उसके
(2)
को
वाUषक रपोट, वाUषक
साधारण बैठक
म3
कंपनी अिधिनयम, 2013 के
उपबंध
के अनुसार
अनुमो5दत होने तथा उसे अपना िलए जाने के इस काय-5दवस के भीतर, *तुत करेगी ।
वाUषक रपोट म3 िनिलिखत अंतUवH होगा:
(क)
लेखापरीि0त िवीय िववरण, अथात् तुलनप2, लाभ और हािन लेखे आ5द;
(ख) उसके
(ग)
कानूनी
वाह
नकदी
लेखापरी0क ारा लेखापरीि0त समे5कत िवीय िववरण;
िववरण जो लेखा मानक-3 या भारतीय लेखा मानक 7, जो लागू हो,
म3
यथा
प(ित (इनडायरेAट मेथड) के अधीन ही *तुत 5कए गए, जैसा कंपनी अिधिनयम, 2013
िनधारत अFय0
के अधीन बनाए गए
संब( िनयम के साथ पठत कंपनी अिधिनयम, 2013 क धारा 133 म3 या भारतीय चाटड एकाउं टे:ट सं*थान
ारा, जो भी लागू हो, िविनGदH है;
क क रपोट;
(घ)
िनदेश
(ङ)
बंधन चचा और िवेषण रपोट – या तो िनदेशक क रपोट के भाग*वiप या उसके अितर;
(च)
बाजार पूंजीकरण (
एंटटय
हेतु,
Fयेक िवीय वष क 31 माच क ि*थित के अनुसार गिणत) के आधार पर शीष सौ सूचीब(
बोड ारा
समय-समय पर यथा
र*पॉि:सिबिलटी रपोट), िजसम3 पयावरण,
िविनGदH फॉमKट म3
कारबार
िज=मेदारी
गवनvस)
के
समाज और शासन (
संबंधी
परेय म3
रपोट (िबजनेस
उनके
ारा क
गई
पहल का िववरण 5दया गया हो:
5क बाजार पूंजीकरण के आधार पर शीष 100 सूचीब( कं पिनय से िभ सूचीब( एंटटयाँ और िजन
सूचीब( एंटटय ने एसएमई एAसच3ज म3 अपनी िविनGदH ितभूितय को सूचीब( कराया हो वे सूचीब(
एंटटयाँ, यथा िविनGदH फॉमKट म3 *वैिछक आधार पर इन कारबार िज=मेदारी संबंधी रपोटW को सि=मिलत
कर सक3 गी ।
परं तु यह
वाUषक रपोट म3 कंपनी अिधिनयम, 2013 म3 िविनGदH 5क:ह> अ:य कटीकरण के साथ-साथ इन िविनयम क अनुसूची-V
म3 यथा िविनGदH अ:य अपे0ाएँ भी अंतUवH हगी ।
(3)
26
THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY
[PART III—SEC. 4]
वा:षक सूचना Qापन
सूचीब( एंटटी *टॉक एAसच3ज (एAसच3ज) को बोड ारा समय-समय पर िविनGदH रीित से वाUषक सूचना }ापन *तुत
35.
करेगी ।
शेयरधारक, को दतावेज एवं जानकारी
36.
(1) सूचीब( एंटटी शेयरधारक को िनिलिखत रीित म3 वाUषक रपोट भेजेगी:
(क) उन सभी
शेयरधारक को पूरी वाUषक रपोट क सॉट ितयाँ, िज:हने इस योजनाथ अपना ईमेल पता (अपने
ईमेल पते)
(ख) उन
शेयरधारक को सम*त द*तावेज क मुBय बात से यु िववरण क कागजी ित, जैसा कंपनी अिधिनयम,
2013
(ग) उन
दज कराया हो (कराए ह);
क धारा 136 और उसके अधीन बनाए गए िनयम म3 िनधारत है, िज:हने इस कार दज न कराया हो;
शेयरधारक को पूरी वाUषक रपोटW क कागजी ितयाँ (हाड कॉपी), जो इनके िलए िनवेदन कर3 ।
सूचीब( एंटटी उप-िविनयम (1) म3 िनGदH (उिTलिखत) वाUषक रपोट, ितभूितय के धारक को, वाUषक साधारण बैठक
से कम से कम इस 5दन पहले भेजेगी ।
(2)
(3)
नए िनदेशक
क िनयुि
या
5कसी
क पुनUनयुि क
िनदेशक
दशा
म3, शेयरधारक
को
िनिलिखत
आवOयक
जानकारी
उपल4ध कराई जानी चािहए:
संि0? िववरण (रNयूमे);
(क)
िनदेशक का
(ख)
िविशH कायाFमक 0े2 म3 उसक िवशेष}ता का *वiप;
(ग)
िनदेशक के बीच के पर*पर संबंध का कटीकरण;
(घ)
उन
सूचीब( एंटटय
िजनम3
के नाम,
वह
Cि
िनदेशक पद और
बोड क सिमितय क सद*यता
भी धारण
करता हो; और
(ङ)
इं तजाम
कायपालक िनदेशक क शेयरधारता ।
गैर-
क8 क8म का ाRप (SाTट क8म ऑफ अर6 जम6ट) एवं इं तजाम क8 क8म
37. (1) िविनयम 11 के
इछु क
या इं तजाम
उपबंध (ावधान) पर ितकू ल भाव डाले िबना, इं तजाम क *कम (*कम ऑफ अरे:जम3ट) चलाने क
क *कम म3
शािमल
सूचीब( एंटटी,
391-394 तथा 101 या कंपनी अिधिनयम, 2013
^ाय4युनल)
या अिधकरण (
अिधकरण (
या
के
सम0
दािखल
5कए
इं तजाम
क *कम
का
ाiप,
िजसे कंपनी अिधिनयम, 1956
क
धारा
क धारा 230-234 तथा धारा 66, जो भी लागू हो, के अधीन 5कसी :यायालय
जाने का
*ताव
हो,
*टॉक एAसच3ज (एAसच3ज)
के पास,
5कसी :यायालय
या
^ाय4युनल) के पास ऐसी *कम को दािखल 5कए जाने से पूव, संे0ण प2 या अनापि प2 अिभा? करने के िलए, बोड
*टॉक एAसच3ज (एAसच3ज) ारा समय-समय पर िविनGदH अपे0ा] के अनुसार, दािखल करेगी ।
(2)
सूचीब( एंटटी
कंपनी अिधिनयम, 1956
क
धारा 391-394 तथा 101 के अधीन या कंपनी अिधिनयम, 2013
230-234 तथा धारा 66 के अधीन, जो भी लागू हो,
5कसी :यायालय
^ाय4युनल)
या अिधकरण (
के पास इं तजाम
क
क
धारा
कोई
*कम तब तक दािखल नह> करेगी, जब तक 5क वह *टॉक एAसच3ज (एAसच3ज) से संे0ण प2 या अनापि प2 अिभा? न
कर ले ।
(3)
सूचीब( एंटटी इंतजाम क *कम का अनुमोदन माँगते समय *टॉक एAसच3ज (एAसच3ज) के संे0ण प2 या अनापि प2 को
:यायालय या अिधकरण (^ाय4युनल) के सम0 रखेगी:
परं तु यह
5क *टॉक एAसच3ज के 'संे0ण प2' या अनापि प2 क िविधमा:यता (वैधता) जारी करने क तारीख से छह महीने
क होगी, िजसके भीतर इं तजाम क *कम
*तुत 5कया जाएगा ।
(4)
का
ाiप (ाट *कम
ऑफ
अर3 जम3ट) :यायालय
या अिधकरण (
^ाय4युनल) को
सूचीब( एंटटी ऐसी अ:य अपे0ा] का अनुपालन सुिनिgत करेगी, जो बोड ारा समय-समय पर िविहत क जाएँ ।
¹Hkkx IIIµ[k.M 4º
(5)
:यायालय
Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k
या अिधकरण (
^ाय4युनल) ारा *कम
मंजूर
5कए
27
जाने पर,
सूचीब( एंटटी *टॉक एAसच3ज (एAसच3ज)
को
द*तावेज, जो बोड और/या *टॉक एAसच3ज (एAसच3ज) ारा समय-समय पर िविहत 5कए जाएँ, *तुत करेगी ।
?यूनतम सावजिनक शेयरधा(रता
38.
सूचीब( एंटटी ितभूित
संिवदा (िविनयमन) िनयम, 1957 के िनयम 19(2) तथा िनयम 19क
म3 िविनGदH :यूनतम सावजिनक
शेयरधारता क अपे0ा] का अनुपालन, बोड ारा समय-समय पर यथा िविनGदH रीित से, करेगी:
परं तु यह
5क
ावधान) सावजिनक िनगम
इस िविनयम के उपबंध (
लाए िबना
सं*थागत Cापारक cलेटफाम (इं ि*टdूशनल
^े)डग cलेटफाम) पर सूचीब( एंटटय पर लागू नह> हगे ।
ितभूितय, हेतु माणपJ या रसीद6 / पJ / सूचनापJ (एडवाइस)
एडवाइस) जारी करना और अदावाकृ त ितभूितय, के साथ 2ौहार
39. (1)
(
सूचीब( एंटटी
आबंटन,
*वीकृ ित
या
अिधकार, अंतरण (^ांसफर),
सब-िडवीज़न, समेकन (
क:सोिलडेशन),
नवीकरण
र:यूअल), िविनमय (एAसच3ज) क बाबत प2 / सूचनाप2 के संबंध म3, उनक दूसरी ितयाँ जारी 5कए जाने के संबंध म3 या 5कसी अ:य
योजन से ितभूित संिवदा (िविनयमन) िनयम, 1957 के िनयम 19(3) का अनुपालन करे गी ।
सूचीब( एंटटी
(2)
ि*cलट),
सब-िडवीज़न, िवभाजन (
समेकन, नवीकरण, िविनमय,
पृ|ांकन (इ:डोसम3ट), उनक
दूसरी
ितयाँ
जारी
5कए जाने या िजन मामल म3 माणप2 या रसीद3 या सूचनाप2 खो गए ह या पुराने होकर जजर हो गए ह या फट गए ह, जो लागू हो,
मामल म3
उन
नए
माणप2
या
रसीद3
या
सूचनाप2,
जो लागू हो, जारी
5कए
जाने के संबंध
म3 माणप2
या
सूचनाप2,
जो
5कए जाने क तारीख से तीस 5दन क अविध के भीतर जारी करेगी ।
लागू हो, ऐसा िनवेदन
सूचीब( एंटटी शेयर माणप2 खो जाने तथा माणप2 क दूसरी ित (डु cलीके ट माणप2)
*टॉक एAसच3ज को इसक जानकारी िमलने के दो 5दन के भीतर *तुत करेगी ।
(3)
(4) सूचीब( एंटटी सावजिनक िनगम
या
5कसी अ:य िनगम
के अनुसरण
म3,
कागजी
iप म3
या
ितभूितय के संबंध म3 कायवाही करते समय अनुसूची-VI म3 िविनGदH 5\या-संबंधी अपे0ा] का
गई
द3
या रसी
जारी
5कए जाने
संबंधी जानकारी,
अ:य iप म3, िनगिमत क
गई उन
अनुपालन करे गी, जो अदावाकृत रह
ह और/या िनलंब खाते (ए*\ो अकाउंट) म3 पड़ी ई ह, जो लागू हो ।
ितभूितय, का अंतरण
तरण या ेषण या ितथापन (Aांसपोिजशन)
ितभूित िविधय
40. (1)
िसवाय,
(2)
(
या कंपनी अिधिनयम, 2013 और तदधीन बनाए गए
िनयम
के
उपबंध म3
जैसा
अ:यथा िविनGदH है उसके
सूचीब( एंटटी ितभूितय के अंतरण के िलए इस िविनयम म3 यथा िविनGदH अपे0ा] का भी पालन करे गी ।
सूचीब( एटटी
का िनदेशक
बोड
एक सिमित को या अनुपालन अिधकारी को या
िनगम रिज*^ार
और/या शेयर अंतरण
अिभकता
अिभकता]) को ितभूितय के अंतरण क शि Fयायोिजत कर (सप) सकेगा:
5क िनदेशक बोड और/या Fयायोिजत (डेिलगेटेड) ािधकारी ितभूितय के अंतरण से संबंिधत औपचारकता] को दो स?ाह म3
परं तु यह
कम से कम एक बार पूरा करे गा:
परं तु यह और
(3) समुिचत
और
द*तावेज क ाि? पर, सूचीब( एंटटी अंतरती (अंतरितय) के नाम पर अपनी ितभूितय के अंतरण को रिज*^र करे गी
अंतरण
अंतरक (
5क Fयायोिजत ािधकारी िनदेशक बोड को Fयेक बैठक म3 ितभूितय के अंतरण संबंधी रपोट देगा ।
के संबंध
^ांसफरर)
म3, माणप2
को, कोई
द3
या रसी
मा:य आपि
या
सूचनाप2,
जो लागू हो, जारी करे गी; अथवा,
या सूचना जारी करे गी, अंतरण हेतु ऐसे िनवेदन के
यथाि*थित, अंतरती (^ांसफरी)
ा?
होने
क
तारीख से
या
पंह 5दन क
अविध के भीतर:
परं तु यह
(
5क सूचीब( एंटटी
यह
सुिनिgत
करे गी
5क
गैर-कागज़ी
iप म3
और कागज़ी
iप म3 धारत ितभूितय
के संबंध
म3 ेषण
^ांसिमशन) के िनवेदन पर कायवाही, िविनGदH द*तावेज क ाि? के पgात्, \मशः सात 5दन और इस 5दन के भीतर क जाएगी:
5क िनवेशक (िविनधानकता) के साथ 5कए गए सम*त प2-Cवहार के
सूचीब( एंटटी ारा रखे जाएँगे 5क उनका सFयापन भी 5कया जा सके ।
परं तु यह और
(4)
सूचीब( एंटटी
अंतरण को तब
रिज*टर नह>
करेगी, जब
स0म ािधकारी
संबंध
म3 उिचत रकॉड तारीखब( iप से इस कार
का कोई
कानूनी ितषेध
या उसका कोई
ितषेधाFमक आदेश उसे ितभूितय का अंतरण [अंतरती (अंतरितय) के नाम से] करने से अव~( करता हो ।
कु क
या
28
THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY
[PART III—SEC. 4]
सूचीब( एंटटी अंतरती (अंतरितय) के नाम पर अपनी ितभूितय के अंतरण को तब रिज*टर नह> करेगी, जब अंतरक अंतरण के
(5)
संबंध
म3 आपि C करे:
5क अंतरक, आपि C करने के साठ काय-5दवस के भीतर, स0म अिधकारता वाले :यायालय का ितषेधाFमक आदेश
सूचीब( एंटटी को दे दे ।
परं तु यह
(6)
सूचीब( एंटटी, शेयर के 5कसी अंतरण को रिज*टर करने या अिभ*वीकृ ित देने से, इस आधार पर इं कार नह> करेगी 5क अंतरक या
तो अकेले या
5कसी अ:य Cि अथवा 5क:ह> अ:य Cिय के साथ संयु iप से सूचीब( एंटटी का ऋणी है (हP), 5कसी भी कारण से
चाहे जो भी हो ।
(7)
सूचीब( एंटटी ितभूितय
के अंतरण के संबंध
म3
अनुसूची-VII
म3
यथा
िविनGदH 5\या-संबंधी
सभी
अपे0ा]
का अनुपालन
करे गी ।
य5द सूचीब( एंटटी ने पंह 5दन के भीतर ितभूितय का अंतरण न 5कया हो या जहाँ सूचीब( एंटटी अंितरती (अंतरितय) को,
पंह 5दन क िनयत समयाविध के भीतर, अंतरण के ित कोई वैध आपि संसूिचत करने म3 असफल रही हो, वहाँ सूचीब( एंटटी
(8)
िवलंब
क अविध के दौरान ई अवसर-हािनय के िलए Cिथत प0कार को मुआवजा देगी:
परं तु यह
5क उपरो अंतरण म3 िवलंब के कारण बीच क अविध के दौरान, सूचीब( एंटटी सभी फायदे, जो ोभूत ए ह, ितभूितय
क धारा 126, तथा ितभूित संिवदा (िविनयमन) अिधिनयम, 1956 क धारा 27 के उपबंध के
के धारक को कंपनी अिधिनयम, 2013
अनुसार देगी:
परं तु यह और
5दया
जाएगा और
लॉज़) और/या
(9)
5क इस उप-िविनयम के अधीन 5कसी दावे, मतभेद या िववाद क दशा म3, उसे मा,य*थम् (आUब^ेशन) के िलए िनदKिशत कर
मा,य*थम् ारा
उसका
िविनgय (िनणय) 5कया
*टॉक एAसच3ज (एAसच3ज) क
जाएगा, जैसा
िविधय
उप-
(बाय-
िविनयम म3 उपबंिधत है ।
सूचीब( एंटटी
यह
सुिनिgत
करे गी
5क यथाि*थित,
शेयर अंतरण
अिभकता
और/या शेयर अंतरण
क आंतरक
सुिवधा के
जरए,
िवीय वष क Fयेक छमाही क समाि? के एक महीने के भीतर, एक पेशेवर कंपनी सिचव (कंपनी से\ेटरी) का माणप2 यह मािणत
ए *तुत 5कया जाए 5क सभी माणप2 अंतरण, सब-िडवीज़न, समेकन, नवीकरण,
पृ|ांकन हेतु िनवेदन दािखल 5कए जाने क तारीख से तीस 5दन के भीतर जारी 5कए गए हP ।
करते
िविनमय या
कॉTस
/ आबंटन धनरािश के
सूचीब( एंटटी यह सुिनिgत करेगी 5क उप-िविनयम (9) म3 उिTलिखत माणप2 *टॉक एAसच3ज (एAसच3ज) के पास
ही दािखल 5कया जाए ।
(10)
(11)
साथ-साथ
ितभूितय के अंतरण के अितर, इस िविनयम के उपबंध िनिलिखत के ित भी लागू हगे:
ितभूितय के मृत धारक (धारक)
धारक के नाम पर धारत ह;
(क)
(ख) कानूनी
वारस (वारस)
को
का नाम हटाये जाने के
ितभूितय
के
ित,
ेषण (^ांसिमशन)
के
जहाँ
ितभूितयाँ ितभूितय
ित,
जहाँ
ितभूितय
के दो या दो से अिधक
का मृत धारक
ितभूितय
का
एकमा2 धारक रहा हो ;
ितभूितय के ित*थापन (^ांसपोिजशन) के ित, जहाँ नाम के उस \म म3 परवतन आ हो, िजसम3 कागज़ी ितभूितयाँ
ितभूितय के दो या दो से अिधक धारक के नाम पर संयु iप से धारत ह ।
(ग)
ितभूितय, के संबध
ं
म6 अ?य उपबंध
41. (1)
सूचीब( एंटटी
और साथ ही वह
अपने
पूणतः संद शेयर पर और अंशतः संद शेयर क
बाबत धारणािधकार (िलयन) का
योग नह> करेगी
5कसी धाराणािधकार (िलयन) का योग, ऐसे शेयर क बाबत िनधारत समय पर माँगी गई या देय धनरािश के संबंध
म3 करने के िसवाय, नह> करेगी ।
(2)
सूचीब( एंटटी, 5क:ह> शेयर के संबंध म3 5क*त (कॉTस) के पूव कोई रकम अदा 5कए जाने के मामले म3 यह ावधान करेगी 5क ऐसी
4याज िमल सकेगा bकतु उनके संबंध म3 लाभांश या लाभ म3 भाग लेने का अिधकार दान नह> 5कया जाएगा ।
रकम पर
(3) सूचीब( एंटटी ऐसी 5कसी भी रीित से शेयर िनगिमत नह> करेगी जो 5कसी Cि को इ5aटी शेयर (जो पहले से
पर अिधकार क तुलना म3 मतदान या लाभांश के उतर अिधकार दान करे ।
ही
सूचीब( ह)
¹Hkkx IIIµ[k.M 4º
(4) सूचीब( एंटटी,
Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k
पहली
29
बार सूचीब( एंटटी के इ5aटी शेयरधारक को सभी शेयर (िजनम3 समपत शेयर भी सि=मिलत हP),
ितभूितय, अिधकार, िवशेषािधकार और फायद
का, आनुपाितक आधार पर अिभदान करने के िलए,
िनगम या *ताव करेगी, जब
तक 5क साधारण बैठक म3 शेयरधारक अ:यथा िविनgय (िनणय) न कर ल3 ।
(5) जब तक
5क िनगम के िनबंधन म3 अ:यथा उपबंध (ावधान) न हो, तब तक सूचीब( एंटटी
चयन मोचन के िलए, आनुपाितक आधार पर या लॉट पर करने के िसवाय,
अपनी
5क:ह> सूचीब( ितभूितय का
नह> करेगी ।
(रकॉड ितिथ ((रकॉड
(रकॉड डेट) या अंतरण बिहय, (Aांसफर बुFस) को बंद Vकए जाने क8 तारीख
42.
(1)
सूचीब( एंटटी
सभी
*टॉक एAसच3ज,
जहाँ वह
सूचीब(
हो, को
िनिलिखत योजन
से
रकॉड
रकॉड
ितिथ (
डेट)
सूिचत करे गी:
(क) लाभांश
क घोषणा;
(ख) सािधकार
िनगम या बोनस शेयर का िनगम;
(ग) िडब3चर या 5कसी अ:य संपरवतनीय ितभूित के संपरवतन हेतु शेयर का िनगम;
(घ) िडब3चर या 5कसी अ:य संपरवतनीय ितभूित से जुड़े अिधकार म3 से उभूत शेयर;
(ङ) कं पनी कार वाईय (कारपोरे ट एAशन) जैसे िवलयन (मजर), अिवलयन (डी-मजर), िवभाजन (ि*cलट) और बोनस शेयर,
जहाँ *टॉक CुFपियाँ (डेरवेटज़) सूचीब( एंटटी के *टॉक पर उपल4ध ह या जहाँ सूचीब( एंटटी के *टॉक सूचकांक
(इं डAे स), िजस पर CुFपियाँ उपल4ध ह, का िह*सा ह;
(च) ऐसे अ:य योजन, जो *टॉक एAसच3ज (एAसच3ज) ारा िविनGदH 5कए जाएँ ।
(2)
सूचीब( एंटटी रकॉड ितिथ का योजन िविनGदH करते ए *टॉक एAसच3ज (एAसच3ज) को रकॉड ितिथ क सूचना (नोटस) कम
से कम सात
काय-5दवस (सूचना देने क तारीख और रकॉड ितिथ को छोड़कर) पहले देगी ।
(3) सूचीब( एंटटी सम*त लाभांश और / या नकदी बोनस क िसफारश या घोषणा इस योजनाथ िनयत रकॉड ितिथ से कम से कम
पाँच काय-5दवस [िजनम3 सूचना क तारीख और रकॉड ितिथ (रकॉड डेट) सि=मिलत नह> होगी] पूव करेगी ।
(4) सूचीब( एंटटी यह सुिनिgत करेगी 5क दो रकॉड ितिथय (रकॉड डेट) के बीच कम से कम तीस 5दन का समय-अंतराल हो ।
(5) कागज़ी
iप म3 धारत ितभूितय के िलए, सूचीब( एंटटी, उप-िविनयम (1) से (4) म3 यथा िविनGदH अपे0ा]
के अनुपालन हेतु,
रकॉड ितिथ (रकॉड डेट) के *थान पर अपनी अंतरण बिहय (^ांसफर बुAस) के बंद होने क तारीख क घोषणा करेगी:
परं तु यह
5क सूचीब( एंटटी यह सुिनिgत करेगी 5क उसक अंतरण बिहय के बंद होने क दो तारीख के बीच कम से कम तीस 5दन का
समय-अंतराल हो ।
लाभांश
43. (1)
(2)
सूचीब( एंटटी केवल ित शेयर आधार पर लाभांश क घोषणा करे गी और उसे कट करेगी ।
सूचीब( एंटटी,
दावे के िविध
ारा वUजत
हो जाने से
पूव,
अदावाकृत
लाभांश
(वे लाभांश िजनका दावा न
5कया
गया हो) को
समपत नह> करेगी और ऐसा समपहरण (य5द होता है) समुिचत मामल म3 िनxभावी हो जाएगा ।
शेयरधारक, Wारा मतदान
44. (1)
सूचीब( एंटटी, सभी शेयरधारक के संकTप के संबंध म3, अपने शेयरधारक को दूर*थ (रमोट) ई-मतदान क सुिवधा उपल4ध
कराएगी ।
शेयरधारक को उपल4ध कराई जाने वाली ई-मतदान क सुिवधा क=पनी (बंधन और शासन) िनयम,
2014 या उसम3 5कए गए संशोधन के अधीन िविनGदH शतW का अनुपालन करते ए उपल4ध कराई जाएगी ।
(2) उप-िविनयम (1) के अनुसार
(3)
सूचीब( एंटटी, बोड ारा िविनGदH फॉमKट म3 मतदान परणाम से संबंिधत 4यौरे , अपनी साधारण बैठक क समाि? के अड़तालीस
घंट के भीतर, *टॉक एAसच3ज को *तुत करेगी ।
सूचीब( एंटटी सभी मामल म3 ितभूितय के धारक
Fयेक संकTप के प0 म3 या के िखलाफ मत दे सके।
(4)
को
परो0ी (ाAसी)
के
फॉम
यह
उTलेख
करते
ए
भेजेगी
5क
धारक या तो
30
THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY
[PART III—SEC. 4]
सूचीब एं(टटी के नाम
नाम म6 प(रवतन
45. (1)
सूचीब( एंटटी को, िनिलिखत शतW के अनुपालन के अ,यधीन, अपने नाम म3 परवतन करने क अनु}ा होगी:
(क)
(ख
नाम
म3 िपछली बार ए परवतन के पgात् कम से कम एक वष क समयाविध बीत गई हो;
) पूववतu
एक
वष क
म3 ई
अविध
कुल आमदनी का कम से कम पचास
ितशत
नए नाम से झलकने वाले नए
5\याकलाप से आया हो; या
(ग) नए
5\याकलाप / परयोजना (ोजेAट) म3
िनवेश
क
गई रकम
सूचीब( एंटटी क आि*तय क
कम से कम पचास
ितशत हो:
5क य5द 5कसी सूचीब( एंटटी ने अपने 5\याकलाप म3 परवतन 5कया हो, जो उसके नाम से जािहर न होते ह, तो वह
परं तु यह
5\याकलाप
के
परवतन
हीन क
से छह म
अविध के भीतर, कंपनी अिधिनयम, 2013 के अधीन
िनधारत उन उपबंध
(ावधान) का अनुपालन करते ए अपने नाम म3 अपने 5\याकलाप के अनुiप परवतन करे गी, जो नाम परवतन के ित लागू
ह ।
पHीकरण.- इस िविनयम के योजनाथ, सूचीब( एंटटी क 'आि*तय'
(i)
का
से
अिभेत हP
- अचल
आि*तय (5फAसड असेMस), अिVम
(एडवांस),
5\याधीन
य / इ:व3टरी, िनवेश, Cापार ाcय (रसीवे4Tस), नकदी एवं नकदी समतुTय का योग;
(ii) 'अिVम' म3 केवल वे रकम3 सि=मिलत हगी, जो नए नाम म3 झलकने वाले
(ोजेAट) को पूरा करने हेतु ठे केदार और आपूUतकता] (सcलायस) को दी गई ह ।
(2) उप-िविनयम (1)
नए
5\याकलाप
से जुड़ी
परयोजना
म3 दी गई शतW के पूरा हो जाने पर, सूचीब( एंटटी कंपनी रिज*^ार के पास नाम क उपल4धता के िलए आवेदन
दािखल करेगी ।
(3) कंपनी
रिज*^ार
से नाम
क उपल4धता के
िनयम म3 िनधारत उपबंध (ावधान)
संबंध
म3 पुिHकरण ा?
के अनुसार कंपनी
रिज*^ार
होने पर, कंपनी अिधिनयम, 2013 और उसके अधीन बनाए गए
के पास नाम
परवतन
हेतु िनवेद न दािखल करने से
पूव, सूचीब(
एंटटी चाटड अकाउं ट3ट का माणप2 [िजसम3 इस बात का उTलेख हो 5क उप-िविनयम (1) म3 दी गई शतW का अनुपालन कर िलया गया
है]
*तुत करते ए *टॉक एAसच3ज से अनुमोदन क माँग करेगी ।
वेबसाइट
46. (1)
(2)
सूचीब( एंटटी एक ऐसा वेबसाइट बनाए रखेगी िजसके अंतगत सूचीब( एंटटी के बारे म3 बुिनयादी जानकारी अंतUवH होगी ।
सूचीब( एंटटी अपने वेबसाइट पर िनिलिखत जानकारी सारत करे गी:
(क)
अपने कारबार के 4यौरे;
(ख)
*वतं2 िनदेशक क िनयुि के िनबंधन और शतv;
(ग)
िनदेशक बोड क िविभ सिमितय क संरचना;
(घ)
िनदेशक बोड और Zये| बंध-मंडल काUमक क आचार संिहता;
(ङ)
सतक ता संबंधी Cव*था (िविजल मैकेिनNम) / पदाफाश 5कए जाने (िवसल 4लोअर) संबंधी नीित िनधारत 5कए जाने के
4यौरे ;
कायपालक िनदेशक को भुगतान 5कए जाने संबंधी मानदंड, य5द उ:ह3 वाUषक रपोट म3 कट न 5कया गया हो;
(च) गैर(छ)
संब( प0कार संCवहार के संबंध म3 कायवाही करने संबंधी नीित;
महwवपूण' ('तािFवक / मटरयल') समनुषंिगय का िनधारण करने संबंधी नीित;
(ज) '
(झ)
*वतं2 िनदेशक को 5दए गए परचय काय\म के 4यौरे , िजनम3 िनिलिखत 4यौरे सि=मिलत हP:(i)
उन काय\म क संBया िजनम3 *वतं2 िनदेशक उपि*थत रहे (वष के दौरान और वतमान तारीख तक संचयी आधार
पर),
¹Hkkx IIIµ[k.M 4º
Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k
31
ऐसे काय\म म3 *वतं2 िनदेशक ने 5कतने घंटे िबताए (वष के दौरान और वतमान तारीख तक संचयी आधार पर),
(ii)
और
(iii)
अ:य संब( 4यौरे ;
मेल का पता और अ:य संब( 4यौरे;
(ञ) िशकायत िनवारण हेतु ई(ट)
सूचीब( एंटटी के उन नामिनGदH पदधारय क संपक संबंधी जानकारी जो िनवेशक (िविनधानकता) िशकायत के संबंध
म3 सहायता करने के िलए और उनका िनपटारा करने के िलए िज=मेदार ह;
(ठ)
िवीय जानकारी िजसम3 िनिलिखत सि=मिलत है:
(i)
िनदेशक बोड क उस बैठक क सूचना (नोटस) िजसम3 िवीय परणाम के संबंध म3 चचा क जाएगी;
(ii)
(iii)
िवीय परणाम, िनदेशक बोड क उस बैठक क समाि? पर िजसम3 िवीय परणाम को अनुमो5दत 5कया गया;
वाUषक रपोट क पूरी ित िजसम3 तुलनप2, लाभ और हािन लेखा, िनदेशक क रपोट, कं पनी शासन संबंधी रपोट
5द सि=मिलत है;
आ
(ड)
शेयरधारता *वiप (पैटन);
(ढ)
मीिडया कं पिनय और/या उनके सहयु के साथ 5कए गए करार के 4यौरे , आ5द;
(ण)
िवेषक या सं*थागत िनवेशक (िविनधानकता) क बैठक क काय\म-सूची और सूचीब( एंटटी ारा िवेषक या
सं*थागत िनवेशक को दी गई *तुितयाँ (ेज3टेश:स), *टॉक एAसच3ज को देने के साथ-साथ;
(त)
िपछली बार नाम म3 परवतन 5कए जाने क तारीख से, एक वष क लगातार अविध तक सूचीब( एंटटी का नया नाम और
पुराना नाम;
(थ) िविनयम 47 के उप-िविनयम (1)
(3)
(क)
क मद3 ।
सूचीब( एंटटी यह सुिनिgत करे गी 5क वेबसाइट क िवषय-व*तु सही हो ।
(ख)
सूचीब( एंटटी अपने वेबसाइट पर डाली गई सामVी म3 होने वाले 5कसी परवतन को, इस कार सामVी म3 होने वाले
परवतन क तारीख से दो काय-5दवस के भीतर अ`तन करे गी ।
समाचारपJ, म6 िवQापन
47. (1)
सूचीब( एंटटी समाचारप2 म3 िनिलिखत जानकारी कािशत करेगी:
(क)
(ख)
िनदेशक बोड क उस बैठक क सूचना (नोटस) िजसम3 िवीय परणाम के संबंध म3 चचा क जाएगी;
िवीय परणाम
(िविनयम 33
मॉिडफाइड ओिपिनयन
म3 यथा िविनGदH) के साथ लेखापरी0क ारा अिभC 5कया गया (5कए गए)
या रज़वKशन, य5द कोई हो (ह):
परं तु यह 5क य5द सूचीब( एंटटी ने एकल और समे5कत दोन िवीय परणाम *तुत 5कए ह, तो सूचीब( एंटटी (1)
Cापारावत (टनओवर),
आधार पर,
(2)
कर से पूव लाभ और
(3)
कर के पgात् लाभ के साथ समे5कत िवीय परणाम,
एकल
पाद टcपण के iप म3 कािशत करे गी; और उन *थान का संदभ देगी जहाँ सूचीब( एंटटी के एकल
परणाम उपल4ध ह, जैसे सूचीब( एंटटी और *टॉक एAसच3ज (एAसच3ज) का वेबसाइट;
(ग) िविनयम 32 के उप-िविनयम (1)
िववरण,
म3 यथा िविनGदH िवचलन (िवचलन)
या फेरफार (
फे रफार)
के ितमाही आधार पर
लेखापरी0ा सिमित ारा समी0ा 5कए जाने के पgात् और वाUषक रपोट म3 िनदेशक क रपोट म3 उसका
*पHीकरण;
(घ)
(2)
िव}ापन ारा शेयरधारक को दी ग सूचनाएँ (नोटस) ।
सूचीब( एंटटी,
उप-िविनयम (1)
म3 उिTलिखत, समाचारप2 काशन म3 सूचीब( एंटटी और *टॉक एAसच3ज (एAसच3ज)
वेबसाइट के )लक का उTलेख करे गी, जहाँ और 4यौरे उपल4ध ह।
के
32
(3)
THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY
[PART III—SEC. 4]
सूचीब( एंटटी उप-िविनयम (1) म3 िविनGदH जानकारी *टॉक एAसच3ज (एAसच3ज) को *तुत करने के साथ-साथ ही समाचारप2
म3 भी कािशत करेगी:
परं तु यह 5क उप-िविनयम (1) के खंड (ख) म3 उिTलिखत िवीय परणाम, िनदेशक बोड क उस बैठक क समाि? के
48
घंट के भीतर
कािशत 5कए जाएँगे, िजसम3 िवीय परणाम अनुमो5दत 5कए गए ह ।
(4) उप-िविनयम (1)
म3 उिTलिखत जानकारी संपूण भारत या काफ हद तक संपूण भारत म3 परचालन वाले एक अंVेजी राीय दैिनक
समाचारप2 म3 और उस 0े2 क भाषा म3 कािशत एक दैिनक समाचारप2 म3 कािशत क जाएगी, जहाँ सूचीब( एंटटी का रिज*^ीकृत
कायालय ि*थत हो:
परं तु यह 5क इस िविनयम क अपे0ाएँ उन सूचीब( एंटटय के मामले म3 लागू नह> हगी िज:हने अपनी िविनGदH ितभूितय को
एसएमई एAसच3ज म3 सूचीब( कराया हो ।
लेखा मानक
48.
सूचीब( एंटटी समय-समय पर सभी लागू और अिधसूिचत लेखा मानक का अनुपालन करेगी ।
अयाय-V
उस
सूचीब (िलिटड) एं(टटी क8 बायताएँ िजसने अपनी असंप(रवतनीय ऋण ितभूितय, या असंप(रवतनीय मोचनीय अिधमानी
शेयर, या दोन, को सूचीब कराया हो
लागू होना
49.
(1)
इस अ,याय के उपबंध (ावधान) के वल उसी सूचीब(
ऋण ितभूितयाँ'
(नॉन-
क:वIटबल डैट िसAयूरटीज़)
और/या
ि*टड) एंटटी के ित लागू हगे िजसने अपनी 'असंपरवतनीय
(िल
अपने
असंपरवतनीय मोचनीय अिधमानी शेयर'
'
क:वIटबल
(नॉन-
रडीमेबल ेफर3 स शेयर) \मशः भारतीय ितभूित और िविनमय बोड (ऋण ितभूितय का िनगम और इनक सूचीब(ता)
िविनयम,
2008
या भारतीय ितभूित और िविनमय बोड (असंपरवतनीय मोचनीय अिधमानी शेयर का िनगम और इनक सूचीब(ता) िविनयम,
2013
के अनुसार मा:यताा? *टॉक एAसच3ज म3 सूचीब( कराए ह ।
(2)
इस अ,याय के उपबंध बPक ारा सूचीब(
"बेमीयादी ऋण िलखत (
डैट इं *Lम3ट)"
और "बेमीयादी असंचयी अिधमानी शेयर (नॉन-
Aयू=यूलेटव ेफर3 स शेयर)" के ित भी लागू हगे ।
पHीकरण 1.1.- इस अ,याय के योजनाथ, "बPक" से भारतीय रज़व बPक अिधिनयम, 1934 क ितीय अनुसूची म3 सि=मिलत कोई बPक
अिभेत है ।
पHीकरण 2.2.- इस अ,याय के योजनाथ, य5द सूचीब( एंटटी ने अपने असंपरवतनीय मोचनीय अिधमानी शेयर सूचीब( कराए ह,
तो:
4याज" के संदभ को लाभांश के iप म3 भी पढ़ा जा सके गा;
(i)
"
(ii)
िडब3चर :यािसय (िडब3चर ^*टीज़) और ितभूित
सृजन (
िसAयूरटी 5\एशन) (या आि*त कवर या आि*तय पर
ावधान) "असंपरवतनीय मोचनीय अिधमानी शेयर" के िलए लागू नह> हगे ।
भार) से संबंिधत उपबंध (
टॉक एFसच6ज (एFसच6ज,) को सूचना
50.
(1)
सूचीब( एंटटी उस तारीख से कम से कम Sयारह काय-5दवस पहले *टॉक एAसच3ज (एAसच3ज)
को सूचना देगी, िजस
तारीख से िडब3चर तथा बॉड पर 4याज देय होगा और मोचनीय (रडीमेबल) शेयर के या िडब3चर तथा बॉड के मोचन (रड3cशन) क
रकम देय होगी ।
(2)
सूचीब( एंटटी नई असंपरवतनीय ऋण ितभूितय या असंपरवतनीय मोचनीय अिधमानी शेयर, िज:ह3 वह या तो सावजिनक
िनगम (पि4लक इOयू) के मा,यम से या िनजी *थानन (ाइवेट cलेसम3ट) आधार पर सूचीब( कराने का *ताव करती हो, के मा,यम से
िनिधयाँ जुटाने के अपने आशय के बारे म3, ऐसी ितभूितय के िनगमन से पूव, *टॉक एAसच3ज (एAसचेज) को सूचना देगी:
परं तु यह 5क उपरो सूचना िनदेशक बोड क बैठक से पूव दी जा सके गी, िजसम3 नई असंपरवतनीय ऋण ितभूितय या असंपरवतनीय
मोचनीय अिधमानी शेयर के मा,यम से िनिधयाँ जुटाने के *ताव पर िवचार 5कया जाएगा ।
सूचीब( एंटटी अपने िनदेशक बोड क बैठक, िजसम3 असंपरवतनीय ऋण ितभूितय के िनगम क िसफारश या घोषणा अथवा
असंपरवतनीय ऋण ितभूितय या असंपरवतनीय मोचनीय अिधमानी शेयर के धारक के अिधकार या िहत को भािवत करने वाले
(3)
¹Hkkx IIIµ[k.M 4º
Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k
33
5कसी अ:य िवषय पर िवचार 5कए जाने का *ताव हो, के संबंध म3 *टॉक एAसच3ज (एAसच3ज) को कम से कम दो काय-5दवस पहले
(
सूचना देने क तारीख और बैठक क तारीख को छोड़कर) सूचना देगी।
सूचीब एं(टटी के काय-िनXपादन / चालन को भािवत करने वाली जानकारी और/या क8मत संवदेनशील जानकारी का कटीकरण
51.
(1)
सूचीब( एंटटी, सूचीब( एंटटी के काय-िनxपादन
/
चालन को भािवत करने वाली सम*त जानकारी, कमत
संवेदनशील जानकारी या 5कसी कार वाई, जो असंपरवतनीय अिधमानी शेयर के 4याज या लाभांश के भुगतान अथवा असंपरवतनीय
ऋण
ितभूितय या मोचनीय अिधमानी शेयर के मोचन को भािवत करे , के बारे म3 *टॉक एAसच3ज (एAसच3ज) को तFपरता से सूिचत
करे गी ।
पHीकरण.- श4द 'तFपरता से सूिचत करेगी' से ताFपय यह होगा 5क *टॉक एAसच3ज को Cावहारक iप से िजतना शी संभव हो तथा
िबना 5कसी िवलंब के सूिचत 5कया जाए और जानकारी 5कसी पर-Cि को 5दए जाने से पहले इसे *टॉक एAसच3ज (एAसच3ज) को 5दया
जाए ।
क Cापकता पर ितकू ल भाव डाले िबना, िजस सूचीब( एंटटी ने असंपरवतनीय ऋण ितभूितयाँ और/या
(2) उप-िविनयम (1)
असंपरवतनीय मोचनीय अिधमानी शेयर िनगिमत 5कए ह या जो इ:ह3 िनगिमत कर रही हो, वह सूचीब( एंटटी अनुसूची-III के भाग ख
म3 यथा िविनGदH कटीकरण करेगी ।
िवPीय प(रणाम
52.
(1)
सूचीब( एंटटी बोड ारा यथा िविनGदH फॉमKट म3 छमाही आधार पर अलेखापरीि0त या लेखापरीि0त िवीय परणाम
तैयार करे गी और उ:ह3 मा:यताा? *टॉक एAसच3ज (एAसच3ज) को छमाही क समाि? से पPतालीस 5दन के भीतर *तुत करेगी ।
(2)
सूचीब( एंटटी वाUषक और छमाही िवीय परणाम को तैयार करने,
के अनुमोदन,
के अिधमाणन और के काशन के संबंध म3
िनिलिखत अपे0ा] का अनुपालन करेगी:
(क)
अलेखापरीि0त िवीय परणाम के साथ सूचीब( एंटटी के कानूनी लेखापरी0क ारा या सावजिनक 0े2 के उप\म के
मामले म3 Cवसाय म3 लगे ए 5कसी चाटड अकाउं ट3ट ारा तैयार क गई सीिमत समी0ा रपोट (िलिमटेड रCू रपोट)
होगी,
जो बोड ारा यथा िविनGदH फॉमKट म3 होगी:
परं तु यह 5क य5द सूचीब( एंटटी *टॉक एAसच3ज (एAसच3ज) को पहले ही से यह सूचना दे देती है 5क वह *टॉक एAसच3ज
(
एAसच3ज) को अपने वाUषक लेखापरीि0त परणाम िवीय वष क समाि? से साठ 5दन के भीतर *तुत करे गी,
तो िपछली
छमाही हेतु अलेखापरीि0त िवीय परणाम, लेखापरी0क क सीिमत समी0ा रपोट सिहत, *टॉक एAसच3ज (एAसच3ज)
*तुत करने क आवOयकता नह> होगी ।
(ख)
को
छमाही परणाम िनदेशक बोड ारा रकाड म3 िलए जाएँगे और बंध िनदेशक / कायपालक िनदेशक ारा ह*ता0रत 5कए
जाएँगे ।
(ग)
(घ)
वष के लेखापरीि0त परणाम मा:यताा? *टॉक एAसच3ज (एAसच3ज) को उसी फॉमKट म3 *तुत 5कए जाएँगे जो छमाही
िवीय परणाम के िलए लागू हो ।
य5द सूचीब( एंटटी िपछली छमाही के अलेखापरीि0त िवीय परणाम के साथ लेखापरी0क क सीिमत समी0ा रपोट
(िलिमटेड रCू रपोट) *तुत करने का िवकTप चुने, तो वह पूरे िवीय वष के लेखापरीि0त िवीय परणाम भी *तुत
करे गी, जैसे
(ङ)
ही वे िनदेशक बोड ारा अनुमो5दत कर 5दए जाएँ ।
लेखापरी0ा रपोटW म3 जो मॉिडफाइड ओिपिनयन (ओिपिनय:स) असंपरवतनीय मोचनीय िडब3चर के संबंध म3 4याज क
लाभांश क अदायगी / सूचीब( एंटटी क मोचन करने या मूलधन चुकाने क हैिसयत से संबंिधत हो (ह),
अदायगी/
उस
ओिपिनय:स) पर उ अविध हेतु लेखे कािशत करते समय िनदेशक बोड ारा समुिचत iप
से और पया? iप से ठीक 5कया जाएगा ।
(उन) मॉिडफाइड ओिपिनयन (
(3) (क)
वाUषक लेखापरीि0त िवीय परणाम वाUषक लेखापरी0ा रपोट और या तो अनमॉिडफाइड ओिपिनयन सिहत लेखापरी0ा
रपोट हेतु iप क, या मॉिडफाइड ओिपिनयन सिहत लेखापरी0ा रपोट हेतु iप ख के साथ *तुत 5कए जाएँगे ।
34
THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY
iप ख और उसके साथ खंड
(ख)
(क)
[PART III—SEC. 4]
के अनुसार *तुत क गई वाUषक लेखापरी0ा रपोट क समी0ा *टॉक एAसच3ज
एAसच3ज) और aािलफाइड ऑिडट रपोट रCू किमटी (लेखापरी0ा रपोट समी0ा सिमित) ारा अनुसूची-VIII म3
िविनGदH रीित से क जाएगी ।
(
(ग)
सूचीब( एंटटी बोड ारा जारी 5कए गए िनदेश पर,
या संशोिधत ोफामा
मॉिडफाइड ओिपिनयन के सुधार के िलए और/
िवीय परणाम *तुत करने के िलए आवOयक कदम उठाएगी, जैसा अनुसूची-VIII म3 िविनGदH है ।
(घ)
(4)
iप क एवं iप ख के लागू फॉमKट बोड ारा समय-समय पर िविनGदH 5कए जाएँगे ।
सूचीब( एंटटी, छमाही / वाUषक िवीय परणाम *तुत करते समय, िवीय परणाम के साथ िनिलिखत मद को कट करेगी:
(क)
साख िनधारण (\े िडट रे टग) और साख िनधारण म3 परवतन (य5द कोई हो);
(ख)
उपल4ध आि*त कवर (असंपरवतनीय ऋण ितभूितय के मामले म3);
(ग)
ऋण-
(घ)
(ङ)
इ5aटी (डैट-इ5aटी) अनुपात;
असंपरवतनीय मोचनीय अिधमानी शेयर के िलए 4याज / लाभांश क अदायगी हेतु / असंपरवतनीय अिधमानी शेयर /
असंपरवतनीय ऋण ितभूितय का मूलधन चुकाने हेतु िपछली िनयत तारीख और Aया इसक अदायगी क गई है या
नह>; और,
असंपरवतनीय अिधमानी शेयर के 4याज/लाभांश / असंपरवतनीय अिधमानी शेयर के देय 4याज/लाभांश क रकम के
साथ देय मूलधन और मोचन क रकम क अदायगी हेतु अगली िनयत तारीख;
(च)
कज चुकौती (डैट सUवस) कवरे ज अनुपात;
(छ)
4याज चुकौती (इंटरे*ट सUवस) कवरेज अनुपात;
(ज)
बकाया मोचनीय अिधमानी शेयर (
(झ)
पूँजी मोचन आरि0ित (कै िपटल रडे=पशन रज़व) / िडब3चर मोचन आरि0ित (िडब3चर रडे=पशन रज़व);
(ञ)
शु(-मािलयत (नेट वथ);
(ट)
कर के पgात् शु( लाभ;
(ठ)
आमदनी ित शेयर:
संBया और मूTय);
परं तु यह 5क कज चुकौती कवरे ज अनुपात, आि*त कवर और 4याज चुकौती कवरे ज अनुपात के कटीकरण क अपे0ा बPक या गैरबPककारी िवीय कं पिनय, जो भारतीय रज़व बPक से रिज*^ीकृ त ह, के िलए लागू नह> होगी:
परं तु यह और 5क इस उप-िविनयम क अपे0ा िवीय 0े2 (सेAटर) क िविनयिमत एंटटय ारा िनगिमत अितभूत ऋण िलखत
के मामले म3 लागू नह> होगी जो संबंिधत िविनयामक ारा यथा िविनGदH पूँजीगत अपे0ा] को पूरा करने हेतु पा2 ह ।
(5) उप-िविनयम (4)
(
के अधीन अपेि0त जानकारी *तुत करते समय, सूचीब( एंटटी *टॉक एAसच3ज (एAसच3ज) को िडब3चर :यासी
िडब3चर ^*टी) ारा ह*ता0रत माणप2 *तुत करे गी 5क उसने िवषय-व*तु को ,यान से देख िलया है ।
(6)
िजस सूचीब( एंटटी ने अपने असंपरवतनीय मोचनीय अिधमानी शेयर सूचीब( कर 5दए ह, वह सूचीब( एंटटी िव-संबंधी
जानकारी के टcपण के iप म3 िनिलिखत अितर कटीकरण करेगी:
(क )
छमाही के लाभ और वष के संचयी लाभ;
(ख)
छमाही क समाि? पर खुली आरि0ित (¡ रज़व);
(ग )
ितभूित ीिमयम खाता शेष (य5द मोचनीय अिधमानी शेयर का मोचन ीिमयम पर 5कया जाना हो, तो ऐसा ीिमयम
ितभूित ीिमयम खाते से िविनयोिजत 5कया जा सके गा):
परं तु यह 5क ितभूित ीिमयम खाता शेष संबंधी कटीकरण के वल उस वष 5कया जा सके गा िजस वष असंपरवतनीय
मोचनीय अिधमानी शेयर मोचन के िलए देय ह;
(घ )
असंपरवतनीय मोचनीय अिधमानी शेयर के संबंध म3 लाभांश के भुगतान का िपछला रकॉड (^ैक रकॉड):
¹Hkkx IIIµ[k.M 4º
Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k
35
परं तु यह 5क य5द लाभांश 5कसी भी समय आ*थिगत 5कया गया हो, तो भुगतान क वा*तिवक तारीख कट क जाएगी;
असंपरवतनीय मोचनीय अिधमानी शेयर के िनबंधन के अधीन 5क:ह> संिवदा] का भंग:
(ङ)
परं तु यह 5क य5द सूचीब( एंटटी शेयर के नए िनगमन (इOयुएस
ं ) क योजना बना रही है िजसका अंितम उपयोग
असंपरवतनीय मोचनीय अिधमानी शेयर के संबंध म3 चुकौती (सUव)सग) (चाहे लाभांश या मूलधन का मोचन) है, तो उसे
कट 5कया जाएगा जब भी सूचीब( एंटटी ऐसे िनगमन के संबंध म3 िनणय लेती है ।
(7)
सूचीब( एंटटी छमाही आधार पर *टॉक एAसच3ज को छमाही िवीय परणाम के साथ, *ताव द*तावेज (ऑफर डॉAयूम3ट) म3
किथत उpेOय से असंपरवतनीय ऋण ितभूितय और असंपरवतनीय मोचनीय अिधमानी शेयर के िनगम के आगम (ोसीस)
के
उपयोग म3 ए महwवपूण (तािFवक) िवचलन, य5द कोई ह, को इं िगत करते ए एक िववरण *तुत करे गी ।
(8)
सूचीब( एंटटी, िनदेशक बोड क बैठक क समाि? के दो कलPडर 5दन के भीतर, उप-िविनयम
िववरण,
(4)
म3 िनGदH िवीय परणाम और
संपूण भारत म3 या काफ हद तक संपूण भारत म3 परचालन वाले कम से कम एक अंVेजी राीय दैिनक समाचारप2 म3 कािशत
करे गी ।
वा:षक (रपोट
53.
सूचीब( एंटटी क वाUषक रपोट म3 कं पनी अिधिनयम, 2013 म3 यथा िविनGदH कटीकरण के साथ िनिलिखत अंतUवH होगा:
(क)
लेखापरीि0त िवीय िववरण, अथात् तुलनप2, लाभ और हािन लेखे आ5द;
(ख) नकदी
वाह
िववरण जो लेखा मानक-3 या भारतीय लेखा मानक 7, जो लागू हो,
इनडायरेAट
(
साथ
पठत
मेथड) के अधीन ही
*तुत 5कए
कंपनी अिधिनयम, 2013
क
म3
यथा
िनधारत अFय0 प(ित
गए, जैसा कंपनी अिधिनयम, 2013 के अधीन बनाए गए
धारा 133
म3
या भारतीय
चाटड
एकाउंटे
:ट सं*थान ारा,
संब( िनयम
के
जो भी लागू हो,
िविनGदH है;
(ग)
लेखापरी0क क रपोट;
(घ)
िनदेशक क रपोट;
(ङ)
िडब3चर :यािसय के नाम उनके संपक संबंधी पूरे 4यौर के साथ;
(च) अनुसूची-V
के पैरा क म3 यथा िविनGदH संब( प0कार संबंधी कटीकरण ।
आित कवर
अपनी सूचीब( असंपरवतनीय ऋण ितभूितय क बाबत, सूचीब( एंटटी शत-ितशत आि*त कवर बनाए रखेगी जो
िनगिमत असंपरवतनीय ऋण ितभूितय के संबंध म3 मूलधन क रकम 5कसी भी समय चुकाने के िलए पया? हो ।
54.
(2)
(1)
सूचीब( एंटटी *टॉक एAसच3ज को ितमाही, छमाही, वष के ारंभ से वतमान तारीख तक के और वाUषक िवीय िववरण, जो लागू
ह, म3 अपनी ितभूत सूचीब( असंपरवतनीय ऋण ितभूितय क बाबत सृिजत क गई और रखी गई जमानत का परमाण और कार
कट करेगी ।
म3 िविनGदH अपे0ा, िवीय 0े2 (सेAटर) क िविनयिमत एंटटय ारा िनगिमत अितभूत ऋण ितभूितय के
मामले म3 लागू नह> होगी जो संबंिधत िविनयामक ारा यथा िविनGदH पूँजीगत अपे0ा] को पूरा करने हेतु पा2 ह ।
(3) उप-िविनयम (1)
साख िनधारण (Zे िडट रे [टग)
55.
असंपरवतनीय ऋण ितभूितय के संबंध म3 सूचीब( एंटटी ारा अिभा? क गई Fयेक रेटग का पुनUवलोकन बोड से
रिज*^ीकृ त साख िनधारण एज3सी (\े िडट रे टग एज3सी) ारा वष म3 कम से कम एक बार 5कया जाएगा ।
िडब6चर ?यािसय, को दतावेज और सूचना
56.
(1)
सूचीब( एंटटी िडब3चर :यासी (िडब3चर ^*टी) को तFपरता से िनिलिखत भेजेगीः
(क)
वाUषक रपोट क ित (उसी समय जब यह जारी क जाए) के साथ िजस परयोजना (ोजेAट) के िलए िनिधयाँ जुटाई गई ह
उसक काया:वयन अविध के दौरान िनिधय के उपयोग के संबंध म3 सूचीब( एंटटी के लेखापरी0क के माणप2 क
ित:
परं तु यह 5क कायशील पूँजी का िवपोषण करने के िलए या साधारण कारपोरे ट योजन से या पूँजी जुटाने के योजन से
िनगिमत िडब3चर या अिधमानी शेयर के मामले म3 िनिधय का पूणतया उपयोग होने तक या िजस योजन से ये िनिधयाँ
36
THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY
[PART III—SEC. 4]
जुटाई गई थ> उस योजन के पूरा होने तक Fयेक िवीय वष क समाि? पर लेखापरी0क के माणप2 क ित *तुत
क जा सके गी ।
(ख)
सभी नोटस, संकTप और परप2 क ित:
(i)
जो असंपरवतनीय ऋण ितभूितय के नए िनगम से संबंिधत ह - उसी समय जब वे असंपरवतनीय ऋण ितभूितय के
शेयरधारक / धारक को भेजी जाती ह;
जो असंपरवतनीय ऋण ितभूितय के धारक क बैठक से संबंिधत ह
(ii)
-
उसी समय जब इ:ह3 असंपरवतनीय ऋण
ितभूितय के धारक को भेजी जाती ह या उनक सूचना मीिडया म3 दी जाती हो, िजनम3 बैठक क कायवािहय संबंधी
सभी सूचनाएँ,
संकTप और परप2 सि=मिलत हP;
िनिलिखत से संबंिधत सूचनाएँ:
(ग)
(i)
रे टग म3 कोई संशोधन;
(ii)
असंपरवतनीय ऋण ितभूितय के संबंध म3 समय पर 4याज के भुगतान या मोचन (रडे=पशन) या दोन म3 कोई चूक;
आि*तय पर भार सृिजत करने म3 असफलता;
(iii)
(घ)
सूचीब( असंपरवतनीय ऋण ितभूितय क बाबत शत-ितशत आि*त कवर बनाए रखे जाने संबंधी छमाही माणप2,
पेशेवर कं पनी सिचव या पेशेवर चाटड अकाउं ट3ट ारा, छमाही िवीय परणाम के साथः
परंतु यह 5क ऐसे छमाही माणप2 *तुत करना उन मामल म3 लागू नह> है जहाँ सूचीब( एंटटी बPक या गैर-बPककारी
िवीय कं पनी, जो भारतीय रज़व बPक से रिज*^ीकृ त हो, हो या जहाँ बॉड सरकारी गारंटी ारा ितभूत ह ।
सूचीब( एंटटी िडब3चर :यासी को मांगी गई कोई ऐसी जानकारी भेजेगी और सुसंगत लेखा बिहय तक पँच उपल4ध कराएगी, जैसी
िडब3चर :यासी ारा अपे0ा क जाए ।
(2)
(3)
सूचीब( एंटटी, िडब3चर :यासी क सहमित के अ,यधीन, उप-िविनयम
(1)
म3 िनयत जानकारी, इलैA^ॉिनक iप म3 / फै Aस से भेज
सके गी ।
टॉक एFसच6ज (एFसच6ज,) को तुत Vकए जाने वाले अ?य दतावेज
57. (1) सूचीब( एंटटी 4याज या मूलधन या दोन के देय होने के दो 5दन के भीतर *टॉक एAसच3ज को यह माणप2 *तुत करे गी 5क
उसने असंपरवतनीय ऋण ितभूितय क बाबत 4याज या मूलधन या दोन का समय पर भुगतान कर 5दया है ।
(2)
सूचीब( एंटटी *टॉक एAसच3ज (एAसच3ज) को वाUषक आधार पर यह कथन करते ए वचन *तुत करेगी 5क :यास िवलेख (^*ट
तथा भारतीय ितभूित और िविनमय बोड (ऋण ितभूितय का िनगम और इनक सूचीब(ता) िविनयम, 2008 के अनुसार
िडब3चर :यािसय को *तुत 5कए जाने के िलए अपेि0त सम*त द*तावेज और सूचना] के संबंध म3 अनुपालन कर िलया गया है ।
डीड)
(3)
सूचीब( एंटटी *टॉक एAसच3ज को कोई अ:य जानकारी बोड ारा समय-समय पर यथा िविनGदH रीित तथा फॉमKट म3 भेजेगी ।
असंप(रवतनीय ऋण ितभूितय, और असंप(रवतनीय अिधमानी शेयर, के धारक, को दतावेज एवं जानकारी
58.
(1)
सूचीब( एंटटी िनिलिखत द*तावेज भेजेगी:
(क)
असंपरवतनीय अिधमानी शेयर के उन सभी धारक को पूरी वाUषक रपोटW क सॉट ितयाँ, िज:हने इस योजनाथ
अपना ईमेल पता (अपने ईमेल पते)
(ख)
दज कराया हो (कराए ह);
असंपरवतनीय अिधमानी शेयर के उन धारक को सम*त द*तावेज क मुBय बात से यु िववरण क कागजी ित,
जैसा कंपनी अिधिनयम, 2013
क धारा 136 और उसके अधीन बनाए गए िनयम म3 िविनGदH है, िज:हने इस कार
दज न कराया हो;
(ग)
संपरवतनीय ऋण ितभूितय और असंपरवतनीय अिधमानी शेयर के उन धारक को पूरी वाUषक रपोटW क कागजी
ितयाँ (हाड कॉपी), जो इनके िलए िनवेदन कर3 ;
(घ)
असंपरवतनीय ऋण ितभूितय और असंपरवतनीय अिधमानी शेयर के धारक को िविनयम
तथा (5)
म3 यथा िविनGदH छमाही संसूचना ।
52 के उप-िविनयम (4)
¹Hkkx IIIµ[k.M 4º
(2)
Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k
37
सूचीब( एंटटी असंपरवतनीय ऋण ितभूितय और असंपरवतनीय मोचनीय अिधमानी शेयर के धारक क सभी बैठक क
नोटस) भेजेगी, िजसके अंतगत िविनGदH iप से यह उTलेख होगा 5क कं पनी अिधिनयम, 2013 क धारा 105 म3 यथा उिTलिखत
सूचना (
परो0ी (ाAसी) क िनयुि संबंधी उपबंध (ावधान) ऐसी बैठक के िलए लागू हगे ।
(3)
सूचीब( एंटटी असंपरवतनीय ऋण ितभूितय और असंपरवतनीय मोचनीय अिधमानी शेयर के धारक को परो0ी (ाAसी) के
फॉम भेजेगी जो इस तरह से तैयार 5कए जाएँगे 5क इन ितभूितय (िसAयूरटीज़) के धारक या तो Fयेक संकTप के प0 म3 या के िखलाफ
मत दे सक3 ।
असंप(रवतनीय ऋण ितभूितय, और
और असंप(रवतनीय मोचनीय अिधमानी शेयर, क8 संरचना
59.
(1)
*टॉक एAसच3ज (*टॉक एAसच3ज), जहाँ असंपरवतनीय ऋण ितभूितयाँ या असंपरवतनीय मोचनीय अिधमानी शेयर,
जो
लागू ह, सूचीब( ह, के पूव अनुमोदन के िबना सूचीब( एंटटी िनिलिखत म3 महwवपूण (तािFवक) परवतन नह> करेगी:
(क) कूपन,
(ख)
संपरवतन (क:वज़न), मोचन (रडे=पशन) के iप म3, या अ:य iप म3 िडब3चर क संरचना म3;
असंपरवतनीय मोचनीय अिधमानी शेयर क संरचना म3
मोचन के
(2) उप-िविनयम (1)
-
असंपरवतनीय अिधमानी शेयर के देय लाभांश, संपरवतन,
iप म3, या अ:य iप म3 ।
म3 िनGदH *टॉक एAसच3ज का अनुमोदन:
(क)
असंपरवतनीय ऋण ितभूितय के मामले म3 िनदेशक बोड और िडब3चर :यासी के अनुमोदन; और
(ख)
अपे0ानुसार उस वग क ितभूितय के बसंBयक धारक क सहमित के अनुमोदन सिहत,
कंपनी अिधिनयम, 2013 के
उपबंध का अनुपालन 5कए जाने;
के पgात् ही 5दया जाएगा ।
(रकॉड ितिथ ((रकॉड डेट)
60.
(1)
सूचीब( एंटटी 4याज, लाभांश के भुगतान और मोचन (रडे=पशन) क रकम या चुकौती क रकम के भुगतान के योजन से
या अ:य योजन से रकॉड डेट (रकॉड डेट) िनयत करे गी, जो *टॉक एAसच3ज ारा िविनGदH 5कए जाएँ ।
(2)
सूचीब( एंटटी मा:यताा? *टॉक एAसच3ज (एAसच3ज) को रकॉड ितिथ क सूचना (नोटस) कम से कम सात काय 5दवस (सूचना
देने क तारीख और रकॉड ितिथ को छोड़कर) पहले देगी अथवा उतने 5दन पहले देगी िजतने 5दन के िलए *टॉक एAसच3ज रकॉड ितिथ
का योजन िविनGदH करने हेतु सहमत हो (ह) या िजतने क अपे0ा करे (कर3 ) ।
असंप(रवतनीय ऋण ितभूितय, और असंप(रवतनीय मोचनीय अिधमानी शेयर, के िनबंधन
61.
(1)
सूचीब( एंटटी असंपरवतनीय मोचनीय अिधमानी शेयर के 4याज या लाभांश
समय पर
रडे=पशन) क रकम
का अथवा मोचन (
का
भुगतान सुिनिgत करेगी:
परं तु यह 5क सूचीब( एंटटी कोई लाभांश घोिषत या िवतरत नह> करेगी जहाँ उसने ऋण ितभूितय के संबंध म3 4याज के भुगतान म3
या उनके मोचन (रडे=पशन) म3 अथवा ऋण ितभूितय के िनगम के िनबंधन के अनुसार ितभूित के सृजन म3 चूक क हो:
परं तु यह और 5क यह अपे0ा िवीय 0े2 (सेAटर) क िविनयिमत एंटटय ारा िनगिमत उन अितभूत ऋण ितभूितय के मामले म3
लागू नह> होगी जो संबंिधत िविनयामक ारा यथा िविनGदH पूँजीगत अपे0ा] को पूरा करने के पा2 ह ।
(2)
सूचीब( एंटटी अदावाकृ त 4याज / लाभांश को समपत नह> करे गी और ऐसा अदावाकृ त 4याज / लाभांश कंपनी अिधिनयम, 2013
क धारा
125
के अनुसार *थािपत 'िविनधानकता िश0ा और संर0ा िनिध' (िनवेशक िश0ण और संर0ण िनिध) म3 अंतरत 5कया
जाएगा ।
(3)
जब तक 5क िनगम के िनबंधन म3 अ:यथा उपबंध (ावधान) न हो, तब तक सूचीब( एंटटी अपनी 5क:ह> सूचीब( ितभूितय का
चयन मोचन के िलए, आनुपाितक आधार पर या लॉट पर करने के िसवाय,
(4)
सूचीब( एंटटी ितभूितय के अंतरण हेतु िविनयम
40
नह> करे गी ।
म3 यथा िविनGदH अपे0ा] का अनुपालन करेगी िजनम3 अनुसूची-VII म3
िविनGदH 5\या-संबंधी अपे0ाएँ सि=मिलत हP ।
वेबसाइट
62.
(1)
सूचीब( एंटटी एक ऐसा वेबसाइट बनाए रखेगी िजसम3 सूचीब( एंटटी से संबंिधत िनिलिखत जानकारी अंतUवH होगी:-
38
THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY
(क)
(ख)
[PART III—SEC. 4]
उसके कारबार के 4यौरे ;
िवीय जानकारी िजसम3 वाUषक रपोट (िजसके अंतगत सि=मिलत हP तुलनप2,
लाभ-हािन लेखा,
िनदेशक क रपोट
आ5द) शािमल हो क पूरी ित;
(ग)
सूचीब( एंटटी के उन नामिनGदH अिधकारय आ5द क संपक संबंधी जानकारी जो िनवेशक (िविनधानकता) िशकायत के
संबंध म3 सहायता देने और उनका िनपटारा करने के िलए िज=मेदार ह;
(घ)
िशकायत िनवारण हेतु ईमेल का पता और अ:य संब( 4यौरे;
(ङ)
िडब3चर :यािसय के नाम उनके संपक संबंधी पूरे 4यौर के साथ;
(च)
असंपरवतनीय मोचनीय अिधमानी शेयर या असंपरवतनीय ऋण ितभूितय से संबंिधत जानकारी, रपोट,
सूचनाएँ
नोटस), कॉल लैटस, परप2 (सकु लस), कायवािहयाँ, आ5द;
(
(छ)
सम*त जानकारी और रपोटv िजनके अंतगत सूचीब( एंटटी ारा दािखल क गई अनुपालन संबंधी रपोटv सि=मिलत हP;
(ज)
िनिलिखत घटना] के संबंध म3 जानकारी:
(i)
िनगमकता (इOयूअर) ारा 4याज या मोचन क रकम के भुगतान म3 चूक;
(ii)
(iii)
आि*तय पर भार सृिजत करने म3 असफलता;
असंपरवतनीय ऋण ितभूितय को दी गई रे टग का संशोधन ।
(2)
सूचीब( एंटटी उप-िविनयम (1) म3 िविनGदH घटना] के संबंध म3 ेस िव}ि? भी जारी कर सके गी ।
(3)
सूचीब( एंटटी यह सुिनिgत करेगी 5क वेबसाइट क िवषय-व*तु हर समय सही हो और अ`तन हो ।
अयाय-VI
उस सूचीब (िलिटड) एं(टटी क8 बायताएँ िजसने अपनी िविनGदH ितभूितय, और या तो असंप(रवतनीय ऋण ितभूितय, या
असंप(रवतनीय मोचनीय अिधमानी शेयर, या दोन, को सूचीब कराया हो
अयाय IV और V का लागू होना
63.
(1) िजस
असंपरवतनीय
'
एंटटी ने अपनी 'िविनGदH ितभूितयाँ' और 'असंपरवतनीय ऋण ितभूितयाँ' (नॉन-क:वIटबल डैट िसAयूरटीज़) या
क:वIटबल रडीमेबल ेफर3स
मोचनीय अिधमानी शेयर' (नॉन-
शेयर) या
दोन 5कसी मा:यताा? *टॉक एAसच3ज म3
सूचीब( कराए ह, वह एंटटी इन िविनयम के अ,याय-IV के उपबंध (ावधान) ारा आब( होगी ।
(2) िजस
सूचीब( एंटटी का उTलेख उप-िविनयम (1) म3 5कया गया है, वह एंटटी अ,याय-V के िनिलिखत िविनयम का भी अनुपालन
करे गी:
(क)
िविनयम 50(2),(3);
(ख)
िविनयम 51;
(ग)
िविनयम 52(3),(4),(5) एवं (6);
(घ)
िविनयम 53;
(ङ)
िविनयम 54;
(च)
िविनयम 55;
(छ)
िविनयम 56;
(ज)
िविनयम 57;
(झ)
िविनयम 58;
(ञ)
िविनयम 59;
(ट)
िविनयम 60;
(ठ)
िविनयम 61:
¹Hkkx IIIµ[k.M 4º
परं तु यह
Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k
39
5क िजस सूचीब( एंटटी ने इन िविनयम के अ,याय-IV के अधीन कटीकरण अपे0ा] का अनुपालन करते ए *टॉक एAसच3ज
को कोई जानकारी
*तुत कर दी हो, उस सूचीब( एंटटी के िलए यह जiरी नह> होगा क वह इन िविनयम के उपबंध (ावधान) के
अधीन कोई ऐसी जानकारी
पुनः*तुत
कोई जानकारी मँगाए जाने के संबंध
करे ,
bकतु
इससे
बोड
या
*टॉक एAसच3ज
5कसी अ:य ािधकरण
या
5क िजस सूचीब( एंटटी ने अ:य अ,याय का अनुपालन करते ए 5क:ह> बा,यता] को
एंटटी इस अ,याय के अधीन उ:ह> शतW को अलग से पूरा नह> करेगी ।
असूचीबता
य5द
(1)
सूचीब( एंटटी
से ऐसी
म3 5कसी िविध के अधीन दान क गई 5कसी शि पर ितकू ल भाव नह> पड़ेगा:
परं तु यह और
64.
को
( एंटटी क िविनGदH ितभूितयाँ *टॉक एAसच3ज
सूचीब
से
असूचीब( (डीिल*ट)
पूरा कर िलया हो, वह
हो जाती
हP,
तो
सूचीब(
सूचीब( एंटटी
इन
िविनयम के अ,याय-V के सभी उपबंध (ावधान) का अनुपालन करेगी ।
(2)
य5द सूचीब( एंटटी क असंपरवतनीय ऋण ितभूितयाँ और असंपरवतनीय मोचनीय अिधमानी शेयर *टॉक एAसच3ज म3 सूचीब(
नह> रहते, तो सूचीब( एंटटी इन िविनयम के अ,याय-IV के सभी उपबंध (ावधान) का अनुपालन करेगी ।
अयाय-VII
उस सूचीब एं(टटी क8 बायताएँ िजसने अपनी भारतीय िन%ेपागार रसीद, को सूचीब कराया हो
लागू होना
अ,याय के उपबंध उस सूचीब( एंटटी के ित लागू हगे िजसक ितभूितय के बाजार िविनयामक ने इं टरनेशनल
ऑगKनाइज़ेशन ऑफ िसAयूरटीज़ कमीश:स् के बप0ीय समझौता }ापन पर ह*ता0र 5कए ए ह, और जो कंपनी (िवदेशी कं पिनय का
65.
इस
रिज*^ीकरण) िनयम, 2014 के िनयम 13 के अधीन यथा परभािषत "भारतीय िन0ेपागार रसीद3" (इंिडयन िडपॉिज़टरी रसीMस) जारी
करती हो ।
प(रभाषाएँ
66.
(1) इस
अ,याय के योजनाथ, जब तक 5क संदभ से अ:यथा अपेि0त न हो धारक)" से भारतीय िन0ेपागार रसीद का धारक (के धारक) अिभेत होगा (हगे) ।
(क) "आईडीआर धारक (
िन0ेपागार करार" (िडपॉिज़टरी एVीम3ट) से सूचीब( एंटटी और देशी िन0ेपागार (डोमेि*टक िडपॉिज़टरी) के बीच करार
अिभेत होगा ।
(ख) "
उव के देश" से वह देश या मूल देश अिभेत होगा जहाँ सूचीब( एंटटी िनगिमत और सूचीब( हो ।
(ग) "अपने देश" या "
ितभूित धारक" (िसAयूरटी होTडर)
अिभेत होगा ।
सूचीब एं(टटी क8 साधारण बायताएँ
(घ) "
67.
(1)
से अपने देश
म3 सूचीब( एंटटी क ितभूित या के इ5aटी शेयर का धारक
*टॉक एAसच3ज (एAसच3ज) के साथ 5कया जाने वाला और आईडीआर धारक को भेजा जाने वाला सम*त प2-Cवहार अंVेजी
म3 होगा ।
(2) सूचीब( एंटटी, सभी समय पर, उव के देश के िनयम / िविनयम / िविधय का अनुपालन करेगी ।
(3) सूचीब( एंटटी
धानकता)
(िविन
भारत के
यह वचन देगी
5क 5कसी
िववाद
के साथ हो, िजसका संबंध भारत
क
दशा
म3 *तािवत
म3,
चाहे वह
या
अिभद
*टॉक एAसच3ज
या
\य क
के साथ हो या
गई भारतीय
5कसी
िनवेशक
िन0ेपागार रसीद
से हो,
स0म :यायालय, अिधकरण (^ाय4युनल) और िविनयामक ािधकरण क अिधकारता होगी ।
(4) सूचीब( एंटटी,
आधार पर,
समय-समय पर
अVेिषत करेगी ।
िनवेशक (िविनधानकता)
के िहत
म3, *टॉक एAसच3ज ारा
मांगी गई कोई जानकारी, सतत्
40
THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY
(5) सूचीब( एंटटी
के
[PART III—SEC. 4]
ित लागू इस अ,याय के उपबंध तथा इन िविनयम के अ:य उपबंध के अधीन 5कसी दावे, मतभेद या िववाद
क दशा म3, उसे मा,य*थम् (आUब^ेशन) के िलए िनदKिशत कर 5दया जाएगा और मा,य*थम् ारा उसका िविनgय (िनणय) 5कया
जाएगा, जैसा
*टॉक एAसच3ज (एAसच3ज) क उप-िविधय (बाय-लॉज़) और िविनयम म3 उपबंिधत है।
मह]वपूण (ताि>वक) घटना/ या जानकारी का कटीकरण
68.
(1)
सूचीब( एंटटी *टॉक एAसच3ज (एAसच3ज) को तFपरता से
उन
सम*त घटना] क सूचना देगी जो महwवपूण (तािFवक)
ह, वह सम*त जानकारी सूिचत करेगी जो कमत संवेदनशील हो, और/या िजसका सूचीब( एंटटी के काय-िनxपादन/चालन पर भाव
पड़ता हो ।
(2)
उप-िविनयम (1)
क Cापकता पर ितकू ल भाव डाले िबना, सूचीब( एंटटी अनुसूची-III के भाग-ग म3 यथा िविनGदH कटीकरण
करे गी ।
भारतीय
69.
िन%ेपागार रसीद का धा(रता वRप एवं शेयरधा(रता के Cयौरे
(1)
सूचीब( एंटटी *टॉक एAसच3ज
के पास भारतीय
िन0ेपागार
रसीद (इं िडयन िडपॉिज़टरी
रसीट)
का
धारता पैटन (हो)Tडग
पैटन) ितमाही आधार पर बोड ारा िविनGदH फॉमKट म3 ितमाही क समाि? के पंह 5दन के भीतर, दािखल करेगी ।
(2)
सूचीब( एंटटी *टॉक एAसच3ज
के पास
िनिलिखत 4यौरे
एंटटी क ितभूितयाँ सूचीब( ह, म3 सूचीब(ता
संबंधी
दािखल करे गी जो उसके अपने देश या
ािधकरण (िल)*टग अथॉरटी)
या
5कसी अ:य
देश, जहाँ
सूचीब(
*टॉक एAसच3ज क कटीकरण
संबंधी
अपे0ा] के अनुपालन म3 दािखल 5कए जाने अपेि0त ह:
शेयरधारता पैटन;
(क)
5कसी
पुनसरचना, जैसे िवलयन (मजर) / समामेलन (अमैTगमेशन) क दशा म3 इं तजाम के पहले और इं तजाम
के बाद शेयरधारता पैटन और पूँजी संरचना ।
आविधक िवPीय प(रणाम
(ख)
70.
(1)
कारपोरे ट
सूचीब( एंटटी *टॉक एAसच3ज के पास आविधक िवीय परणाम ऐसी रीित से तथा ऐसे समय के भीतर और उतनी हद तक
क सूचीब(ता संबंधी अपे0ा] के अनुसार दािखल 5कए जाने के संबंध म3 अपेि0त हो ।
दािखल करे गी जैसा उसके अपने देश
(2)
सूचीब( एंटटी िवीय परणाम
अनुसूची-IV के भाग-ख
को तैयार करने और
उनम3 कटीकरण
करने
क
बाबत
अपे0ा]
का अनुपालन करे गी, जैसा
म3 िविनGदH है ।
वा:षक (रपोट
71.
(1)
सूचीब( एंटटी *टॉक एAसच3ज के पास वाUषक रपोट उसी
जहाँ ऐसी
(2)
(3)
समय
*तुत करेगी
या
अ:य देश म3,
अपे0ा]
का अनुपालन
जब यह उसके अपने देश
म3
ितभूितयाँ सूचीब( ह, ितभूित धारक (िसAयूरटी होTडर) को कट क जाती हो ।
वाUषक रपोट म3 िनिलिखत अंतUवH होगा :
बोड क रपोट;
(क)
िनदेशक
(ख)
तुलनप2;
(ग)
लाभ और हािन लेखा;
(घ)
लेखापरी0क क रपोट;
(ङ)
सभी आविधक और िवशेष
(च)
कोई ऐसी
रपोटv (य5द लागू ह);
अ:य रपोट जो ितभूित धारक को ितवष भेजी जानी अपेि0त हो ।
सूचीब( एंटटी वाUषक रपोट म3 िवीय परणाम
करे गी, जैसा अनुसूची-IV के भाग ख
को तैयार करने और
उनम3 कटीकरण
करने
क
बाबत
म3 िविनGदH है ।
कंपनी शासन
72.
(1)
सूचीब( एंटटी
अपने देश या
ावधान) का अनुपालन करे गी ।
(
अ:य देश,
जहाँ उसके
इ5aटी
शेयर
सूचीब( ह, म3
यथा लागू कंपनी शासन संबंधी
उपबंध
¹Hkkx IIIµ[k.M 4º
(2)
Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k
41
सूचीब( एंटटी *टॉक एAसच3ज को एक तुलनाFमक िवेषण *तुत करेगी िजसके अंतगत उसके अपने देश और अ:य देश जहाँ उसके
इ5aटी
शेयर
हो, जो
अ:य सूचीब( एंटटय के ित िविनयम 17 से िविनयम 27 के अधीन लागू हP ।
भारतीय
सूचीब( ह, म3
ावधान
और उनके अनुपालन
क
तुलना उन कंपनी शासन संबंधी
अपने देश
(क)
आईडीआर
धारक
उन सभी आईडीआर
को
िनिलिखत द*तावेज
उसी समय और उतने
िव*तार
कट
करे गी / भेजेगी जैसे वह
धारक को वाUषक रपोट क सॉट ितयाँ, िज:हने इस योजनाथ अपना ई-मेल पता (अपने ई-मेल
दज कराया हो (कराए ह);
िडपॉिज़टरी) या अनुपालन अिधकारी के
5कसी
कारपोरे ट
पुनसरचना,
मा,यम से िनवेदन करता हो;
िवलयन (मजर) / समामेलन (अमैTगमेशन)
पहले और इं तजाम के बाद पूँजी संरचना और शेयरधारता पैटन ।
आईडीआर धारक, के ित समान 2वहार
(ग)
(1)
तक
वाUषक रपोट क कागज़ी ित (हाड कॉपी) उन आईडीआर धारक को, जो इसके िलए या तो देशी िन0ेपागार (डोमेि*टक
(ख)
य5द सूचीब( एंटटी
के
इ5aटी
जैसे
शेयर या
इ5aटी शेयर
के
एAसच3ज (एAसच3ज) म3 भी सूचीब( ह, तो वह यह सुिनिgत
उसके अपने देश म3 ितभूित धारक के साथ होता है ।
(2)
से
म3 या अ:य देश म3, जहाँ उसक ितभूितयाँ सूचीब( ह, ितभूित धारक को कट करती हो:
पते)
74.
अपे0ा]
िन%ेपागार रसीद (आईडीआर)
आईडीआर) धारक को दतावेज और जानकारी
सूचीब( एंटटी
73.
लागू कंपनी शासन संबंधी
और
iप म3 अ:य ितभूितयाँ
करे गी
5क
आईडीआर
अ:य *कम, क
उसके अपने देश से
धारक
दशा
म3
इं तजाम के
िभ देश म3 *टॉक
के साथ वैसा ही
Cवहार
हो जैसा
सूचीब( एंटटी यह सुिनिgत करे गी 5क सभी कंपनी कारवाइय (कारपोरे ट एAशन) (उ:ह3 छोड़कर जो भारतीय कानून ारा अनु}ात
नह> हP) के संबंध म3, वह आईडीआर धारक के साथ वैसा ही Cवहार करेगी जैसा उसके अपने देश म3 ितभूित धारक के साथ होता है ।
अिधVहण
(3)
(टेकओवर) अथवा उसके
इ5aटी शेयर क असूचीब(ता (डीिल)*टग) या उ:ह3 \य ारा
वापस िलए जाने (बाय-बैक)
क
म3, सूचीब( एंटटी, अपने देश म3 लागू कानून का अनुसरण करते ए, आईडीआर धारक के साथ वैसा ही Cवहार करेगी जैसा उसके
अपने देश म3 ितभूित धारक के साथ होता है ।
दशा
(4)
सूचीब( एंटटी आईडीआर धारक के िहत का संर0ण सुिनिgत करेगी [िविशH iप से भारतीय िविधय (कानून) तथा उसके अपने
क िविधय के अधीन अनुमत
िशकायत का िनवारण करेगी ।
समाचारपJ, म6 िवQापन
देश
75.
(1)
सभी कंपनी (कारपोरे ट)
फायद क
बाबत] और समुिचत
iप
सूचीब( एंटटी समाचारप2 म3 िनिलिखत जानकारी कािशत कराएगी:
िवीय परणाम जो कट 5कए जाने अपेि0त ह;
(क)
आविधक
(ख)
अपने आईडीआर
धारक को िव}ापन ारा 5दए जाने वाले नोटस ।
म3 िविनGदH जानकारी संपूण भारत या काफ हद तक संपूण भारत म3 परचालन
समाचारप2 म3 और भारत म3 एक िह:दी राीय दैिनक समाचारप2 म3 जारी क जाएगी ।
भारतीय िन%ेपागार रसीद, के िनबंधन
(2) उप-िविनयम (1)
76.
(1)
िविनधानकता)
से सभी िनवेशक (
सूचीब( एंटटी
अपने देश या
अ:य देश म3,
जहाँ
उसक ितभूितयाँ सूचीब( ह,
वाले एक
अंVेजी राीय
दैिनक
लागू समय-सीमा, जो भी पहले हो, के
ता5क उसके इ5aटी शेयर या अ:य ितभूितय के धारक को लाभांश के भुगतान हेतु िनयत तारीख को
धारक तक लाभांश पँच जाए ।
अनुसार लाभांश अदा करेगी,
या उससे पहले आईडीआर
(2)
सूचीब( एंटटी, अपने देश म3 दावे के िविध ारा वUजत हो जाने के पूव, अदावाकृत लाभांश (वे लाभांश िजनका दावा न 5कया गया
हो) को
समपत नह> करे गी, जैसा लागू हो,
(3) भारतीय
य5द होता है) समुिचत मामल म3 िनxभावी हो जाएगा ।
और ऐसा समपहरण (
िन0ेपागार रसीद (इंिडयन िडपॉिज़टरी रसीMस) क िपथीय अदला-बदली (फंिजिबिलटी) उसी कार से होगी, जैसा बोड
ारा समय-समय पर िविनGदH 5कया जाए ।
42
THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY
भारतीय
िन%ेपागार रसीद, क8 संरचना
77.
(1)
सूचीब( एंटटी
यह
सुिनिgत
करे गी
5क आईडीआर के
दजK के हगे और िभ-िभ मानदंड, य5द
एंटटी ारा वाUषक रपोट म3 कट 5कया जाएगा ।
एक समान
(2)
कोई
ह,
अंडरलाइं ग शेयर
के आधार पर
शेयर
तुलनाFमक दृिH से
के
िभ-िभ वग
उसी
वग
शेयर से
के मौजूद ा
होने संबंधी
तय
सूचीब(
को
सूचीब( एंटटी ऐसे पूणत: संद अंडरलाइं ग शेयर पर, िजनके ित आईडीआर जारी क गई ह, और ऐसे अंशत: संद अंडरलाइं ग
शेयर क
बाबत, िजनके
ित
धाराणािधकार (िलयन) का
िसवाय,
(3)
[PART III—SEC. 4]
क
आईडीआर जारी
गई
ह,
योग, ऐसे अंडरलाइं ग शेयर क
धाराणािधकार (िलयन) का
बाबत
योग नह>
िनधारत समय पर माँगी गई
करे गी और साथ ही वह
या देय धनरािश के संबंध
म3
5कसी
करने के
नह> करेगी ।
सूचीब( एंटटी, अपने देश क िविधय और िविनयम के अधीन दी गई अपे0ा] के अ,यधीन, यह ावधान करेगी 5क य5द 5क:ह>
ह, के संबंध म3 कॉTस के पूव कोई रकम अदा क जानी हो,
4याज िमल सकेगा bकतु उनके संबंध म3 लाभांश या लाभ म3 भाग लेने का अिधकार दान नह> 5कया जाएगा ।
अंडरलाइं ग
शेयर,
िजनके
ित
आईडीआर जारी
क
गई
तो ऐसी रकम पर
(रकॉड ितिथ ((रकॉड डेट)
78.
(1)
सूचीब( एंटटी, जहाँ उसके अपने देश या अ:य देश, जहाँ उसक ितभूितयाँ सूचीब( क जा सक3 गी, म3 उससे ऐसा करना
अपेि0त हो, आईडीआर धारक को लाभांश के भुगतान या 5क:ह> अ:य कंपनी (कारपोरे ट) फायद के िवतरण के योजनाथ रकॉड ितिथ
(
रकॉड डेट) िनयत करेगी ।
(2)
सूचीब( एंटटी, रकॉड ितिथ (रकॉड डेट) के योजन को िविनGदH करते ए, मा:यताा? *टॉक एAसच3ज (एAसच3ज) को रकॉड
रकॉड डेट) क सूचना (नोटस) कम से कम चार काय-5दवस पहले देगी ।
ितिथ (
मतदान
79.
सूचीब( एंटटी, या तो Fय0त: या एज3ट के मा,यम से, सभी मामल म3 आईडीआर धारक को परो0ी (ाAसी) के फॉम यह
उTलेख करते ए भेजेगी 5क ितभूित धारक या तो Fयेक संकTप के प0 म3 या के िखलाफ मतदान कर सकेगा ।
(1)
(2) आईडीआर
भारतीय
80.
धारक के मतािधकार का योग िन0ेप करार (िडपॉिजट एVीम3ट) के अनुसार 5कया जाएगा ।
िन%ेपागार रसीद, क8 असूचीबता (डीिलटग)
सूचीब( एंटटी, य5द वह भारतीय िन0ेपागार रसीद को असूचीब( (डीिल*ट) कराने का िविनgय (िनणय) करती है, तो वह
धारक के साथ िनxप0 और उिचत Cवहार करेगी ।
(1)
आईडीआर
सूचीब( एंटटी भारतीय िन0ेपागार रसीद क असूचीब(ता
*टॉक एAसच3ज ारा इस संबंध म3 िविनGदH 5कया जाए ।
(2)
(3)
संबंधी ऐसे
मानदड
और
शतW
का अनुपालन करे गी, जैसा
बोड
या
सूचीब( एंटटी, य5द अंडरलाइं ग इ5aटी शेयर असूचीब( हो जाते हP, भारतीय िन0ेपागार रसीद को असूचीब( और रp कराएगी ।
अयाय-VIII
उस
सूचीब एं(टटी क8 बायताएँ िजसने अपने ितभूत ऋण िलखत, [िसFयो(रटाइKड़ डैट इं `म6aस] को सूचीब कराया हो
लागू होना
81.
(1) इस
अ,याय के उपबंध ितभूत ऋण िलखत [िसAयोरटाइZड़ डैट इं *Lम3Mस] को िनगिमत करने वाली िवशेष योजन वाली
सुिभ एंटटी (*पेशल पपज़ िड)*टAट एंटटी)
Fयेक उपबंध का अनुपालन सुिनिgत कर3गे ।
(2)
(
पद "आि*त
Aलीन-अप
पूल", "
कॉल
के
ित
लागू
हगे
और िवशेष
वाली
ऑcशन", "\े िडट वृि( (\े िडट ए:हांसम3ट)",
सुिभ एंटटी
"ऋण या
के
:यासी
इन
िविनयम
ाcय (रसीवेबTस)",
के
"िनवेशक
िविनधानकता)", "अथसुलभता दाता (िल5aिडटी ोवाइडर)", "बा,यताधारी (ओबलाइज़र)", "ारंभकता (ओरिजनेटर)", "िविनयिमत
5\याकलाप", "*कम", "ितभूितकरण (िसAयोरटाइजेशन)", "ितभूत
(
योजन
सUवसर",
ऋण िलखत", "
"िवशेष
योजन
वाली
सुिभ एंटटी
*पेशल पपज़ िड)*टAट एंटटी)", "ायोजक" तथा ":यासी" (^*टी) के वही अथ हगे जो भारतीय ितभूित और िविनमय बोड (ितभूत
ऋण िलखत [िसAयोरटाइZड़ डैट इं *Lम3Mस] का सावजिनक *ताव और इनक सूचीब(ता) िविनयम, 2008 के अधीन उनके िलए िनयत
हP ।
¹Hkkx IIIµ[k.M 4º
Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k
43
टॉक एFसच6ज (एFसच6ज,) के पास सूचना और फाइलग
82.
(
(1)
सूचीब( एंटटी
सावजिनक िनगम (पि4लक इOयू)
या तो
मा,यम
के
से या िनजी
*थानन (ाइवेट cलेसम3ट)
के आधार पर
य5द वह ऐसी िनजी *थानन वाली ऋण ितभूितय को *टॉक एAसच3ज म3 सूचीब( कराने का *ताव करती है) नए ितभूत ऋण िलखत
िनगिमत करने का अपना आशय, ऐसी ितभूितय के िनगमन से पूव, *टॉक एAसच3ज को सूिचत करेगी ।
सूचीब( एंटटी अपने :यासी बोड क
(2)
िलखत
के
धारक
अिधकार
के
या
िहत
िजसम3 ितभूत ऋण िलखत के िनगम क िसफारश या घोषणा अथवा ितभूत ऋण
बैठक,
को
भािवत
करने वाले
5कसी अ:य
िवषय पर िवचार
5कए
*ताव
जाने का
म3
हो, के संबंध
*टॉक एAसच3ज (एAसच3ज) को कम से कम दो काय-5दवस पहले (सूचना देने क तारीख और बैठक क तारीख को छोड़कर) सूचना देगी ।
सूचीब( एंटटी
(3)
ऐसे िववरण,
रपोटv
िजसम3 *कम
या जानकारी,
मािसक आधार पर महीने के अंत / भुगतान
क वा*तिवक
िवीय
से संबंिधत
तारीख से सात
5दन
जानकारी
के भीतर, या तो
सि=मिलत
*वयं
या
*टॉक एAसच3ज
है,
सUवसर
के
मा,यम
को
से, उस
फॉमKट म3 *तुत करेगी, जो बोड ारा समय-समय पर िविनGदH 5कया जाए:
परं तु यह
5क जहाँ ाcय (रिसवेबTस) क आविधकता मािसक न हो, वहाँ रपोटग सुसंगत अविधय के िलए क जाएगी ।
सूचीब( एंटटी *टॉक एAसच3ज को, या तो *वयं या सUवसर के मा,यम से, लोन लेवल क जानकारी, उधार लेने वाल (वैयिक) के
(4)
िववरण
कट 5कए िबना, *टॉक एAसच3ज ारा िविनदH कार से, उपल4ध कराएगी ।
सूचीब एं(टटी के काय-िनXपादन / चालन को भािवत करने वाली जानकारी और/
े नशील जानकारी
और/या क8मत संवद
जानकारी का कटीकरण
83.
(1)
सूचीब( एंटटी, सूचीब( एंटटी
संवेद नशील जानकारी के बारे
(2)
उप-िविनयम (1)
के
काय-िनxपादन
/
चालन
भािवत
को
करने वाली
सम*त
जानकारी और
कमत
म3 *टॉक एAसच3ज (एAसच3ज) को तFपरता से सूिचत करेगी ।
क Cापकता
ितकू ल भाव
पर
सूचीब( एंटटी
डाले िबना,
अनुसूची-III
म3
के भाग-घ
यथा
िविनGदH
कटीकरण करे गी ।
पHीकरण.- श4द 'तFपरता से सूिचत करेगी' से ताFपय यह होगा 5क *टॉक एAसच3ज को Cावहारक iप से िजतना शी संभव हो तथा
िबना 5कसी िवलंब के सूिचत 5कया जाए और यह 5क जानकारी 5कसी पर-Cि को 5दए जाने से पहले *टॉक एAसच3ज (एAसच3ज ) को दी
जाएगी ।
साख
84.
िनधारण (Zे िडट रे [टग)
(1)
ितभूत ऋण िलखत [िसAयोरटाइZड़ डैट इं*Lम3Mस] के संबंध म3 सूचीब( एंटटी ारा अिभा? क गई Fयेक रे टग का
पुनUवलोकन आविधक iप से, संभवत: वष म3 एक बार, बोड से रिज*^ीकृ त साख िनधारण एज3सी ारा 5कया जाएगा ।
(2)
रे टग (रे टग) म3 कोई भी संशोधन *टॉक एAसच3ज (एAसच3ज) ारा सारत 5कया जाएगा।
िनवेशक, (िविनधानकता/) को जानकारी
85.
(
(1)
सूचीब( एंटटी
अपने
िनवेशक
*वयं
को, या तो
सUवसर
या
के
मा,यम
से, लोन लेवल
क
जानकारी, उधार लेने
वाल
वैयिक) के िववरण कट 5कए िबना उपल4ध कराएगी ।
(2)
सूचीब( एंटटी
िविनयम 84 के अनुसार आविधक
संशोधन से संबंिधत जानकारी अपने
(3)
से
5कए
गए साख
िनधारण (\े िडट रे टग)
परणाम*वiप रेटग म3
के
िनवेशक को उपल4ध कराएगी ।
म3 उिTलिखत
उप-िविनयम (1) एवं (2)
iप
जानकारी
िनवेशक
को
इलेA^ोिनक iप म3 / फै Aस
के
मा,यम
से भेजी जा सकेगी,
य5द
िनवेशक ारा ऐसी सहमित दी जाए ।
(4)
सूचीब( एंटटी
िशकायत िनवारण
भाग
का ई-मेल पता और
अ:य
सुसंगत
4यौरे
िविभ सामिVय
अपने वेबसाइट पर और
/
पुि*तका] (पै=लेMस) / इसके ारा िनवेशक जागiकता लाने के िलए शुi 5कए गए िव}ापन अिभयान म3 मुखता से दUशत करेगी ।
ितभूत ऋण िलखत, के िनबंधन
86.
(1)
सूचीब( एंटटी
संपरवतन (क:वज़न),
एAसच3ज (एAसच3ज)
यह
सुिनिgत
रडे=पशन)
मोचन (
के
पूव
करे गी
के
5क ितभूत ऋण िलखत [िसAयोरटाइZड़ डैट इं*Lम3Mस] क
iप म3,
अनुमोदन के िबना
या
अ:य iप म3
नह> 5कया
कोई
जाएगा, जहाँ
महwवपूण (तािFवक) परवतन,
उस
ितभूत ऋण िलखत3 सूचीब( ह,
:यािसय के अनुमोदन के पgात् ही मा:यताा? *टॉक एAसच3ज (एAसच3ज) को आवेदन करेगी ।
अवसंरचना
म3
कूपन,
मा:यताा? *टॉक
और
सूचीब( एंटटी
44
THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY
[PART III—SEC. 4]
(2) सूचीब( एंटटी 4याज / मोचन (रडे=पशन) का भुगतान समय के भीतर सुिनिgत करेगी ।
(3) सूचीब( एंटटी
यह
सुिनिgत करे गी 5क जहाँ \े िडट वृि( क Cव*था क गई हो, वहाँ यह ितभूत ऋण िलखत के िलए हर समय
\े िडट वृि( उपल4ध कराएगी ।
(4) सूचीब( एंटटी
अदावाकृत
4याज
तथा मूलधन को
समपत नह>
करे गी और ऐसा अदावाकृत
4याज
तथा मूलधन, सात
वषW क
पgात्, भारतीय ितभूित और िविनमय बोड [िविनधानकता (िनवेशक) संर0ण और िश0ण िनिध] िविनयम, 2009 के अधीन
*थािपत िनवेशक संर0ण और िश0ण िनिध म3 अंतरत 5कया जाएगा ।
अविध के
(5) जब तक 5क िनगम के िनबंधन म3 अ:यथा उपबंध (ावधान)
िलखत का चयन मोचन के िलए,
(
तब तक सूचीब( एंटटी अपनी 5क:ह> सूचीब( ितभूत ऋण
न हो,
आनुपाितक आधार पर या लॉट पर करने के िसवाय,
नह> करेगी,
और
मा:यताा? *टॉक एAसच3ज
एAसच3ज) को उसके 4यौरे तFपरता से *तुत करेगी ।
(6) सूचीब( एंटटी ितभूत ऋण िलखत क परपaता (मैयुरटी)
रडे=पशन)
या उनके मोचन (
बोड ारा िनधारत
तक अथवा
5\या के अनुसार उनके असूचीब( हो जाने तक सूचीब( रहेगी:
परं तु यह
5क
मा:यताा? *टॉक एAसच3ज (एAसच3ज)
इस उप-िविनयम के उपबंध
अनुसार वह (वे)
5कसी
अनुसार उिचत समझे,
भी समय और
5कसी
के उस अिधकार को
िनबिधत नह> कर3गे
िजसके
मा:यताा? *टॉक एAसच3ज लागू िविधक उपबंध (कानूनी ावधान) के
ऐसे कारण से, जो
ितभूितय को असूचीब(, िनलंिबत कर सकता है (सकते हP) या को हटा सकता है (सकते हP) ।
(रकॉड
(रकॉड ितिथ ((रकॉड डेट)
87.
(1)
सूचीब( एंटटी 4याज के भुगतान और मोचन (रडे=पशन) क रकम या चुकौती क रकम के भुगतान या ऐसे अ:य योजन
से रकॉड ितिथ (रकॉड डेट) िनयत करे गी, जो मा:यताा? *टॉक एAसच3ज (एAसच3ज) ारा िविनGदH 5कए जाएँ ।
(2)
सूचीब( एंटटी मा:यताा? *टॉक एAसच3ज (एAसच3ज) को रकॉड ितिथ क सूचना (नोटस) कम से कम सात काय 5दवस (सूचना
देने क तारीख और रकॉड ितिथ को छोड़कर) पहले देगी अथवा उतने 5दन पहले देगी िजतने 5दन के िलए *टॉक एAसच3ज रकॉड ितिथ
का योजन िविनGदH करने हेतु सहमत हो या िजतने क अपे0ा करे ।
अयाय-IX
उस
सूचीब एं(टटी क8 बायताएँ िजसने अपनी पारप(रक िनिध क8 यूिनट, को सूचीब कराया हो
लागू होना
88.
(1)
इस
कंपनी) के
अ,याय
ावधान)
के उपबंध (
उस
पार*परक
िनिध
*कम
का
बंध
करने वाली
आि*त बंध
कंपनी (असेट
मैनेजम3ट
ित लागू हगे, िजसक यूिनट3 मा:यताा? *टॉक एAसच3ज (एAसच3ज) म3 सूचीब( ह ।
ई 5कसी बात के होते ए भी, भारतीय ितभूित और िविनमय बोड (पार*परक िनिध) िविनयम, 1996 के
उपबंध तथा उसके अधीन जारी 5कए गए िनदेश सूचीब( एंटटी के संबंध म3 और उन *कम के ित लागू हगे िजनक यूिनट3 मा:यताा?
*टॉक एAसच3ज (एAसच3ज) म3 सूचीब( ह ।
(2)
इस
अ,याय म3
दी
प(रभाषाएँ
पद "आि*त बंध कंपनी" (असेट मैनेजम3ट कंपनी), "शु( आि*त मूTय" (नेट असेट वैTयू), "*कम", "यूिनट" तथा "यूिनटधारक"
89.
होTडर) के वही अथ हगे
िनयत हP ।
दतावेज तुत करना
(यूिनट
90.
(1)
सूचीब( एंटटी
जो भारतीय
उन
*कम
मा:यताा? *टॉक एAसच3ज (एAसच3ज)
िविनGदH फॉमKट म3
(
ितभूित
के दैिनक
शु( आि*त मूTय,
को भारतीय
और उसके अधीन जारी
5कए
और िविनमय
ितभूित
गए
िनदेश
बोड (पार*परक
मािसक
और िविनमय
िनिध) िविनयम, 1996 के अधीन उनके िलए
पोटफोिलयो,
छमाही
बोड (पार*परक
के अनुसार सूिचत करे गी,
पोटफोिलयो
से संबंिधत जानकारी
िनिध) िविनयम, 1996 के अधीन यथा
िजनक यूिनट3 मा:यताा? *टॉक एAसच3ज
एAसच3ज) म3 सूचीब( ह ।
(2)
से,
सूचीब( एंटटी मा:यताा? *टॉक एAसच3ज (एAसच3ज)
िनिलिखत के बारे म3 सूिचत करेगी:
को,
मा:यताा? *टॉक एAसच3ज (एAसच3ज) ारा
यथा
िविनGदH कार
¹Hkkx IIIµ[k.M 4º
(क) उन
(ख) उस
Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k
*कम क यूिनट पूंजी म3 उतार-चढ़ाव, िजनक यूिनट3 मा:यताा? *टॉक एAसच3ज (एAसच3ज) म3 सूचीब( ह;
*कम क रे टग, िजसक यूिनट3 मा:यताा? *टॉक एAसच3ज (एAसच3ज) म3 सूचीब( ह,
वाले कोई
(ग)
45
और
उसक रे टग म3
होने
परवतन (जहाँ कह> भी लागू हो);
सूचीब( एंटटी और पार*परक िनिध के िखलाफ लगने वाली शाि*तयाँ (पेनTटी) और महwवपूण (तािFवक) मुकदमे;
(घ) ऐसे कोई
ितषेधाFमक
सूचीब( एंटटी
आदेश, जो
को
यूिनटधारक
रिज*^ीकृ त यूिनट
के नाम से
का अंतरण (को
^ांसफर) करने से अव~( करते ह ।
टॉक एFसच6ज (एFसच6ज,) के वेबसाइट पर सार
सूचीब( एंटटी
91.
ऐसी जानकारी और ऐसे
द*तावेज मा:यताा? *टॉक एAसच3ज
को
सार
करने हेतु
*तुत
करे गी, िजनका
ितभूित और िविनमय बोड (पार*परक िनिध) िविनयम, 1996 तथा उसके अधीन जारी 5कए गए िनदेश के अनुसार सूचीब(
एंटटी के वेबसाइट पर सार 5कया जाना अपेि0त हो ।
भारतीय
अयाय-X
मा?यताा' टॉक एFसच6ज (एFसच6ज,) के कत2 और उनक8 बायताएँ
सार
सूचीब( एंटटी से, संब( सूचनाएँ, जानकारी, फाइ)लग, रपोटv, िववरण, द*तावेज या इन िविनयम के अनुसार कोई अ:य
92.
(1)
जानकारी
आ5द ा? हो जाने पर, मा:यताा? *टॉक एAसच3ज उ:ह3 तुरंत अपने वेबसाइट पर सारत करेगा (कर3गे) ।
(2)
मा:यताा? *टॉक एAसच3ज (एAसच3ज) ारा सार,
जैसा उप-िविनयम (1)
म3 उिTलिखत
है, इस
कार 5कया
जाएगा
5क
वह
Cवि*थत हो, उपयोा (यूज़र) के अनुकूल हो और िजसका सुगमता से संदभ िलया जा सके, िजसके अंतगत हाइपर)लक देना भी शािमल
ता5क उस तक आसानी से पँच उपल4ध हो सके ।
है,
अंतरणीयता
मा:यताा? *टॉक एAसच3ज िन0ेपागार
93.
के साथ
सम:वय
कर3ग)े , ता5क सूचीब( एंटटी ारा िनगिमत
करेगा (
ितभूितय क बाबत रोक लगाने (¡)जग) / रोक हटाने (अन¡)जग), अवi(ता (लॉक-इन)
िविधय अथवा बोड या 5कसी स0म :यायालय के िनदेश का अनुपालन सुिनिgत हो सके ।
इं तजाम
/
अवi(ता
या
हटाने के संबंध
बंिधत
म3
लागू
क8 क8म का ाRप (SाTट क8म ऑफ अरे ?जम6ट) एवं इं तजाम क8 क8म
94.
(1)
नामिनGदH *टॉक एAसच3ज, इं तजाम क *कम का ाiप और बोड ारा िनधारत द*तावेज के ा?
37 के उप-िविनयम (1) के अनुसार, इ
होने पर, िविनयम
:ह3 बोड ारा िनधारत रीित से बोड को भेज देगा ।
) *टॉक एAसच3ज बोड को इं तजाम क *कम के ाiप (ाट *कम ऑफ अरे:जम3ट) के संबंध म3 अपना आपि प2 या अनापि प2,
(2
इं तजाम
क *कम के ाiप क ाि? के
तीस
5दन के भीतर
या
सूचीब( एंटटी
से
*पHीकरण
के संबंध
म3 समाधानद
(संतोषजनक)
उर ा? होने और/या *टॉक एAसच3ज (एAसच3ज) ारा *वतं2 चाटड अकाउं ट3ट से मांगी गई राय, य5द कोई हो, के ा? होने क तारीख
5दन के भीतर, जो लागू हो, अ:य बात के साथ-साथ यह अिभिनिgत करने के पgात् *तुत करेगा (कर3 गे) 5क इं तजाम क *कम
ाiप के संबंध म3 ितभूित िविधय का अनुपालन 5कया गया है या नह> ।
से सात
के
(3)
*टॉक एAसच3ज, बोड से टcपिणयाँ ा? होने के सात 5दन के भीतर सूचीब( एंटटी को संे0ण प2 (ऑबजवKशन
लेटर) या
अनापि प2, ऐसी टcपिणय को संे0ण प2 या अनापि प2 म3 उपयु iप से सि=मिलत करने के पgात् जारी करेगा (कर3 गे):
परं तु यह
5क *टॉक एAसच3ज के 'संे0ण प2' या अनापि प2 क िविधमा:यता (वैधता) जारी करने क तारीख से छह महीने क होगी ।
(4) *टॉक एAसच3ज इं तजाम क *कम के अनुमोदन के समय :यायालय या अिधकरण (^ाय4युनल) को, यथाि*थित, संे0ण या आपिय
क सूचना देगा (द3ग)े ।
:यायालय या अिधकरण (^ाय4युनल) ारा *कम क मंजूरी 5दए जाने पर, नामिनGदH *टॉक एAसच3ज िविनयम 37 के उप-िविनयम
(5) के अनुसार सूचीब( एंटटी ारा *तुत 5कए गए द*तावेज के संबंध म3 बोड को अपनी िसफारश3 भेजेगा ।
(5)
46
THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY
[PART III—SEC. 4]
Rप-ख के साथ संलb वा:षक लेखापरी%ा (रपोट
मा:यताा? *टॉक एAसच3ज िविनयम 33
95.
*तुत iप-ख
के अनुसार
और उससे
के उप-िविनयम (3) के खंड (घ) तथा िविनयम 52 के उप-िविनयम (3) के खंड (क)
संल वाUषक लेखापरी0ा रपोट क,
अनुसूची-VIII
म3 िविनGदH
रीित से,
समी0ा
करे गा
कर3गे) ।
(
िशकायत िनवारण
िनवारण
मा:यताा? *टॉक एAसच3ज
96.
समय-समय पर
सूचीब( ितभूितय
धारक क िशकायत
के
कर3गे)
/ के
अनुsवण
(को
का िनवारण करेगा (
िनवारण को सुकर बनाएगा (बनाएँगे) ।
एवं कटीकरण, क8 पया'ता / यथाथता का अनुIवण
अनुपालन / अननुपालन
97.
(1)
मा:यताा? *टॉक एAसच3ज सूचीब( एंटटी ारा
इन
िविनयम
के
उपबंध (ावधान)
के अनुपालन का
कर3 गे) ।
मॉनीटर) करे गा (
मा:यताा? *टॉक एAसच3ज
(2)
इन
िविनयम
के
उपबंध (ावधान)
के संबंध
म3 सूचीब( एंटटी ारा 5कए
गए
कटीकरण
िड*Aलोज़र) क पया?ता / सटीकता का भी अनुsवण करेगा (कर3गे) ।
(
मा:यताा? *टॉक एAसच3ज उप-िविनयम (1) एवं (2) म3 िविनGदH बा,यता] के संबंध म3 बोड को ऐसी रीित से एक रपोट *तुत
(3)
करे गा (
(4)
कर3 गे), जो बोड ारा िविनGदH क जाए ।
मा:यताा? *टॉक एAसच3ज
¡े मवक ) िनधारत
समुिचत ढाँचा (
कर3ग)े िजसम3 पया? जनशि
करे गा (
और ऐसी अवसंरचना
इ:¡ा*^Aचर) सि=मिलत है जो इस िविनयम के उपबंध (ावधान) के अनुपालन के िलए अपेि0त हो ।
(
अयाय-XI
2ितZम) क8 दशा म6 कार वाई के िलए VZया
चूक (
अिधिनयम,
अिधिनयम,
98.
िनयम, या िविनयम, के उ7लंघन के िलए दािय>व
(1)
िविधय
सूचीब( एंटटी या उसका कोई अ:य Cि जो इन िविनयम के 5कसी उपबंध (ावधान) का उTलंघन करता हो, ितभूित
के अनुसार
कारवाई
के िलए दायी होने के
अितर,
संबंिधत
*टॉक एAसच3ज (एAसच3ज) ारा
उस रीित
से िनिलिखत
कार वाइय के िलए दायी होगा जो बोड ारा जारी 5कए गए परप2 या मागदशक िस(ांत (गाइडलाइ:स) म3 िविनGदH क जाएँ:
(क )
जुमाने लगाना;
(ख )
Cापार (^े)डग) का िनलंबन;
(ग )
संवतक (ोमोटर) / संवतक समूह (ोमोटर Vुप), जैसा लागू हो, क िनधारत ितभूितय क धारता (हो)Tडग) पर,
िन0ेपागार के सम:वय से, रोक लगाना;
(घ )
कोई
अ:य कार वाई, जो बोड ारा समय-समय पर िविनGदH क जाए ।
(2) उप-िविनयम (1) के खंड (ख) तथा खंड (ग) के अनुसार
जारी
क
गई
कारवाइय
को उस रीित से वापस िलया जाएगा, जैसा
बोड ारा
5कए गए परप2 या मागदशक िस(ांत (गाइडलाइ:स) म3 िविनGदH 5कया जाए ।
जुमाना अदा करने म6 असफलता
99.
य5द सूचीब( एंटटी मा:यताा? *टॉक एAसच3ज (एAसच3ज) ारा
िविनGदH अविध के भीतर,
कार वाई शुi कर सकेगा ।
उसे िलिखत
म3 नोटस 5दए
जाने के
उस पर लगाया गया कोई
पgात्
भी, अदा करने
म3
जुमाना
समय-समय पर यथा
असफल रहती है, तो
*टॉक एAसच3ज
¹Hkkx IIIµ[k.M 4º
Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k
47
अयाय-XII
िविवध
अ?य िविनयम, म6 संशोधन
100.
इन
िविनयम क अनुसूची-IX म3 िविनGदH िविनयम उस रीित म3 और उस िव*तार तक संशोिधत हो जाएंगे, जैसा उसम3 किथत है ।
क(ठनाइय, को दूर करने क8 शिd
101.
(1) इन
कारण
िविनयम के लागू होने या िनवचन (CाBया) के संबंध म3 5क:ह> कठनाइय को दूर करने के िलए, बोड िलिखत iप म3
को अिभिलिखत करने के
पgात् मागद शन टcपण (गाइडे:स नोMस)
या
परप2 (सकु लस)
के
मा,यम
से
*पHीकरण
जारी कर
सके गा।
(2)
िविशHतया,
और
पूवगामी शि क Cापकता
पर
ितकू ल भाव
डाले िबना, ऐसे
मागदशक टcपण
या
परप2 म3 िनिलिखत
य या िनिलिखत म3 से 5कसी िवषय का उपबंध 5कया जा सकेगा, अथात्:
सभी िवष
(क)
5\या संबंधी पहलू, िजनम3 दी जाने वाली सूचना और *तुत 5कए जाने वाले द*तावेज सि=मिलत हP;
(ख)
कटीकरण संबंधी अपे0ाएँ;
(ग)
सूचीब(ता (िल)*टग) शतv ।
िविनयम, के कड़े वतन को िशिथल
िशिथल करने क8 शिd
102. बोड िनवेशक (िविनधानकता]) तथा ितभूित बाजार के िहत म3 और ितभूित बाजार के िवकास
के िलए, इन
िविनयम क
5कसी अपे0ा के कड़े वतन को िशिथल कर सकेगा, य5द बोड का यह समाधान हो जाता है 5क:
(क)
ऐसे
5कसी
5क:ह> अिधिनयम),
अिधिनयम (
िनयम (
5क:ह> िनयम),
िविनयम (
5क:ह> िविनयम)
के
5कसी
उपबंध
ावधान) को तरजीह दी जानी अपेि0त है, िजसके (िजनके) अधीन सूचीब( एंटटी का गठन 5कया गया हो या िजसके
(
(िजनके)
ारा वह िविनयिमत होती हो; या
अपे0ा से िनवेशक को अनावOयक कठनाई होगी; या
(ख)
इस
(ग)
कटीकरण संबंधी अपे0ा 5कसी उ`ोग (इं ड*^ी) िवशेष या सूचीब( एंटटय के 5कसी वग िवशेष के िलए सुसंगत नह>
है; या
(घ)
अपे0ा तकनीक *वiप क है; या
कारक क वजह से आ है जो एंटटय के 5कसी वग को भािवत करते ह ले5कन जो उन एंटटय के
िनयं2ण से परे ह ।
िनरसन और 2ावृिPयाँ
(ङ)
103.
(1) इन
के उपबंध (
अननुपालन उन
िविनयम के ारंभ से ही, वे सभी परप2 िवखंिडत हो जाएँगे, िजनके अंतगत सूचीब(ता करार (िल)*टग एVीम3Mस)
ावधान) िनयत 5कए गए या उनम3 परवतन 5कए गए, िजनम3 अनुसूची-X म3 िविनGदH परप2 भी सि=मिलत हP ।
(2) ऐसा िवखंडन हो जाने पर भी, इन
िविनयम
एAसच3ज (एAसच3ज) और सूचीब( एंटटी
अथवा
5कए जाने के
िलए
ताFपUयत 5कसी
के
के बीच
बात या
ारंभ होने से पूव वृ
(लागू)
परप2
[उप-िविनयम (1)
म3 िविनGदH]
या
*टॉक
5कए गए सूचीब(ता करार क बाबत क गई 5कसी बात या क गई 5कसी कारवाई
5कसी कार वाई, िजसम3 ारंभ क गई
कोई जाँच या
ारंभ 5कया
गया कोई
अ:वेषण
क गई कोई कारण बताओ सूचना सि=मिलत है, के बारे म3 यह समझा जाएगा 5क वह इन िविनयम के तF*थानी उपबंध के
क गई है ।
अथवा जारी
अधीन
अनुसि
ू चयाँ
अनुसच
ू ीी-I –
ितभूितय, के िनबंधन
[िविनयम 12
देख]
सूचीब( एंटटी इलेA^ॉिनक समाशोधन (Aलीयरग) सेवा] या तFकाल सकल िनपटान (आरटीजीएस) या राीय इलेA^ॉिनक िनिध
अंतरण (एनईएफटी)
क सुिवधा का इ*तेमाल िनानुसार करेगी :-
48
(1)
THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY
सूचीब( एंटटी या तो सीधे या अपने िनगम रिज*^ार और/या शेयर अंतरण अिभकता के मा,यम से, इलेA^ॉिनक समाशोधन
सेवा] (*थानीय, ादेिशक या राीय),
(एनईएफटी)
(2)
[PART III—SEC. 4]
सीधे जमा,
तFकाल सकल िनपटान
(आरटीजीएस),
राीय इलेA^ॉिनक िनिध अंतरण
आ5द का इ*तेमाल िनगिमत ितभूितय पर लाभांश / 4याज / मोचन या चुकौती क रकम अदा करने के िलए करे गी ।
सूचीब( एंटटी या शेयर अंतरण अिभकता अपने िनवेशक के बPक संबंधी िववरण िनानुसार रखेगा (क)
गैर-कागज़ी
(डीमैट)
iप म3 ितभूितयाँ धारण करने वाले िनवेशक के संबंध म3, यह जानकारी िन0ेपागार
(िडपॉिज़टरीज़) से मांगकर ।
(ख)
(3)
कागज़ी iप म3 ितभूितयाँ धारण करने वाले िनवेशक के संबंध म3, िनवेशक के बPक संबंधी िववरण को उनके अपने
*तर पर अ`तन करके ।
िजन मामल म3 या तो इलेA^ॉिनक iप से भुगतान करने के िलए अपेि0त बPक संबंधी िववरण (जैसे चुंबकय *याही िच¤न पहचान
(एमआईसीआर),
भारतीय िवीय णाली कू ट (आईएफएससी), आ5द उपल4ध न ह या इलेA^ॉिनक भुगतान संबंधी अनुदश
े िवफल
रहे ह या उ:ह3 बPक ारा नामंजूर कर 5दया गया हो, तो उन मामल म3 सूचीब( एंटटी या शेयर अंतरण अिभकता भुगतान करने के
िलए ‘
सममूTय पर देय’ (पेएबल ऐट पार)
वारं ट / चेक जारी करे गा:
परं तु यह 5क सूचीब( एंटटी ऐसे भुगतान संबंधी अनुदश
े पर िनवेशक के बPक खाते संबंधी िववरण अिनवाय iप से )ट
कराएगी और िजन मामल म3 िनवेशक के बPक संबंधी िववरण उपल4ध न ह, तो उन मामल म3 सूचीब( एंटटी ऐसे भुगतान
संबंधी अनुदेश पर िनवेशक का पता अिनवाय iप से )ट कराएगी ।
अनुसच
ू ीी-II: कंपनी शासन
भागभाग-क:
िनदेशक बोड के सम% रखी जाने वाली ?यूनतम जानकारी
ख]
[िविनयम 17(7) दे
क.
वाUषक चालन योजनाएँ और बजट तथा अ:य नवीनतम जानकारी ।
ख.
पूँजीगत बजट और अ:य नवीनतम जानकारी ।
ग.
सूचीब( एंटटी और उसके ऑपरेटग िडवीज़न या कारबार खंड (िबज़नेस सेगम3Mस) के ितमाही परणाम ।
घ.
लेखापरी0ा सिमित और िनदेशक बोड क अ:य सिमितय क बैठक के कायवृ ।
ङ.
च.
िनदेशक बोड के *तर से नीचे के Zये| अिधकारय क भतu और उनके पारsिमक संबंधी जानकारी, िजसम3 मुBय िवीय
अिधकारी और कं पनी सिचव क िनयुि या को हटाया जाना सि=मिलत है ।
कारण बताओ सूचना,
मांग नोटस,
अिभयोजन (
ॉसीAयूशन)
संबंधी
नोटस और शाि*त (पेनTटी) संबंधी नोटस, जो तािFवक
iप से महwवपूण ह ।
छ.
ज.
झ.
घातक या गंभीर दुघटनाएँ, हािनकारक घटनाएँ, बिह:¥ाव (एलूअंट) या दूषण संबंधी कोई महwवपूण सम*या ।
सूचीब( एंटटी के ित और ारा िवीय बा,यता] म3 कोई महwवपूण (तािFवक) चूक, या सूचीब( एंटटी ारा बेचे गए माल के
िलए बड़ा भुगतान न 5कया जाना ।
कोई मामला,
िजसम3 पि4लक या ोडAट दाियFव संबंधी संभाC बड़े दावे शािमल ह, िजसम3 कोई ऐसा िनणय या आदेश
सि=मिलत है िजसके अंतगत सूचीब( एंटटी के संचालन के संबंध म3 अव0ेप 5कया गया हो या दूसरे उ`म (इं टराइस) के संबंध म3
ितकू ल राय दी गई हो िजससे सूचीब( एंटटी पर नकाराFमक भाव पड़ सकते ह ।
ञ.
संयु उ`म या सहयोग करार के 4यौरे ।
ट.
संCवहार िजनम3 गुडिवल, ¦Pड इ5aटी, या बौि(क संपदा (संपि) के ित बड़ा भुगतान शािमल है ।
ठ.
sिमक संबंधी महwवपूण सम*याएँ और उनके *तािवत हल । मानव संसाधन / उ`ोग संबंध म3 कोई महwवपूण गितिविध जैसे
मजदूरी करार पर ह*ता0र करना, *वैिछक सेवािनवृि योजना कायाि:वत करना, आ5द ।
ड.
िनवेश, समनुषंिगय, आि*तय क िब\ जो महwवपूण (तािFवक) ह और जो सामा:य कामकाज का िह*सा न हो ।
¹Hkkx IIIµ[k.M 4º
Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k
49
िवदेशी मुा एAसपोज़र के ितमाही 4यौरे और िविनमय दर के ितकू ल उतार-चढ़ाव (मूवम3ट) के जोिखम को कम करने के िलए
ढ.
बंध-मंडल ारा उठाए गए कदम ।
ण.
5क:ह> िविनयामक, कानूनी या सूचीब(ता संबंधी अपे0ा] और शेयरधारक सेवा (जैसे लाभांश का भुगतान न 5कया जाना, शेयर
अंतरण (
^ांसफर) म3 िवलंब आ5द) का अननुपालन ।
भाग–
भाग–ख :
अनुपालन माणपJ
[िविनयम 17(8)
देख]
मुBय कायपालक अिधकारी और मुBय िवीय अिधकारी ारा िनिलिखत अनुपालन माणप2 *तुत 5कया जाएगा:
क.
उ:हने वष के िवीय िववरण और नकदी वाह िववरण क समी0ा, अपनी पूरी जानकारी और िवRास के अनुसार, कर ली
है:
(1) इन िववरण म3 तािFवक iप से कोई गलत िववरण अंतUवH नह> हP या इनम3 5कसी महwवपूण (तािFवक) तय का लोप
नह> 5कया गया है या इनम3 ऐसे िववरण अंतUवH नह> हP जो hामक ह;
(2) ये िववरण कु ल िमलाकर सूचीब( एंटटी के कायकलाप का सही और िनxप0
(ऋजु)
िच2 *तुत करते हP और जो
िव`मान लेखा मानक, लागू िविधय तथा िविनयम के अनुपालन म3 हP ।
ख.
उनक पूरी जानकारी और िवRास के अनुसार, सूचीब( एंटटी ारा वष के दौरान ऐसे कोई संCवहार (^ांजेAशन) नह>
5कए गए जो कपटपूण, अवैध ह या िजनसे सूचीब( एंटटी क आचार संिहता का अित\मण आ हो ।
ग.
वे िवीय रपोटग हेतु आंतरक िनयं2ण *थािपत करने क और उ:ह3 बनाए रखने क िज=मेदारी *वीकराते हP और उ:हने
िवीय रपोटग के संबंध म3 सूचीब( एंटटी क आंतरक िनयं2ण Cव*था क भावकारता का मूTयांकन कर िलया है और
ऐसे आंतरक िनयं2ण के िडजाइन या चालन संबंधी किमय, य5द कोई ह, िजनक उ:ह3 जानकारी हो, के संबंध म3 और इन
किमय को दूर करने के िलए उनके ारा उठाए गए या उठाए जाने के िलए *तािवत कदम के संबंध म3 उ:हने लेखापरी0क
तथा लेखापरी0ा सिमित को कटीकरण कर 5दए हP ।
घ.
उ:हने लेखापरी0क तथा लेखापरी0ा सिमित को िनिलिखत क सूचना दे दी है:
(1) वष के दौरान िवीय रपोटग के संबंध म3 आंतरक िनयं2ण म3 ए महwवपूण परवतन;
(2) वष के दौरान लेखा नीितय म3 ए महwवपूण परवतन और यह 5क उ:ह3 िवीय िववरण के टcपण (नोMस) म3 कट
कर 5दया गया है; और
(3) कपट क महwवपूण घटनाएँ, य5द कोई ह, जो उनक जानकारी म3 आई ह और िवीय रपोटग के संबंध म3 सूचीब(
एंटटी क आंतरक िनयं2ण Cव*था म3 महwवपूण भूिमका रखने वाले बंध-मंडल या कमचारी का उनम3 शािमल
होना ।
भागभाग-ग:
लेखापरी%ा सिमित क8 भूिमका और लेखापरी%ा सिमित Wारा जानकारी क8 समी%ा
[िविनयम 18(3)
क.
देख]
लेखापरी0ा सिमित क भूिमका म3 िनिलिखत सि=मिलत होगा:
(1) सूचीब( एंटटी क िवीय रपोटग 5\या का पयवे0ण करना और उसक िवीय जानकारी का कटीकरण करना
ता5क यह सुिनिgत हो सके 5क िवीय िववरण सही है, पया? है और िवRसनीय है;
(2) सूचीब( एंटटी के लेखापरी0क क िनयुि, उनके पारsिमक और उनक िनयुि क शतW के संबंध म3 िसफारश
करना;
(3) कानूनी लेखापरी0क ारा दी गई 5क:ह> अ:य सेवा] के िलए कानूनी लेखापरी0क को भुगतान का अनुमोदन करना;
(4) बंध-मंडल
के साथ िमलकर,
वाUषक िवीय िववरण और उनके संबंध म3 लेखापरी0क क रपोट क समी0ा,
50
THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY
[PART III—SEC. 4]
अनुमोदन हेतु बोड के सम0 *तुत 5कए जाने से पूव, िवशेष iप से िनिलिखत के संदभ म3, करना:
(क)
कंपनी अिधिनयम, 2013
क धारा 134 क उप-धारा (3) के खंड (ग) के अनुसार बोड क रपोट म3 सि=मिलत
क जाने वाली िनदेशक क िज=मेदारी (के उरदाियFव) के िववरण म3 सि=मिलत 5कए जाने हेतु अपेि0त
मामले;
(ख)
लेखा नीितय एवं प(ितय म3 परवतन, य5द कोई ह, और उनके कारण;
(ग)
मुख लेखा िविHयाँ, िजनम3 सि=मिलत है - बंध-मंडल ारा िववेक के आधार पर 5कए गए ालन;
(घ)
लेखापरी0ा के िनxकषW के आधार पर िवीय िववरण म3 5कए गए महwवपूण समायोजन;
(ङ)
िवीय िववरण से संबंिधत सूचीब(ता और अ:य कानूनी अपे0ा] का अनुपालन;
(च)
5क:ह> संब( प0कार संCवहार का कटीकरण;
(छ)
ाiप (ाट) लेखापरी0ा रपोट म3 मॉिडफाइड ओिपिनयन;
(5) बंध-मंडल
के साथ िमलकर,
ितमाही िवीय िववरण क समी0ा, अनुमोदन हेतु बोड के सम0 *तुत 5कए जाने
से
पूव, करना;
(6) बंध-मंडल
के साथ िमलकर,
िनगम [सावजिनक िनगम (पि4लक इOयू), सािधकार िनगम (राइMस इOयू),
अिधमानी
िनगम (ेफर3िशयल इOयू), आ5द] के मा,यम से जुटाई गई िनिधय (फं स) के उपयोग / को लगाए जाने संबंधी िववरण,
*ताव द*तावेज
(ऑफर
डॉAयूम3ट) / ॉ*पेAटस / नोटस म3 किथत योजन से िभ योजन हेतु उपयोग क गई
िनिधय के िववरण और सावजिनक या सािधकार िनगम के आगम (ोसीस) के उपयोग का अनुsवण (को मॉनीटर)
करने वाली अनुsवण एज3सी ारा *तुत क गई रपोट क समी0ा करना तथा इस मामले म3 कदम उठाने के संबंध म3
बोड को समुिचत िसफारश करना;
(7) लेखापरी0क क *वतं2ता तथा उनके काय-िनxपादन, और लेखापरी0ा क 5\या क भावकारता क समी0ा और
उसका अनुsवण (उसे मॉनीटर) करना;
(8) संब( प0कार के साथ सूचीब( एंटटी के संCवहार (^ांजेAश:स) क मंजूरी देना या बाद म3 कोई बदलाव करना;
(9)
अंतर-कारपोरे ट (इं टर-कारपोरे ट)
ऋण और िनवेश क संवी0ा करना;
(10) सूचीब( एंटटी के उप\म या आि*तय का मूTयांकन करना, जहाँ ऐसा करना आवOयक हो;
(11) आंतरक िवीय िनयं2ण और जोिखम बंधन णािलय का मूTयांकन करना;
(12) बंध-मंडल
के साथ िमलकर,
कानूनी और आंतरक लेखापरी0क के काय-िनxपादन, आंतरक िनयं2ण Cव*था क
पया?ता क समी0ा करना;
(13) आंतरक िनयं2ण संबंधी कृ Fय, य5द कोई हो, क पया?ता क समी0ा करना िजसम3 आंतरक लेखापरी0ा िवभाग
इं टरनल ऑिडट िडपाटम3ट) क संरचना, *टाफ तथा िवभाग मुख क Zये|ता, रपोटग संरचना, आंतरक लेखापरी0ा
(
का दायरा और उसक आवृि, सि=मिलत है;
(14) 5क:ह> महwवपूण िनxकषW के संबंध म3 आंतरक लेखापरी0क के साथ िवचार-िवमश करना और उनके संबंध म3 अनुवतu
कार वाई करना;
(15) िजन मामल म3 आंतरक िनयं2ण Cव*था म3 बड़ी धोखाधड़ी या अिनयिमतता का संदह
े हो या बड़ी िवफलता हो,
मामल म3 आंतरक लेखापरी0क ारा 5कए गए 5क:ह> आंतरक अ:वेषण (इं टरनल इ:वे*टीगेशन)
के
उन
िनxकषW क
समी0ा करना और उस मामले क सूचना बोड को देना;
(16) लेखापरी0ा ारं भ होने से पहले कानूनी लेखापरी0क के साथ, लेखापरी0ा के *वiप और उसके दायरे के बारे म3
िवमश करना और लेखापरी0ा के बाद भी िवचार-िवमश करना, ता5क )चताजनक िवषय का पता चल सके;
िवचार-
(17) िन0ेपागार (िडपॉिज़टरीज़), िडब3चरधारक, शेयरधारक (घोिषत लाभांश का भुगतान न 5कए जाने के मामले म3) और
लेनदार को भुगतान म3 बड़ी चूक के कारण का पता लगाना;
¹Hkkx IIIµ[k.M 4º
Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k
51
(18) पदाफाश 5कए जाने (िवसल 4लोअर) Cव*था क कायणाली क समी0ा करना;
(19) अ§यथu क अहता] (योSयता]), अनुभव और }ान को आंकने के पgात् मुBय िवीय अिधकारी क िनयुि का
अनुमोदन देना;
(20) ऐसा कोई अ:य कृ Fय करना, िजसका उTलेख लेखापरी0ा सिमित के िवचाराथ िवषय म3 हो ।
ख.
लेखापरी0ा सिमित अिनवाय iप से िनिलिखत जानकारी क समी0ा करेगी:
(1) िवीय ि*थित और चालन के परणाम के संबंध म3 बंधन चचा तथा िवेषण;
(2) बंध-मंडल ारा *तुत 5कए गए
–
महwवपूण संब( प0कार संCवहार (लेखापरी0ा सिमित ारा यथा परभािषत)
का िववरण;
(3) बंध-मंडल के प2 / कानूनी लेखापरी0क ारा जारी 5कए गए आंतरक िनयं2ण क 2ुटय से संबंिधत प2;
(4) आंतरक िनयं2ण क 2ुटय से संबंिधत आंतरक लेखापरी0ा रपोटv;
(5) मुBय आंतरक लेखापरी0क क िनयुि, उसे हटाया जाना और उसके पारsिमक क शतv लेखापरी0ा सिमित ारा
समी0ा 5कए जाने के अ,यधीन हगी;
(6) िवचलन का िववरण:
(क)
िवचलन (
िवचलन)
िजनम3 अनुsवण एज3सी क रपोट सि=मिलत है), य5द लागू हो, *टॉक
के ितमाही िववरण (
एAसच3ज (*टॉक एAसच3ज) को िविनयम 32(1) के अनुसार *तुत 5कए जाएँ;
के अनुसार *ताव द*तावेज
उपयोग क गई िनिधय का वाUषक िववरण ।
(ख) िविनयम 32(7)
भागभाग-घ:
/
ॉ*पेAटस
नामांकन (नॉिमनेशन)
न)
नोटस म3 किथत योजन से िभ योजन हेतु
सिमितय, (लेखापरी%ा सिमित से िभe) क8 भूिमका
[िविनयम 19(4) एवं 20(4)
क.
/
और पा(रIिमक
पा(रIिमक सिमित क8 भूिमका
:
देख]
सिमित क8 भूिमका म6, अ?य बात, के साथ-साथ,
साथ, िनfिलिखत
सिमिलत होगा:
(1) िनदेशक क अहता] (योSयता]), सकाराFमक गुण और उनक *वतं2ता का िनधारण करने के िलए मानदंड िनधारत
करना और िनदेशक, मुBय बंधकय काUमक और अ:य कमचारय के पारsिमक से संबंिधत नीित क िसफारश िनदेशक
बोड को करना;
(2) *वतं2 िनदेशक और िनदेशक बोड के काय-िनxपादन का मूTयांकन करने हेतु मानदंड िनधारत करना;
(3) िनदेशक बोड क िविवधता के संबंध म3 नीित बनाना;
(4) ऐसे Cिय क पहचान करना जो िनधारत 5कए गए मानदंड के अनुसार िनदेशक बनाए जाने के िलए अUहत (के योSय)
ह तथा िज:ह3 Zये| बंध-मंडल म3 िनयु 5कया जा सकता हो, और उनक िनयुि तथा उ:ह3 हटाए जाने के संबंध म3
िनदेशक बोड को िसफारश करना;
(5) *वतं2 िनदेशक क काय-िनxपादन मूTयांकन रपोट के आधार पर, *वतं2 िनदेशक क िनयुि क अविध को बढ़ाए जाने
या जारी रखने के संबंध म3 िसफारश करना ।
ख.
िहतधारक (टेकहो7डस) संबध
ं सिमित
यह सिमित सूचीब( एंटटी के ितभूित धारक क िशकायत [िजनम3 शेयर के अंतरण (^ांसफर), वाUषक रपोट ा? न होने और
घोिषत लाभांश ा? न होने संबंधी िशकायत3 सि=मिलत हP] पर िवचार करेगी और उनका िनवारण करे गी ।
52
THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY
भाग–
भाग–ङ :
वैवVे कक अपे%ाएँ
[िविनयम 27(1)
क.
[PART III—SEC. 4]
देख]
बोड
कायपालक अ,य0 हकपूवक अ,य0 का कायालय चला सके गा िजसका खचा सूचीब( एंटटी उठाएगी और उसे अपने
कतC के पालन म3 होने वाले Cय क ितपूUत भी क जा सके गी ।
गैर-
ख.
शेयरधारक के अिधकार
िवीय दशन क छमाही घोषणा, िजसम3 िपछले छह महीन के दौरान घटी महwवपूण घटना] का सारांश सि=मिलत है,
Fयेक शेयरधारक के पते पर भेजी जा सकेगी ।
ग.
घ.
लेखापरी%ा (रपोट म6 मॉिडफाइड ओिपिनयन
सूचीब( एंटटी अनमॉिडफाइड ऑिडट ओिपिनयन से यु िवीय िववरण क Cव*था क 5दशा म3 कदम उठा सके गी ।
अय% और मुhय कायपालक अिधकारी के अलग पद
सूचीब( एंटटी अ,य0 और बंध िनदेशक या मुBय कायपालक अिधकारी के पद पर अलग-अलग Cिय क िनयुि कर
सके गी ।
ङ.
आंत(रक लेखापरी%क क8 (रपोiटग
आंतरक लेखापरी0क सीधे लेखापरी0ा सिमित को रपोट कर सके गा ।
अनुसच
ू ीीभागभाग-क:
III
घटना/ या जानकारी के कटीकरण : िविनGदH ितभूितयाँ
[िविनयम 30
देख]
िनिलिखत घटना] के घटत होने पर/क जानकारी होने पर सूचीब( एंटटी *टॉक एAसच3ज (एAसच3ज) को कटीकरण करेगी:
क.
1.
वे घटनाएँ िजनका कटीकरण िविनयम 30 के उपं ी मागदशक िसाँत, को
उप-िविनयम (4) म6 यथा िविनGदH महPा (ताि>वकता) संबध
लागू Vकए िबना Vकया जाएगा :
अजन (िजनम3 अजन 5कए जाने का करार सि=मिलत है), इं तजाम क *कम [समामेलन (अमैलगमेशन) / िवलयन (मजर) / अिवलयन
डीमजर) / पुनसरचना (री*^Aचरग)], अथवा सूचीब( एंटटी क 5कसी यूिनट (5क:ह> यूिनट), िडवीज़न (िडवीज़न) या समनुषंगी
का िव\य या Cयन अथवा कोई अ:य पुनसरचना ।
(
योजनाथ, शद 'अजन' से अिभेत होगा,िनयंण का अजन करना, चाहे य प से या अय प से; या,
कसी कंपनी म शेयर या मतािधकार का अजन करना या अजन करने के िलए सहमत होना, चाहे य प से या अय
प से, इस कार क (क) सूचीब' एं)टटी उ, कंपनी के शेयर या मतािधकार म से कुल िमलाकर पाँच ितशत या उससे अिधक शेयर या
पीकरण.(i)
(ii)
इस उप-पैरा के
मतािधकार धारण करती हो, या;
(ख)
2.
-प.ीकरण के खंड (ii) के उप-खंड (क) के अधीन कए गए अंितम कटीकरण (िड-कलोज़र) क2 तुलना
म धा)रता (हो45डग) म प)रवतन 8आ हो और ऐसा प)रवतन उ, कंपनी क2 कुल शेयरधा)रता या मतािधकार के दो
ितशत से अिधक हो ।
इस उप-पैरा के
ितभूितय का िनगमन (इOयुए:स) या समपहरण (फॉGफचर), शेयर का िवभाजन (ि*cलट) या समेकन (क:सॉिलडेशन), ितभूितय
का \य ारा वापस लेना
बैक ऑफ िसAयूरटीज़), ितभूितय के अंतरणीयता (^ांसफरे िबिलटी) पर कोई िनबधन अथवा
(बाय-
मौजूदा ितभूितय के िनबंधन या उसक संरचना म3 परवतन िजसम3 समपहरण, समपत ितभूितय का पुन:िनगमन करना, कॉल
के परवतन, ितभूितय का मोचन (रड3cशन), आ5द सि=मिलत है ।
3.
रे टग (रे टग) म3 संशोधन ।
¹Hkkx IIIµ[k.M 4º
4.
Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k
53
िनदेशक बोड क बैठक के िनxकष: सूचीब( एंटटी, िनिलिखत पर िवचार करने के िलए आयोिजत क गई बैठक क समाि? के
30 िमनट के भीतर,
क)
एAसच3ज (एAसच3ज) को कट करे गी:
या नकद बोनस िजनक िसफारश क गई हो या जो घोिषत 5कए गए ह अथवा कोई लाभांश देने का िविनgय
लाभांश और/
(
िनणय) और वह तारीख िजस तारीख को लाभांश अदा 5कया जाएगा/भेजा जाएगा;
ई रpकरण, इस कार रp 5कए जाने के कारण सिहत;
ख)
लाभांश का को
ग)
ितभूितय को \य ारा वापस िलए जाने संबंधी िविनgय (िनणय);
घ)
िनिध जुटाए जाने के *ताव संबंधी िविनgय;
ङ)
पूँजीकरण के मा,यम से बोनस शेयर को िनगिमत करके पूँजी म3 वृि(,
साथ ही वह तारीख जब ऐसे
बोनस शेयर जमा 5कए
जाएँगे/भेजे जाएँगे;
च)
समपत शेयर या ितभूितय का पुन:िनगमन, अथवा भावी िनगम के िलए रज़व म3 रखे शेयर या ितभूितय का िनगमन
अथवा 5कसी नए iप या कार के शेयर या ितभूितय का सृजन अथवा 5क:ह> अ:य अिधकार, िवशेषािधकार या फायद के
ित अिभदान;
5.
छ)
पूँजी के 5क:ह> अ:य परवतन, िजनम3 कॉल सि=मिलत हP, के संि0? िववरण;
ज)
िवीय परणाम;
झ)
सूचीब( एंटटी ारा *टॉक एAसच3ज (एAसच3ज) से *वैिछक असूचीब(ता संबंधी िविनgय (िनणय) ।
करार [जैसे शेयरधारक करार,
संयु उ`म करार, कुटुब
ं
का
जहाँ तक 5क वह (वे) सूचीब( एंटटी के बंध-
(के) समझौता करार] [
मंडल या िनयं2ण को भािवत करता हो (करते ह)], [मीिडया कं पिनय के साथ करार
/ संिध (संिधयाँ)/संिवदा (संिवदाएँ)] जो
बा,यकारी ह और जो कारबार के सामा:य कामकाज म3 न आते/आती ह, उनका (उनके) पुनरी0ण या उनका (उनके) संशोधन और
उनक समाि? ।
6.
संवतक (ोमोटर) या मुBय बंधकय काUमक ारा या सूचीब( एंटटी ारा कपट/चूक अथवा मुBय बंधकय काUमक या
संवतक क िगरतारी ।
7.
िनदेशक, मुBय बंधकय काUमक (बंध िनदेशक, मुBय कायपालक अिधकारी, मुBय िवीय अिधकारी,
कंपनी सिचव,
आ5द),
लेखापरी0क (ऑिडटर) और अनुपालन अिधकारी (क=cलाय:स ऑ5फसर) म3 परवतन ।
8.
शेयर अंतरण अिभकता (शेयर ^ांसफर एज3ट) क िनयुि या को हटाया जाना ।
9.
कं पनी ऋण पुनसरचना (कारपोरे ट डैट री*^Aचरग) ।
10. बPक के साथ एकबारगी िनपटान ।
11. बीआईएफआर को मामला भेजना और 5कसी प0कार (पाटu)/5क:ह> लेनदार ारा परसमापन (वाइं )डग-अप) को अजu दािखल
करना ।
12. सूचीब( एंटटी ारा शेयरधारक, िडब3चर धारक या लेनदार या उनके 5कसी वग को जारी 5कए गए नोटस, भेजे गए कॉल लैटस,
संकTप और परप2 अथवा िजनक सूचना मीिडया म3 5दए गए िव}ापन के जरए दी गई ।
13. सूचीब( एंटटी क वाUषक और असामा:य साधारण बैठक क कायवािहयाँ ।
14. सूचीब( एंटटी के संगम }ापन और संगम अनुछे द म3 संशोधन, सं0ेप म3 ।
15. िवेषक
या
सं*थागत
िविनधानकता) क
िनवेशक (
बैठ क
क काय\म-सूची
और
सूचीब( एंटटी ारा िवेषक
या
सं*थागत
िनवेशक को िवीय परणाम के संबंध म3 दी गई *तुितयाँ (ेज3टेश:स) ।
ख.
वे घटनाएँ िजनका कटीकरण िविनयम 30 के उपं ी मागदशक िसाँत, के लागू होने पर Vकया
उप-िविनयम (4) म6 िनGदH महPा संबध
जाएगा:
1.
5कसी यूिनट/िडवीज़न के वािणिZयक उFपादन (कमUशयल ोडAशन) या वािणिZयक चालन (कमUशयल ऑपरेश:स) का ारंभ
होना या उनके ारंभ होने क तारीख का मुTतवी होना ।
54
2.
THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY
कायनीितक, तकनीक, िविनमाण (मै:यूफैAचरग) के इं तजाम, या िवपणन गठजोड़ (माकK टग
[PART III—SEC. 4]
टाई-अप), नया कारबार अपनाने या
5कसी यूिनट /िडवीज़न के कायW (ऑपरेश:स) के बंद होने (पूरी तरह से या थोड़ा-थोड़ा करके) क वजह से कारबार के सामा:य *वiप
एवं कृ ित म3 परवतन ।
3. 0मता बढ़ना या नया ोडAट लाना ।
4.
5.
ऑडर/कॉ^ैAट देना, लेना /ा? करना, 5दए गए /िलए गए ऑडर/कॉ^ैAट म3 बदलाव करना या उ:ह3 समा? करना
कामकाज का िह*सा न हो ।
-
जो सामा:य
उधार लेने वाले के iप म3) या कोई अ:य करार जो बा,यकारी ह और जो कारबार के सामा:य कामकाज म3
करार [जैसे उधार-करार (
न आते ह] और उनका (उनके) पुनरी0ण या उनका (उनके) संशोधन या उनक समाि? ।
ाकृ ितक िवपि (भूकंप, बाढ़, आग, आ5द), अिनवाय बा,यता या हड़ताल, तालाबंदी, आ5द जैसी घटना] के कारण सूचीब( एंटटी
क 5कसी एक या एक से अिधक यूिनट या 5कसी िडवीज़न के चालन म3 िव¨ ।
7. सूचीब( एंटटी पर लागू िविनयामक ढाँचे म3 परवतन क वजह से पड़े भाव ।
6.
िविनयामक कारवाई (कार वाइयाँ), उनके भाव सिहत ।
8.
मुकदमा (मुकदमे) / िववाद /
9.
सूचीब( एंटटी के िनदेशक (मुBय बंधकय काUमक से िभ) या कमचारय ारा कपट / चूक आ5द ।
10. ितभूितयाँ खरीदने के िवकTप िजनम3 कोई ईएसओपी/ईएसपीएस *कम सि=मिलत है ।
11. 5कसी पर Cि के िलए गारं टी देना या उसक 0ितपूUत करना या ितभू (जमानतदार) बनना ।
12. मुBय अनु}ि?याँ (लाइस3स) या िविनयामक अनुमोदन दान 5कया जाना, उ:ह3 वापस िलया जाना, उ:ह3 अ§यUपत (सर3डर) 5कया
जाना,
ग.
रp या िनलंिबत 5कया जाना ।
कोई अ:य जानकारी
/घटना (जैसे
मुख उ©टना िजससे कारबार के भािवत होने क संभावना हो) उदाहरणाथ नई ौ`ोिग5कय
पेट3ट का समापन, लेखा नीितय म3 कोई परवतन िजससे लेख पर महwवपूण भाव पड़ सकता हो, आ5द तथा उनके
संि0? 4यौरे और कोई अ:य जानकारी िजसके बारे म3 के वल सूचीब( एंटटी को पता हो जो सूचीब( एंटटी क ितभूितय के
धारक को उसक ि*थित आंकने म3 तथा ऐसी ितभूितय म3 िमया बाजार के सृजन से बचने म3 समथ बनाने हेतु आवOयक हो ।
का आना,
घ.
उपरो पैरा
(क), (ख) एवं (ग)
क Cापकता पर ितकू ल भाव डाले िबना, सूचीब( एंटटी बोड ारा समय-समय
पर यथा
िविनGदH घटना / जानकारी के कटीकरण कर सके गी ।
सूचीब एं(टटी के काय-िनXपादन / कायj को भािवत करने वाली जानकारी और/या क8मत संवदेनशील जानकारी का
कटीकरण: असंप(रवतनीय ऋण ितभूितयाँ एवं असंप(रवतनीय मोचनीय अिधमानी शेयर
भागभाग-ख:
[िविनयम 51(2)
देख]
क. सूचीब( एंटटी ऐसी सम*त जानकारी क सूचना *टॉक एAसच3ज (एAसच3ज) को तFपरता से देगी, जो सूचीब( एंटटी के
काय-िनxपादन / कायW को भािवत करती हो या जो कमत संवेदनशील जानकारी हो अथवा जो असंपरवतनीय अिधमानी
शेयर
क:वIटबल ेफर3 स शेयर) के 4याज या लाभांश के भुगतान अथवा असंपरवतनीय ऋण ितभूितय
(नॉन-
क:वIटबल डैट िसAयूरटीज़) या मोचनीय अिधमानी शेयर (रडीमेबल ेफर3 स शेयस)
करेगी,
(नॉन-
रड3cशन) को भािवत
के मोचन (
िजसम3 िनिलिखत सि=मिलत है:
(1) असंपरवतनीय ऋण ितभूितय तथा असंपरवतनीय मोचनीय अिधमानी शेयर क बाबत 4याज
/ अिधमानी लाभांश
ितसंदाय) क रकम या दोन के समय पर भुगतान म3 Fयािशत चूक और िडब3चर के िलए
अथवा मोचन या चुकौती (
ितभूित के सृजन, जैसे ही उसका पता चले, म3 भी चूक;
(2)
कु क या ितषेधाFमक आदेश िजनके अंतगत सूचीब( एंटटी को रिज*^ीकृ त धारक के खाते से असंपरवतनीय
ऋण ितभूितयाँ या असंपरवतनीय मोचनीय अिधमानी शेयर अंतरत (^ांसफर) करने से अव~( 5कया गया हो और
कोई
इसके साथ इस कार भािवत ितभूितय क संBया], रिज*^ीकृ त धारक के नाम के िववरण तथा उनके डीमैट खाते
के 4यौरे;
¹Hkkx IIIµ[k.M 4º
Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k
55
(3) कोई कार वाई िजसके परणाम*वiप असंपरवतनीय ऋण ितभूितय का पूणत:
संपरवतन (क:वजन), रpकरण, रटायरम3ट
या भागत: घटाव, उनका मोचन,
हो जाता हो अथवा
रड3cशन),
या भागत: मोचन (
असंपरवतनीय मोचनीय अिधमानी शेयर क पूणत:
रpकरण, रटायरम3ट हो जाता हो;
(4) कोई कारवाई जो असंपरवतनीय ऋण ितभूितय पर 4याज के भुगतान या असंपरवतनीय मोचनीय अिधमानी शेयर
पर लाभांश के भुगतान को ितकू ल iप से भािवत करेगी िजसम3 असंपरवतनीय ऋण ितभूितय पर 4याज या मोचन
(रड3c शन) क रकम के भुगतान म3 िनगमकता ारा चूक या आि*तय पर भार सृिजत करने म3 असफलता सि=मिलत है;
(5) उसक असंपरवतनीय ऋण ितभूितय या असंपरवतनीय मोचनीय अिधमानी शेयर, जो *टॉक एAसच3ज (*टॉक
एAसच3ज) म3 सूचीब( ह, म3 से 5कसी असंपरवतनीय ऋण ितभूित
(नॉन-
क:वIटबल डैट िसAयूरटीज़)
या
असंपरवतनीय मोचनीय अिधमानी शेयर (नॉन-क:वIटबल रडीमेबल ेफर3स शेयर) के iप या *वiप म3 अथवा उनके
धारक के अिधकार या िवशेषािधकार म3 कोई परवतन और इस कार परवUतत ई ितभूितय क सूचीब(ता के
िलए *टॉक एAसच3ज (एAसच3ज) को आवेदन, य5द *टॉक एAसच3ज (एAसच3ज) ारा ऐसा अपेि0त हो;
(6)
कारबार /
5\याकलाप के साधारण *वiप म3 कोई परवतन, ाकृ ितक िवपि के कारण काय (चालन) म3 िव¨ पड़ना,
और वािणिZयक उFपादन (कमUशयल ोडAशन) / वािणिZयक चालन (कमUशयल ऑपरे श:स) का ारं भ होना;
(7)
कोई घटनाएँ जैसे
हड़ताल तथा तालाबंदी जो 4याज के भुगतान / लाभांश के भुगतान / मूलधन क चुकौती (ितसंदाय)
क 0मता को भािवत करती ह;
(8) िनयत तारीख को 4याज का भुगतान 5कए जाने / का भुगतान न 5कए जाने, िनयत तारीख को मूलधन का भुगतान 5कए
का भुगतान न 5कए जाने के संबंध म3 िडब3चर :यािसय के 5कसी प2 या उनके ारा क गई टcपिणय के 4यौरे
जाने /
अथवा ितभूित, सूचीब( एंटटी और/या आि*तय से संबंिधत कोई अ:य मामला उनके संबंध म3 उसक टcपिणय
सिहत,
(9)
य5द कोई ह;
ख से तीन महीन से अिधक क अविध तक 4याज या लाभांश / मूलधन क रकम
िनयत तारी
रड3cशन)
/ मोचन (
के
भुगतान म3 िवलंब / चूक;
(10) िनधारत समयाविध के भीतर आि*तय पर भार सृिजत करने म3 असफलता;
(11) ऋण ितभूितय के संबंध म3 4याज या मूलधन क बा,यता] या दोन क समय पर चुकौती (ितसंदाय) करने म3 ई
चूक /
ए िवलंब
(देरी) का कोई मामला (के कोई मामले),
िजनम3 5कसी िनवेशक (5क:ह> िनवेशक)
/ उधार देने वाले
(उधार देने वाल) के साथ सूचीब( एंटटी क देयरािशय / के ऋण (डैट) क चुकौती संबंधी काय\म के पुनUनधारण
या को मुTतवी 5कए जाने का कोई *ताव सि=मिलत है ।
*पHीकरण
पैरा के योजनाथ,
: इस उप-
'चूक'
से पहले से तय तारीख को 4याज या मूलधन क रकम का पूण iप से
भुगतान न 5कया जाना अिभेत होगा और ऋण (डैट) के ित 5कसी 4याज या मूलधन क चुकौती (सUव)सग) म3 पहली
बार िवलंब (देरी) होने पर ही चूक मान ली जाएगी ।
(12) उसके िनदेशक बोड क संरचना म3 कोई मुBय परवतन, िजससे िनयं2ण, जो भारतीय ितभूित और िविनमय बोड
शेयर का पया? अजन और अिधVहण) िविनयम, 2011 म3 परभािषत है, म3 परवतन हो सकता हो;
(
(13) रे टग म3 कोई संशोधन;
(14) िनदेशक बोड ारा उनक बैठक म3 िनिलिखत अनुमोदन:(क)
कोई 4याज अदा करने का िनणय;
(ख) पूँजी (कैिपटल)
क 5कसी बढ़ोतरी के संि0? िववरण, चाहे वह पूँजीकरण के मा,यम से बोनस ितभूितय के िनगमन
के मा,यम से हो, या िडब3चर धारक को *तािवत क जाने वाली सािधकार (राइMस) ितभूितय के मा,यम से हो, या
5कसी अ:य मा,यम से हो;
(15) असंपरवतनीय मोचनीय अिधमानी शेयर या असंपरवतनीय ऋण ितभूितय से संबंिधत सम*त जानकारी, रपोट,
सूचनाएँ (
नोटस), मांग प2 (कॉल लैटस), परप2 (सकु लस), कायवािहयाँ, आ5द;
56
THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY
(16) कोई अ:य परवतन जो असंपरवतनीय ऋण ितभूितय
/
[PART III—SEC. 4]
असंपरवतनीय मोचनीय अिधमानी शेयर के धारक के
अिधकार तथा उनक बा,यता] को भािवत करेगा, कोई अ:य
पि4लक डोमेन म3)
जानकारी [जो जनता के िलए (
उपल4ध न हो] सूचीब( ितभूितय के धारक को उसक ि*थित *पH करने तथा ऐसी सूचीब( ितभूितय म3 िमया
बाजार के सृजन से बचने के िलए आवOयक हो या ऐसी कोई अ:य जानकारी जो सूचीब( एंटटी के कायW (चालन) /
काय-िनxपादन को भािवत करती हो और कमत संवेदनशील जानकारी ।
भागभाग-ग :
मह]वपूण (ताि>वक) घटना/ या जानकारी का कटीकरण : भारतीय िन%ेपागार रसीद6 (िडपॉिजटरी (रसीaस)
[िविनयम 68(2)
क.
सूचीब( एंटटी सम*त घटना], जो महwवपूण (तािFवक) ह,
देख]
और /
या सम*त जानकारी, जो कमत संवेदनशील हो या जो
सूचीब( एंटटी के काय-िनxपादन / कायW (चालन) पर भाव डालती हो, क सूचना *टॉक एAसच3ज (एAसच3ज) को तFपरता
से उसी समय तथा उतनी देगी जब तथा िजतनी वह अपने देश के या अ:य देश के , जहाँ उसक ितभूितयाँ सूचीब( क ह,
सूचीब(ता ािधकरण (िल)*टग अथॉरटी) या 5कसी अ:य ािधकरण को अथवा उसके अपने देश या अ:य देश के , जहाँ उसक
ितभूितयाँ सूचीब( ह, अ:य *टॉक एAसच3ज (एAसच3ज) को सूिचत करे, िजसम3 िनिलिखत सि=मिलत है:
(1)
5कसी िविनयामक या कानूनी ािधकरण ारा शुi क गई कोई कार वाई या अ:वेषण (इ:वेि*टगेशन) और वह योजन
िजससे ऐसी कारवाई या अ:वेषण शुi 5कया गया;
(2)
(3)
कोई कु क या ितषेधाFमक आदेश िजनके अंतगत सूचीब( एंटटी को रिज*^ीकृ त धारक के नाम से ितभूितयाँ
अंतरत (^ांसफर) करने से अव~( 5कया गया हो और उसके रिज*^ीकृ त धारक के िववरण;
िनदेशक बोड क बैठक जो िनिलिखत पर िवचार करने या िनणय लेने हेतु आयोिजत क गई हो:
(क)
या नकद बोनस िजनक िसफारश क गई हो या जो घोिषत 5कए गए ह अथवा कोई लाभांश
लाभांश और/
देने
(ख)
का िविनgय (िनणय);
वष के कु ल Cापारावत (टनओवर), सकल लाभ / हािन, मूTयªास (डेीिसएशन) के िलए उपबंध (ावधान),
ावधान)
कर संबंधी उपबंध (
वषW
के संिचत ला
और
शु(
भ अथवा पूणतः
िविनयोिजत रकम, भले ही इसके िलए
(ऑिडट)
(ग)
िपछले वष क तुलना म3) और रजव,
लाभ (
या अंशत: कोई
लाभांश दान करने
हेतु
पूंजीगत ला
भ,
िपछले
अ:य िवशेष ¥ोत म3 से
यह टcपणी अपेि0त हो 5क ऐसी जानकारी अनंितम है या लेखापरी0ा
5कए जाने के अ,यधीन है;
लाभांश अथवा
सािधकार िनगम (राइMस इOयू) अथवा संपरवतनीय िडब3चर के िनगम या इ5aटी शेयर म3
अिधकार से यु िडब3चर के िनगम क िसफारश या घोषणा अथवा लाभांश का भुगतान न
अिभदान करने के
करना (
(घ)
(4)
(5)
पा)सग ओवर);
सूचीब( एंटटी के इ5aटी शेयर को \य ारा वापस लेने (बाय-बैक) के संबंध म3 कोई िनणय;
िनिलिखत म3 परवतन:
(क)
मृFयु, पदFयाग या पद से हटाए जाने या अ:य कारण से सूचीब( एंटटी के िनदेशक बोड म3;
(ख)
बंध िनदेशक म3;
(ग)
बिहय और खात क लेखापरी0ा करने के िलए िनयु 5कए गए लेखापरी0क म3;
(घ)
अनुपालन अिधकारी म3;
(ङ)
िनगम रिज*^ार और / या शेयर अंतरण अिभकता, देशी िन0ेपागार या िवदेशी अिभर0क बPक म3;
5कसी वग के इ5aटी शेयर से जुड़े अिधकार म3 कोई परवतन, िजनम3 भारतीय िन0ेपागार रसीद3 िविनमेय
एAसच3जेबल) ह;
(
(6)
पूँजी (कैिपटल)
क 5कसी बढ़ोतरी के संि0? िववरण, चाहे वह पूँजीकरण के मा,यम
से बोनस
मा,यम से हो, इ5aटी शेयर के सािधकार िनगम के मा,यम से हो, या 5कसी अ:य मा,यम से हो;
शेयर के िनगमन के
¹Hkkx IIIµ[k.M 4º
(7)
Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k
57
समपत शेयर या ितभूितय के पुन:िनगमन, अथवा भावी िनगम के िलए रज़व म3 रखे शेयर या ितभूितय का
िनगमन अथवा नए शेयर या ितभूितय के 5कसी iप या कार का सृजन अथवा 5क:ह> अ:य अिधकार,
िवशेषािधकार या फायद का अिभदाय करने के संि0? िववरण;
(8)
पूँजी के 5क:ह> अ:य परवतन के संि0? िववरण, िजनम3 कॉल सि=मिलत हP;
(9)
सूचीब( एंटटी ारा 5क:ह> भारतीय िन0ेपागार रसीद को खरीदने हेतु कोई िवकTप दान 5कए जाने क दशा म3,
िनिलिखत िववरण :
(क)
ऐसे िवकTप के अंतगत आने वाली भारतीय िन0ेपागार रसीद क संBया, उनके िनबंधन और वह समय िजसके
भीतर उनका योग 5कया जा सके गा;
(ख)
(10)
ऐसे िवकTप म3 बाद म3 होने वाले कोई परवतन या उनका रpकरण या उनका योग;
नोटस, संकTप, परप2, कॉल लैटस या अ:य कोई परप2 आ5द जो िनिलिखत के संबंध म3 जारी 5कए गए ह या
िजनक सूचना कह> दी गई हो:
(क)
सूचीब( एंटटी क सभी वाUषक और असामा:य साधारण बैठक क कायवािहयाँ, िजनम3 बैठक क सूचनाएँ
और बैठक क कायवािहयाँ सि=मिलत हP;
(ख)
कांि*टdूशन) द*तावेज म3 संशोधन, जैसे ही उ:ह3 साधारण बैठक म3 सूचीब( एंटटी ारा
इसके गठन संबंधी (
अनुमो5दत कर 5दया जाए;
(ग)
अपने देश म3 या दूसरे देश म3, जहाँ ऐसी ितभूितयाँ सूचीब( ह, अपे0ा] का अनुपालन;
(घ)
कोई िवलयन (
मजर), समामेलन (अमैलगमेशन), पुनगठन (रकं *^Aशन), पूँजी घटाव, *कम या इं तजाम िजसम3
सूचीब( एंटटी शािमल हो और िजसम3 इ5aटी शेयरधारक, आईडीआर धारक या उनके 5कसी वग क बैठक3
और ऐसी सभी बैठक क कायवािहयाँ सि=मिलत हP;
(11)
कोई अ:य जानकारी जो भारतीय िन0ेपागार रसीद के धारक (आईडीआर होTडस) को सूचीब( एंटटी क ि*थित
आंकने
ख.
म3 तथा भारतीय िन0ेपागार रसीद म3 िमया बाजार बनने से बचने म3 समथ बनाने हेतु आवOयक हो;
सूचीब( एंटटी, उपरो िविनGदH सभी अपे0ा] क अनुपालना के अलावा, *टॉक एAसच3ज (एAसच3ज) को घटना] जैसे 5क
हड़ताल, तालाबं5दय या िबजली क कटौती के कारण ब:दी, आ5द तथा अ:य तािFवक घटना] या कमत संवेदनशील
जानकारी क सूचना तुरंत देगी या ऐसी घटना] क सूचना तुरंत देगी जो घटत होने के या तFपgात् घटना क समाि? पर
दोन ही समय सूचीब( एंटटी के काय-िनxपादन / चालन पर तािFवक (महwवपूण) भाव डाल3गे, उसी समय और उस हद
तक िजतना वह अपने देश (
होम क^ी) म3 या 5कसी अ:य देश म3, जहाँ ऐसी ितभूितयाँ सूचीब( हP, ितभूितय के धारक को
कटीकरण करती हो;
ग.
उपरो के अलावा, सूचीब( एंटटी *टॉक एAसच3ज (एAसच3ज) को, ऐसी कोई जानकारी कट करे गी जो 5कसी अ:य िवदेशी
*टॉक एAसच3ज (एAसच3ज) को कट क जाती हो या जो 5कसी अ:य िवदेशी ितभूित बाजार, जहाँ उसक ितभूितयाँ
सूचीब( या कोटेड ह, म3 सावजिनक क जाती ह, ऐसा कटीकरण या काशन करने
साथ या यथाशी, इसके तुरंत
के साथ-
बाद जैसा उपयु तौर पर Cावहारक हो;
घ.
सूचीब( एंटटी *टॉक एAसच3ज (एAसच3ज) ारा मांगे जाने पर सूचीब( एंटटी से संबंिधत कोई अ:य जानकारी *तुत करे गी
िजसक *टॉक एAसच3ज (एAसच3ज) ारा युियु iप से अपे0ा क जाए ।
58
THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY
[PART III—SEC. 4]
सूचीब एं(टटी के दशन / कायj (चालन) पर भाव डालने वाली जानकारी और/या क8मत संवदे नशील जानकारी का
कटीकरण: ितभूत ऋण िलखत (िसFयू(रटाइज़ड डैट इं `म6aस)
भागभाग-घ:
[िविनयम 83(2)
क.
देख ]
सूचीब( एंटटी *टॉक एAसच3ज (एAसच3ज) को सूचीब( एंटटी के दशन / चालन पर भाव डालने वाली सम*त जानकारी
और कमत संवेदनशील जानकारी तFपरता से सूिचत करेगी िजनम3 सि=मिलत हP:
(1)
कोई कु क या ितषेधाFमक आदेश िजनके अंतगत सूचीब( एंटटी को रिज*^ीकृ त धारक के खाते से ितभूत ऋण िलखत
अंतरत (^ांसफर) करने से अव~( 5कया गया हो और इसके साथ इस कार भािवत ितभूत ऋण िलखत क संBया],
रिज*^ीकृ त धारक के नाम के िववरण तथा उनके डीमैट खाते के 4यौरे;
(2)
कोई कार वाई िजसके परणाम*वiप ितभूत ऋण िलखत का पूणत:
(
(3)
(4)
या
भागत:
मोचन
रड3cशन), संपरवतन
(
क:वजन), रpकरण, रटायरम3ट हो जाता हो;
कोई कार वाई जो ितभूत ऋण िलखत पर 4याज के भुगतान को ितकू ल iप से भािवत करे गी;
उसक ितभूत ऋण िलखत, जो *टॉक एAसच3ज (*टॉक एAसच3ज) म3 सूचीब( ह, म3 से 5कसी ितभूत ऋण िलखत के
iप या *वiप म3 अथवा उनके धारक के अिधकार या िवशेषािधकार म3 कोई परवतन और इस कार परवUतत ई उ
ितभूितय क सूचीब(ता के िलए *टॉक एAसच3ज (एAसच3ज) को आवेद न, य5द *टॉक एAसच3ज (एAसच3ज) ारा ऐसा
अपेि0त हो;
(5)
मा:यताा? *टॉक एAसच3ज (एAसच3ज) म3 सूचीब( ितभूत ऋण िलखत क बाबत 4याज या मोचन या चुकौती
(
ितसंदाय) क रकम या दोन के समय पर भुगतान म3 Fयािशत चूक, जैसे ही उसका पता चले;
5\याकलाप के साधारण iप म3 परवतन, ाकृ ितक िवपि आ5द के कारण काय (चालन) म3 िव¨ पड़ना;
(6)
कारबार /
(7)
समय-
(8)
िनवेशक को िनयत तारीख से तीन महीन से अिधक क अविध तक 4याज या लाभांश / मूलधन क रकम के भुगतान म3
समय पर क जाने वाली \े िडट रे टग (साख िनधारण) के परणाम*वiप रे टग म3 संशोधन;
िवलंब / चूक; और
(9)
कोई अ:य परवतन जो ितभूत ऋण िलखत के धारक के अिधकार तथा उनक बा,यता] को भािवत करेगा,
कोई
अ:य जानकारी [जो जनता के िलए (पि4लक डोमेन म3) उपल4ध न हो] सूचीब( ितभूत ऋण िलखत के धारक को उसक
ि*थित *पH करने तथा ऐसी सूचीब( ितभूितय म3 िमया बाजार के सृजन से बचने के िलए आवOयक हो या ऐसी कोई
अ:य जानकारी जो सूचीब( एंटटी के कायW (चालन)/काय-िनxपादन को भािवत करती हो और कमत संवेदनशील
जानकारी ।
अनुसच
ू ीी-IV
भागभाग-क:
िवPीय प(रणाम, म6 कटीकरण
[िविनयम 33(1)(ङ
33(1)(ङ)
देख ]
सूचीब( एंटटी िवीय परणाम तैयार करते समय िनिलिखत को कट करे गी:क.
लेखा नीितय म3 परवतन, य5द कोई ह, लेखा मानक 5 या भारतीय लेखा मानक 8, जो लागू हो, के अनुसार कट 5कए जाएँगे,
जैसा कंपनी अिधिनयम, 2013 के अधीन बनाए गए
या भारतीय
ख.
संब( िनयम
के साथ
पठत कंपनी
अिधिनयम, 2013
क
धारा 133
म3
चाटड एकाउं टे:ट सं*थान ारा, जो भी लागू हो, िविनGदH है ।
य5द लेखापरी0क ने इस पैरा के अधीन *तुत या कािशत 5कए गए लेखापरीि0त िवीय परणाम के संबंध म3 कोई मॉिडफाइड
ओिपिनयन या अ:य रज़वKशन को अिभC 5कया हो, तो सूचीब( एंटटी ऐसी मॉिडफाइड ओिपिनयन या अ:य रज़वKशन को
और लाभ या हािन,
शु( मािलयत (नेट वथ), कु ल आि*तय, Cापारावत (टनओवर) /कुल आय, ित शेयर आमदनी या 5कसी अ:य
िवीय मद (5क:ह> अ:य िवीय मद), जो मॉिडफाइड ओिपिनयन या अ:य रज़वKशन (रज़वKश:स) के कारण भािवत हो सक3 गे,
पर पड़ने वाले उनके संचयी भाव को, ऐसे परणाम कािशत या *तुत करते समय, कट करेगी ।
¹Hkkx IIIµ[k.M 4º
ग.
Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k
59
य5द लेखापरी0क ने अपनी लेखापरी0ा रपोट या सीिमत समी0ा रपोट म3 5कसी िपछले िवीय वष या ितमाही के िवीय
परणाम के संबंध म3 कोई मॉिडफाइड ओिपिनयन या अ:य रज़वKशन को अिभC 5कया हो िजसका भाव रपोट-अविध
(
रपोटKबल पीरयड) के दौरान लाभ या हािन पर पड़ता हो, तो सूचीब( एंटटी िवीय परणाम म3 टcपण (नोट) के iप म3
िनिलिखत को सि=मिलत करे गी:
(i) मॉिडफाइड ओिपिनयन या अ:य रज़वKशन (रज़वKश:स) के संबंध म3 समाधान कै से 5कया गया; या
(ii) य5द उसका समाधान न 5कया गया हो, तो उसके कारण और वे कदम जो सूचीब( एंटटी इस मामले म3 उठाना
चाहती हो ।
घ.
य5द सूचीब( एंटटी ने 5कसी नए कारबार को इं िगत करते ए अपने नाम म3 परवतन कर िलया हो, तो वह ऐसे नए कारबार
से संबंिधत शु( िब\ या आय, Cय तथा कर के पgात् शु( लाभ या हािन संबंधी आँकड़ को िवीय परणाम म3 अलग से
कट करेगी और नाम म3 परवतन क तारीख से अगले तीन वषW तक ऐसे कटीकरण करती रहेगी:
परं तु यह 5क कर संबंधी Cय सूचीब( एंटटी के उ नए कारबार और अ:य कारबार के बीच, कर से पूव शु( लाभ के उनके
कड़ के अनुपात म3, बाँटा जाएगा, जो कर संबंधी ावधान (िविधय) के अधीन उपल4ध 5कसी छू ट, कटौती या
रयायत के अ,यधीन होगा ।
अपने-अपने आँ
ङ.
य5द सूचीब( एंटटी ने रपोट-अविध के दौरान वािणिZयक उFपादन (कमUशयल ोडAशन) या वािणिZयक चालन (कमUशयल
ऑपरे शन)
(i)
शुi न 5कए ह, तो सूचीब( एंटटी, िवीय परणाम *तुत करने के बजाय, िनिलिखत 4यौर को कट करेगी:
जुटाई गई रकम के 4यौरे , अथात् सूचीब( एंटटी ारा शेयर या िडब3चर के लाए गए 5कसी िनगम (इOयू) के आगम
(
(ii)
(iii)
ोसीस);
उसके िह*से (पोशन) िजनका उपयोग 5कया गया और िजनका उपयोग करना शेष रह गया;
जब तक उपयोग न कर िलया गया हो,
तब तक 5कए गए िनवेश के 4यौरे;
(iv)
उस परयोजना का संि0? िववरण, जो पूरी नह> ई है;
(v)
परयोजना क ि*थित; और
(vi)
वािणिZयक उFपादन (कमUशयल ोडAशन) या वािणिZयक चालन (कमUशयल
ऑपरे शन)
के ारं भ क Fयािशत
तारीख:
परं तु यह 5क ऊपर उिTलिखत 4यौरे मुBय कायपालक अिधकारी और मुBय िवीय अिधकारी के माणीकरण के
आधार पर िनदेशक बोड ारा अनुमो5दत 5कए जाएँगे ।
च.
असाधारण *वiप के संCवहार से उFप आय और Cय क सभी मद को कट 5कया जाएगा ।
छ.
असाधारण मद,
य5द
लागू
ह,
अविध के िलए शु( लाभ या हािन, पूवाविध क मद3,
लेखा मानक 5 (एएस 5 –
और लेखा
नीितय म3 परवतन) या क=पनी (लेखा मानक) िनयम, 2006, जो भी लागू हो, के अनुसार कट 5कए जाएँगे ।
ज.
िजस सूचीब( एंटटी क आमदनी महwवपूण मौसमी परवतन पर िनभर करती हो, वह सूचीब( एंटटी अपने 5\याकलाप के
मौसमी *वiप को कट करे गी और सूचीब( एंटटी अपने िवीय परणाम के साथ, आवतu (रो)लग) आधार पर वतमान तथा
पूववतu वषW क ितमाही के अंितम 5दन को समा? होने वाली बारह महीन क अविध क जानकारी दे सके गी ।
झ.
सूचीब( एंटटी 5कसी ऐसी घटना या ऐसे संCवहार (^ांजेAशन) को कट करे गी जो ितमाही के दौरान या उससे पूव घटत ई
या आ है और जो ितमाही के परणाम को समझने के िलए महwवपूण (तािFवक)
हो,
िजसम3 ये सि=मिलत हगे bकतु यह
समावेश इ:ह> तक सीिमत नह> होगा – सार एवं िविवधीकरण काय\म को पूरा 5कया जाना, हड़ताल और तालाबंदी, बंधमंडल
म3 परवतन, पूँजी क संरचना म3 परवतन, और सूचीब( एंटटी इसी कार क महwवपूण (तािFवक) घटना] या इसी
कार के संCवहार (^ांजेAशन) को भी कट करे गी जो ितमाही क समाि? के बाद घटत होती ह या होते ह ।
ञ.
सूचीब( एंटटी लाभांश, िजनक अदायगी या िसफारश वष के दौरान क गई हो, िजनम3 अंतरम लाभांश सि=मिलत हP,
संबंध म3 िनिलिखत को कट करे गी:
के
60
THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY
[PART III—SEC. 4]
िवतरत या िवतरण के िलए *तािवत लाभांश (ित शेयर) क रकम; अलग-अलग वगW के शेयर के संबंध म3 रकम3
(i)
अलग 5दखाई जाएँगी और शेयर के अिभिहत मूTय (नोिमनल वैTयू) भी दशाए जाएँगे;
अलग-
जहाँ वष के दौरान आबंटत शेयर के िलए आनुपाितक आधार पर लाभांश अदा 5कया जाता हो या अदा 5कए जाने
का *ताव होता हो, वहाँ आबंटन क तारीख तथा आबंटत शेयर क संBया, ित शेयर लाभांश क आनुपाितक
रकम और आनुपाितक आधार पर अदा 5कए गए या अदा 5कए जाने के िलए *तािवत लाभांश क कु ल रकम ।
(ii)
ट.
सूचीब( एंटटी िवीय परणाम पर पड़ने वाले उस भाव को कट करे गी जो सूचीब( एंटटी क संरचना म3 होने वाले
महwवपूण (तािFवक) परवतन, य5द कोई ह, के कारण पड़ता हो, िजनम3 ये सि=मिलत हगे bकतु यह समावेश इ:ह> तक
सीिमत नह> होगा
–
िबजनेस कॉि=बनेशन, समनुषंिगय के अजन या Cयन (िड*पोज़ल) और दीघकािलक िनवेश, पुनगठन का
कोई अ:य iप और कायW (चालन) का बंद होना ।
ठ.
सूचीब( एंटटी
अनुसार
यह
सुिनिgत
क जाए, जैसा
करे गी
5क सेगम3ट रपोटग
लेखा मानक-17 या
कंपनी अिधिनयम, 2013 के अधीन बनाए गए
भारतीय लेखा मानक 108, जो लागू हो, के
संब( िनयम के साथ पठत कंपनी अिधिनयम, 2013
क धारा 133 म3 या भारतीय चाटड एकाउं टे:ट सं*थान ारा, जो भी लागू हो, िविनGदH है ।
अनुसूचीी-IV: भागभाग-ख:
िजस सूचीब एं(टटी ने अपनी भारतीय िन%ापागार रसीद, को सूचीब कराया हो, उस सूचीब एं(टटी के
िवPीय प(रणाम, को तैयार करना और
उनम6 कटीकरण करना
[िविनयम 70(2) और 71(3)
देख]
सूचीब( एंटटी िवीय परणाम को तैयार करते समय िनिलिखत अपे0ा] का अनुपालन करे गी :क.
िवPीय प(रणाम, के कटीकरण क8 आविधकता
(1)
ख.
िवीय परणाम वाUषक,
अपेि0त हो ।
छमाही और /
या ितमाही आधार पर 5दए जा सक3 गे,
जैसा उसके
अपने देश क अपे0ा] के अधीन
िवPीय प(रणाम तैयार करने और उनका कटीकरण करते समय अमल म6 लाए जाने वाले लेखा िसाँत
(1) सूचीब( एंटटी भारतीय जीएएपी या अंतरराीय िवीय रपोटग मानक (आईएफआरएस) या यूएस जीएएपी के अनुसार
अपने िवीय परणाम तैयार कर सके गी और उ:ह3 कट कर सके गी ।
(2) य5द सूचीब( एंटटी यूएस जीएएपी के अनुसार िवीय परणाम तैयार करे और उ:ह3 कट करे , तो भारतीय जीएएपी क
तुलना म3 एक समाधान िववरण (रे कॉि:सलीएशन *टेटम3ट) तथा भारतीय जीएएपी और यूएस जीएएपी के बीच महwवपूण
अंतर का सारांश साथ म3 लगाना होगा ।
(3) य5द िवीय परणाम आईएफआरएस के अनुसार तैयार 5कए जाते ह, तो सूचीब( एंटटी के वल भारतीय जीएएपी और
आईएफआरएस के बीच के महwवपूण अंतर का सारांश साथ म3 लगाएगी ।
(4) य5द सूचीब( एंटटी आईएफआरएस से यूएस जीएएपी म3 या यूएस जीएएपी से आईएफआरएस म3 त4दीली करे ,
तो िपछली
अविध से संबंिधत लेख का िववरण, तुलना हेत,ु समुिचत iप से 5फर से 5दया जाएगा ।
(5) 5क:ह> अंतरम परणाम के िलए िजस लेखा /रपोटग मानक का अनुसरण 5कया गया वे लेखा /रपोटग मानक वाUषक
परणाम के लेखा /रपोटग मानक से संगत हगे ।
(6) इस कार *तुत 5कए गए िवीय परणाम उसी कार क लेखा नीितय पर आधारत हगे िजनका अनुसरण िपछले वष 5कया
गया था,
परं तु यह 5क य5द लेखा नीितय म3 परवतन हो, तो िपछले वष के परणाम का िववरण वतमान लेखा नीितय के
अनुसार 5फर से 5दया जाएगा, ता5क चालू (वतमान) वष के परणाम से उनक तुलना हो सके ।
ग.
लेखापरी%ा/सीिमत समी%ा
(1)
य5द सूचीब( एंटटी भारतीय जीएएपी के अनुसार िवीय परणाम तैयार करे और उ:ह3 कट करे , तो सूचीब(
एंटटी यह सुिनिgत करे गी 5क उसके अपने देश क िविधय, िनयम या िविनयम के अधीन यथा अपेि0त वाUषक,
¹Hkkx IIIµ[k.M 4º
Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k
61
और/या ितमाही परणाम क ऑिडटग एंड एOयूरंस *टैडडस के अनुसार चाटड अकाउट3ट ारा
लेखापरी0ा क जाएगी या उसके ारा सीिमत समी0ा के अ,यधीन होगी ।
(2) य5द सूचीब( एंटटी यूएस जीएएपी या आईएफआरएस के अनुसार िवीय परणाम तैयार करती है और उ:ह3 कट
करती है, तो सूचीब( एंटटी यह सुिनिgत करे गी 5क उसके अपने देश क िविधय, िनयम या िविनयम के अधीन
छमाही
यथा अपेि0त वाUषक, छमाही और/या ितमाही परणाम क लेखापरी0ा संबंधी अंतरराीय मानक के अनुसार
पेशेवर अकाउट3ट या मािणत पि4लक अकाउट3ट ारा लेखापरी0ा क जाएगी या उसके ारा सीिमत समी0ा के
अ,यधीन होगी । लेखापरी0क क रपोट भी लेखापरी0ा संबंधी अंतरराीय मानक के अनुसार तैयार क जाएगी ।
घ.
कटीकरण
सूचीब( एंटटी िवीय परणाम के साथ लेखापरी0ा संे0ण या कोई अ:य लेखापरी0ा रजवKशन
(1)
(ऑिडट
रजवKशन) कट करने के साथ-साथ यह CाBयाFमक िववरण भी कट करे गी 5क िपछले लेखा वष के लेखापरीि0त
लेख के संबंध म3 लेखापरी0ा संे0ण या कोई अ:य लेखापरी0ा
परणाम म3 ठीक 5कया गया है ।
(2) फॉमKट
(क)
(ऑिडट)
रजवKशन (रजवKशन) को कै से िवीय
सूचीब( एंटटी यह सुिनिgत करे गी 5क, य5द िवीय परणाम तैयार करते समय
भारतीय जीएएपी का अनुसरण
5कया जाता हो, तो िवीय परणाम के कटीकरण का फॉमKट वही होगा जो बोड ारा िनधारत 5कया जाए ।
य5द भारतीय जीएएपी का अनुसरण नह> 5कया जाता, तो ऐसे कटीकरण का फॉमKट सूचीब( एंटटी के अपने देश,
जहाँ सूचीब( एंटटी सूचीब( हो, क कटीकरण संबंधी अपे0ा] के अनुसार होगा ।
(3) सूचीब( एंटटी अपनी िवीय जानकारी का कटीकरण अपनी कामकाजी (फं Aशनल) मुा /रपोटग मुा /राीय
मुा म3 करेगी और रपोटग मुा *टलग पाउं ड / यूरो /येन /अमरीक डॉलर तक िनबिधत होगी ।
(4) सूचीब( एंटटी समे5कत लाभ और हािनय, आि*तय और दाियFव तथा नकदी वाह के सबसे अंत के वष /क
अविधय के िववरण (यथाि*थित) को सुिवधानुसार भारतीय ~पय म3 बदलकर, एAसच3ज क अंितम दर (Aलो)जग
(ख)
उस तारीख को देगी िजस तारीख को िवीय जानकारी *तुत क गई हो ।
रे ट) पर,
सूचीब( एंटटी सुिवधानुसार अंVेजी म3 अनुवाद *तुत करेगी और अ:य नोट इस कार *तुत करे गी 5क ऐसे िवीय
िववरण को आईडीआर धारक समझ सक3 ।
(5)
अनुसच
ू ीी-V :
वा:षक (रपोट
[िविनयम 34(3) एवं 53(च
53(च)
देख]
वाUषक रपोट म3 िनिलिखत अितर कटीकरण शािमल हगे:
क.
संब प%कार कटीकरण:
1.
सूचीब( एंटटी "संब( प0कार कटीकरण" संबंधी लेखा मानक का अनुपालन करते ए कटीकरण करे गी ।
2.
कटीकरण संबंधी अपे0ाएँ िनानुसार हगी:
\.
सं.
1
िनिलिखत
खात म3
के
िनयं2ी
(हो)Tडग) कंपनी
वष क समाि? पर रकम के कटीकरण और वष के दौरान बकाया उधार
(एडवांस) /
/
अिVम
िनवेश क अिधकतम रकम के कटीकरण
•
समनुषंिगय को उधार और उधार क कृ ित के अिVम, नाम और रकम के अनुसार ।
•
सहयु को उधार और उधार क कृ ित के अिVम, नाम और रकम के अनुसार ।
•
फमW/कं पिनय िजनम3 िनदेशक िहतब( ह,
को उधार
और उधार क कृ ित के
के
अिVम, नाम और रकम के अनुसार ।
2
समनुषंगी
समनुषंगी कं पनी के लेख म3 वही कटीकरण जो मूल कं पनी पर लागू हP ।
स4सीिडयरी)
(
3
िनयं2ी
(हो)Tडग) कंपनी
उधारVाही ारा मूल कं पनी और समनुषंगी कं पनी के शेयर म3 िनवेश, जब कंपनी ने उधार
एवं उधार क कृ ित के अिVम 5दए ह ।
62
THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY
[PART III—SEC. 4]
उपरो कटीकरण के योजनाथ, िनदेशक के िहत का वही अथ होगा जो कं पनी अिधिनयम, 2013 क धारा 184 म3
5दया गया है ।
3.
ख.
उपरो कटीकरण सूचीब( बPक को छोड़कर सभी सूचीब( एंटटय के ित लागू हगे ।
बंधन चचा और िवlेषण:
1.
इस खंड म3, सूचीब( एंटटी क ितयोगी ि*थित के अनुसार तय क गई सीमा] के भीतर, िनिलिखत मामल पर
िवचार(क)
िवमश सि=मिलत होगा :
उ`ोग (इं ड*^ी) क संरचना और गितिविधयाँ
(ख) अवसर एवं आशंकाएँ
सेगम3ट) के अनुसार या उFपाद (ोडAट) के अनुसार दशन
(ग)
खंड (
(घ)
दृिHकोण
(ङ)
जोिखम और )चताएँ
(च)
आंतरक िनयं2ण Cव*था और उनक पया?ता
(छ)
चालन संबंधी काय-िनxपादन के संबंध म3 िवीय दशन पर िवचार-िवमश
औ`ोिगक संबंध *तर पर महwवपूण (तािFवक)
संBया भी सि=मिलत है ।
(ज) मानव संसाधन /
2.
गितिविधयाँ,
िजनम3 कायरत कमचारय क
लेखा 2वहार का कटीकरण:
जहाँ िवीय िववरण तैयार करते समय, लेखा मानक म3 िनधारत Cवहार से िभ Cवहार का अनुसरण 5कया गया
हो,
वहाँ िवीय िववरण म3 उस तय को कट 5कया जाएगा, इसके साथ-साथ बंध-मंडल का *पHीकरण भी 5दया
जाएगा 5क उसे Aय यह िवRास है 5क ऐसा वैकिTपक Cवहार अंडरलाइंग कारबार संCवहार (िबज़नेस ^ांजेAशन)
का और सही एवं िनxप0 (ऋजु) िच2 *तुत करता है ।
ग.
कंपनी शासन संबंधी
(रपोटः वाUषक रपोट के कं पनी शासन संबंधी खंड म3 िनिलिखत कटीकरण 5कए जाएँगे:
(1)
सूचीब( एंटटी के शासन संिहता संबंधी दृिHकोण के संबंध म3 संि0? िववरण ।
(2)
िनदेशक बोड:
देशक का वग [उदाहरण के िलए संवतक (ोमोटर), कायपालक, गैर-कायपालक, *वतं2 गैर-
(क) संरचना और िन
कायपालक, नामिनदKिशती (नॉिमनी) िनदेशक
देने वाले
–
िजस सं*था का वह ितिनिधFव कर रहा हो और Aया उधार
के iप म3 या इ5aटी िनवेशक (िविनधानकता) के iप म3];
(ख)
िनदेशक बोड क बैठक और िपछली वाUषक साधारण बैठक म3 Fयेक िनदेशक क उपि*थित;
(ग)
उन अ:य िनदेशक बोडW या सिमितय क संBया िजनम3 िनदेशक सद*य या अ,य0 हो;
(घ)
आयोिजत क गई िनदेशक बोड क बैठक क संBया और 5कन तारीख को ये बैठक3
(ङ)
िनदेशक के बीच पर*पर संबंध का कटीकरण;
आ
योिजत क ग ;
कायपालक िनदेशक ारा धारत शेयर और संपरवतनीय िलखत (क:वIटबल इं *Lम3Mस) क संBया;
(च) गैर(छ)
(3)
वह वेब )लक जहाँ *वतं2 िनदेशक को 5दए गए परचय काय\म के 4यौरे कट 5कए जाते ह ।
लेखापरी0ा सिमित:
(क)
िवचाराथ िवषय का संि0? िववरण;
(ख) संरचना,
(ग)
सद*य और अ,य0 का नाम;
वष के दौरान बैठक3 और उनम3 उपि*थित ।
(4) नामांकन (नॉिमनेशन) एवं
पारsिमक सिमित:
¹Hkkx IIIµ[k.M 4º
(क)
Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k
िवचाराथ िवषय का संि0? िववरण;
(ख) संरचना,
(5)
63
सद*य और अ,य0 का नाम;
(ग)
वष के दौरान बैठक3 और उनम3 उपि*थित;
(घ)
*वतं2 िनदेशक हेतु काय-िनxपादन के मूTयांकन संबंधी मानदंड ।
िनदेशक का पारsिमकः
(क)
सूचीब( एंटटी
कायपालक िनदेशक के सम*त धनीय (आUथक) संबंध या संCवहार (^ांजेAश:स)
और गैर-
वाUषक रपोट म3 कट 5कए जाएँगे;
कायपालक िनदेशक को भुगतान 5कए जाने संबंधी मानदंड । वैकिTपक iप से, इ:ह3 सूचीब( एंटटी के
(ख) गैर-
वेबसाइट पर भी सारत 5कया जा सके गा और उनका संदभ वाUषक रपोट म3 5दया जा सकेगा;
(ग)
पारsिमक के संबंध म3 कटीकरणः कं पनी अिधिनयम,
2013
के अधीन अपेि0त कटीकरण के अलावा,
िनिलिखत कटीकरण 5कए जाएँगे:
(i)
वैयिक िनदेशक के पारsिमक संबंधी पैकेज के सभी घटक िज:ह3 संि0? iप म3 मुBय वगW जैसे वेतन,
*टॉक ऑcश:स, प3शन आ5द के iप म3 दशाया गया हो;
फायदे, बोनस,
(ii)
िनयत घटक और काय-िनxपादन
से जुड़े
ोFसाहन के साथ-साथ काय-िनxपादन संबंधी मानदंड के
4यौरे ;
सUवस कॉ^ैAट), नोटस क अविध, पृथरण संबंधी (सेवर:स) फस;
(iii) सेवा संिवदाएँ (
(iv)
*टॉक ऑcशन
संबंधी
4यौरे , य5द कोई ह, और Aया
िड*काउं ट) पर िनगिमत (इOयू) 5कया
उसे छूट (
साथ वह अविध िजसके दौरान वह ोभूत आ हो और िजसके दौरान उसका
योग 5कया जा सकता हो ।
गया है और उसके साथ-
(6)
िहतधारक क िशकायत संबंधी सिमित:
(क) सिमित
क अ,य0ता करने वाले गैर-कायपालक िनदेशक का नाम;
(ख) अनुपालन अिधकारी का नाम और पदनाम;
(7)
(ग)
अब तक शेयरधारक से ा? िशकायत क संBया;
(घ)
उनक संBया िजनका समाधान शेयरधारक के समाधानद iप म3 न 5कया गया हो;
(ङ)
लंिबत िशकायत क संBया ।
साधारण िनकाय क बैठक3 :
(क)
*थान और समय, जहाँ िपछली तीन वाUषक साधारण बैठक3 आयोिजत क ग थ>;
(ख)
Aया िपछली तीन वाUषक साधारण बैठ क म3 कोई िवशेष संकTप पारत 5कए गए;
(ग)
Aया िपछले वष डाक मतप2 (पो*टल बैलट) के मा,यम से कोई िवशेष संकTप पारत 5कया गया
*वiप के 4यौरे;
(घ)
वह Cि िजसने डाक मतप2 (पो*टल बैलट) क 5\या संचािलत क;
(ङ)
Aया डाक मतप2 के मा,यम से 5कसी िवशेष संकTप का संचालन 5कया जाना *तािवत है;
(च)
डाक मतप2 (पो*टल बैलट) क 5\या ।
(8) संसूचना के
मा,यम:
(क)
ितमाही परणाम;
(ख)
वे समाचारप2 िजनम3 सामा:यतः परणाम कािशत 5कए जाते ह;
–
मतदान-
64
THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY
(ग) कोई वेबसाइट, जहाँ
(9)
[PART III—SEC. 4]
दUशत 5कया जाता हो;
(घ)
Aया यह आिधकारक समाचार िव}ि?याँ भी दUशत करती है; और
(ङ)
सं*थागत िनवेशक को या िवेषक को 5दए गए ेज3टेशन ।
शेयरधारक को दी जाने वाली साधारण जानकारी:
(क)
वाUषक साधारण बैठक – तारीख, समय और *थान;
(ख)
िवीय वष;
(ग)
लाभांश क अदायगी क तारीख;
(घ)
Fयेक ऐसे *टॉक एAसच3ज (एAसच3ज) का नाम और पता जहाँ सूचीब( एंटटी क ितभूितयाँ सूचीब( ह और
Fयेक ऐसे *टॉक एAसच3ज (एAसच3ज) को वाUषक सूचीब(ता फस क अदायगी के बारे म3 पुिH;
(ङ)
*टॉक कोड;
(च)
बाजार कमत संबंधी आँकड़े
–
िपछले िवीय वष के Fयेक महीने के दौरान सबसे अिधक कमत,
सबसे कम
कमत;
(छ)
Cापक आधारीय (¦ॉड-बे*ड) सूचकांक, जैसे बीएसई से:सेAस, 5\िसल इं डAे स आ5द, क तुलना म3 दशन;
(ज)
य5द ितभूितय को Cापार (^े)डग) से िनलंिबत कर 5दया गया हो, तो िनदेशक क रपोट म3 उसका कारण
*पH 5कया जाएगा;
(झ)
िनगम रिज*^ार (रिज*^ार टू एन इOयू) और शेयर अंतरण अिभकता (शेयर ^ांसफर एज3ट);
(ञ) शेयर अंतरण (
(ट)
शेयरधारता का िवतरण;
(ठ)
शेयर का गैर-कागजीकरण और अथसुलभता (िल5aिडटी);
(ड)
बकाया Sलोबल िडपॉिजटरी रसीMस् या अमेरकन िडपॉिजटरी रसीMस् या वारंट या अ:य संपरवतनीय िलखत3
(
(10)
शेयर ^ांसफर) Cव*था;
क:वIटबल इं *Lम3Mस), संपरवतन क तारीख और इ5aटी पर संभाC भाव;
(ढ)
कमॉिडटी का कमत संबंधी जोिखम या िवदेशी मु ा संबंधी जोिखम और है)जग संबंधी गितिविधयाँ;
(ण)
संयं2 (cलांट) के *थान;
(त)
प2-Cवहार का पता ।
अ:य कटीकरणः
(क)
तािFवक iप से महwवपूण उन संब( प0कार संCवहार संबंधी कटीकरण िजनका सूचीब( एंटटी के िहत से,
Cापक iप से, िवरोध होने क संभावना हो;
(ख)
िपछले तीन वषW के दौरान, पूँजी बाजार से संबंिधत 5कसी मामले के संबंध म3, सूचीब( एंटटी ारा अनुपालन
न 5कए जाने के 4यौरे, *टॉक एAसच3ज (एAसच3ज) या बोड या 5कसी कानूनी ािधकरण ारा सूचीब( एंटटी
पर लगाई गई शाि*तय (पेनTटी), लगाए गए अव0ेप (ि*^Aचर) के 4यौरे;
(ग)
सतक ता संबंधी Cव*था (िविजल मैकेिनNम), पदाफाश 5कए जाने (िवसल 4लोअर) संबंधी नीित िनधारत 5कए
जाने संबंधी 4यौरे , और यह अिभपुिH 5क 5कसी भी काUमक (कमu) को लेखापरी0ा सिमित तक पँच रखने से
वंिचत नह> रखा गया;
(घ)
अिनवाय अपे0ा] के अनुपालन और जो अपे0ाएँ अिनवाय न ह उ:ह3 अपनाए जाने के 4यौरे ;
(ङ)
वह वेब )लक जहाँ 'महwवपूण' समुनषंिगय को िनधारण 5कए जाने संबंधी नीित कट क जाती हो;
(च)
वह वेब )लक जहाँ संब( प0कार संCवहार के संबंध म3 कायवाही करने क नीित कट क जाती हो;
¹Hkkx IIIµ[k.M 4º
Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k
(छ)
65
कमॉिडटी के कमत संबंधी जोिखम का और कमॉिडटी क है)जग संबंधी गितिविधय का कटीकरण ।
कारपोरे ट गवनvस) संबंधी रपोट क 5कसी अपे0ा
(11) कंपनी शासन (
[ऊपर उप-पैरा (2) से (10)
म3 उिTलिखत]
का
अनुपालन न 5कए जाने को (उसके कारण सिहत) कट 5कया जाएगा ।
बंधी रपोट म3 यह भी कट 5कया जाएगा 5क अनुसूची-II
अपे0ा] को 5कस हद तक अपनाया गया है।
(12) कंपनी शासन सं
ङ म3 यथा िविनGदH वैवे5कक
के भाग-
म3 िविनGदH कं पनी शासन संबंधी
अपे0ा] के अनुपालन के कटीकरण वाUषक रपोट के कं पनी शासन संबंधी खंड म3 5कए जाएँगे ।
(13) िविनयम 17 से 27 और िविनयम 46 के उप-िविनयम (2) के खंड (ख) से (झ)
घ.
ङ
च.
मुhय कायपालक अिधकारी Wारा हता%(रत घोषणा यह कथन करते nए Vक िनदेशक बोड के सदय, और KयेL बंध-मंडल का:मक ने
िनदेशक बोड और KयेL बंध-मंडल क8 आचार संिहता के अनुपालन
ालन क8 अिभपुिH कर ली है ।
े र कं पनी सिचव, से अनुपालन संबंधी माणपJ
कं पनी शासन संबध
ं ी शतj के अनुपालन के संबध
ं म6 या तो लेखापरी%क, से या पेशव
िनदेशक, क8 (रपोट के साथ लगाया जाएगा ।
डीमैट सप6स खाते/अनFलेड (अदावाकृत)
बध
ं म6 कटीकरण :
त) सप6स खाते के संबं
(1)
सूचीब( एंटटी अपनी वाUषक रपोट म3 िनिलिखत 4यौरे तब तक कट करे गी, जब तक डीमैट स*प3स खाते या अनAले=ड
स*प3स खाते, जो लागू हो, म3 शेयर ह:
(क)
(ख)
वष के आरं भ म3 शेयरधारक क और स*प3स खाते म3 पड़े बकाया शेयर क कु ल संBया;
उन शेयरधारक क संBया िज:हने वष के दौरान स*प3स खाते से शेयर के अंतरण (^ांसफर) हेतु सूचीब( एंटटी से
अनुरोध 5कया;
(ग)
उन शेयरधारक क संBया िज:ह3 वष के दौरान स*प3स खाते से शेयर अंतरत (^ांसफर) 5कए गए;
(घ)
वष के अंत म3 शेयरधारक क और स*प3स खाते म3 पड़े बकाया शेयर क कु ल संBया;
(ङ)
यह 5क इन शेयर संबंधी मतािधकार पर तब तक रोक लगी रहेगी जब तक 5क ऐसे शेयर का वा*तिवक *वामी इन शेयर
हेतु दावा नह> करता ।
अनुसच
ू ीी-VI:
अदावाकृ त शेयर, के संबंध म6 कायवाही करने क8 रीित
[िविनयम 39(4)
देख]
क.
सूचीब( एंटटी िनिलिखत 5\या-संबंधी अपे0ा] का कायभार शेयर अंतरण अिभकता को सप सके गी ।
ख.
भेजे जाने वाले अनुमारक ((रमाइ?डर)
(1)
सूचीब( एंटटी ऐसे पते पर कम से कम तीन अनु*मारक (रमाइ:डर) भेजेगी, जैसा नीचे उिTलिखत है:
(क)
(ख)
ग.
कागजी शेयर हेतु, अनु*मारक (रमाइ:डर) आवेदन फॉम म3 5दए गए पते पर और साथ ही सूचीब( एंटटी के
रकॉड के अनुसार अंितम उपल4ध पते पर भेजे जाएँगे ।
डीमैट शेयर हेतु, अनु*मारक (रमाइ:डर) िन0ेपागार के डाटाबेस म3 दज पते पर या कागजी तौर पर 5कए गए
आवेदन के मामले म3 आवदेन फॉम म3 5दए गए पते पर भेजे जाएँगे ।
अनुमारक ((रमाइ?डर) का उPर ा' न होने के मामले म6 VZया
(1)
डीमैट शेयर हेतु, अदावाकृ त शेयर िन0ेपागार सहभािगय म3 से 5कसी एक िन0ेपागार सहभागी के यहाँ डीमैट
स*प3स खाते म3 जमा 5कए जाएँगे, जो सूचीब( एंटटी ारा इस योजनाथ खोला गया हो ।
(2)
(3)
कागजी शेयर हेतु, सूचीब( एंटटी "अनAले=ड (अदावाकृत) स*प3स खाते" नामक एक फोिलयो म3 सभी शेयर अंतरत
करेगी और िन0ेपागार सहभािगय म3 से 5कसी एक िन0ेपागार सहभागी के यहाँ अनAले=ड स*प3स खाते म3 धारत
शेयर का गैर-कागजीकरण करे गी ।
सूचीब( एंटटी उस Fयेक वैयिक आबंटती
(इं िडिवजुअल अलॉटी)
क शेयरधारता के 4यौरे रखेगी िजसके शेयर
ऐसे डीमैट स*प3स खाते या अनAले=ड स*प3स खाते, जो लागू हो, म3 जमा 5कए जाते ह ।
66
THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY
(4)
डीमैट स*प3स खाता या अनAले=ड स*प3स खाता,
(अलॉटीज़)
कार से,
जो लागू हो,
[PART III—SEC. 4]
सूचीब( एंटटी ारा के वल उन आबंटितय
क ओर से धारण 5कया जाएगा जो शेयर के हकदार ह, और ऐसे स*प3स खाते म3 धारत शेयर 5कसी भी
चाहे जो भी हो,
अंतरत (^ांसफर) नह> 5कए
जाएँगे,
ले5कन ऐसा आबंटती को शेयर आबंटत करने के
योजनाथ 5कया जा सके गा जब कभी वह सूचीब( एंटटी से अनुरोध करे :
परं तु यह 5क ऐसे सभी शेयर भी, िजनके संबंध म3 असंद या अदावाकृ त लाभांश (वह लाभांश जो अदा न 5कया गया
हो या िजसका दावा न 5कया गया हो)
कंपनी अिधिनयम, 2013
क धारा
124 (5)
के अधीन अंतरत (^ांसफर)
5कया गया हो, सूचीब( एंटटी ारा कं पनी अिधिनयम, 2013 क धारा 124 (6) और तदधीन बनाए गए िनयम के
अनुसार अंतरत (^ांसफर) 5कए जाएँगे ।
घ.
आबं(टती Wारा दावे के मामले म6 VZया
(1)
जब कभी आबंटती सूचीब( एंटटी से अनुरोध करे , तो, सूचीब( एंटटी, आबंटती क पहचान का समुिचत iप से
सFयापन करने के पgात्, या तो अनAले=ड स*प3स खाते या डीमैट स*प3स खाते,
जो लागू हो,
म3 पड़े शेयर को
आबंटती के डीमैट खाते म3, िजतनी आबंटती क हकदारी हो, जमा करे गी, या उ:ह3 5फर से कागजी iप देकर (रीमैट
करके)
माणप2 सपेगी, यह इस बात पर िनभर करे गा 5क आबंटती ने Aया िवकTप चुना है:
परं तु यह 5क माणप2 का पुनःकागजीकरण के वल उसी मामले म3 5कया जाएगा जहाँ शेयर मूल iप से कागजी iप
म3 िनगिमत 5कए गए थे ।
ङ.
कंपनी (कारपोरे ट)
फायद, [ोpभूत (एZू इं ग) ितभूितय, के Rप म6] और ऐसे अदावाकृ त शेयर, संबध
ं ी मतािधकार, के
संबध
ं म6 कायवाही
(1)
ऐसे शेयर पर ोभूत ितभूितय के आधार पर कोई कं पनी फायदे (कारपोरे ट बेिन5फMस) अथात् बोनस शेयर,
िसcलट) आ5द, भी ऐसे डीमैट स*प3स खाते या अनAले=ड स*प3स खाते, जो लागू हो, म3 सात वषW क अविध
िवभाजन (
तक जमा 5कए जाएँगे और उसके पgात् सूचीब( एंटटी ारा कं पनी अिधिनयम, 2013 क धारा
पठत धारा
(
(2)
124(5)
के उपबंध (ावधान)
के अनुसार और उसके अधीन बना
ए गए िनयम के अनुसार अंतरत
^ांसफर) 5कए जाएँगे ।
ऐसे अदावाकृ त शेयर संबंधी मतािधकार पर तब तक रोक लगी रहेगी जब तक 5क शेयर का वा*तिवक *वामी इन
शेयर हेतु दावा नह> करता ।
अनुसच
ू ीी-VII:
ितभूितय, का अंतरण
[िविनयम 40(7) और 61(4)
क.
124(6) के साथ
देख ]
पैन क8 अपे
अपे%ा
(1)
ितभूितय के अंतरण (^ांसफर) को दज (रिज*टर)
कराने हेतु,
अंतरती (^ांसफरी)
^ांसफरर) सूचीब(
और अंतरक (
एंटटी को अपने-अपने पैन काड क ित द3गे ।
(2)
ऐसे ितभूित बाजार संबंधी संCवहार (^ांजेAश:स)
(
हेतु और/या ऐसे बाजार से परे (ऑफ
माकK ट) या िनजी संCवहार
ाइवेट ^ांजेAश:स) हेतु, िजनम3 कागजी शेयर का अंतरण शािमल हो, अंतरती और अंतरक ितभूितय के ऐसे अंतरण को
दज (रिज*टर) करने हेतु सूचीब( एंटटी को पैन काड क ित द3गे ।
(3)
िजन मामल म3 पैन काड उपल4ध न हो, अथात् िस5म के िनवािसय के मामले म3, उन मामल म3 पैन काड के *थान पर
पहचान का सबूत मांगा जा सकेगा ।
(4)
ितभूितय के धारक (धारक) के पैन काड संबंधी 4यौर के मेल न खाने के मामले म3 और िववाहपूव नाम तथा मौजूदा नाम
म3 अंतर होने के मामले म3 [य5द धारक िववािहत मिहलाएँ ह], सूचीब( एंटटी, यथाि*थित, अंतरती (अंतरितय)
या
अंतरक) ारा *तुत 5कया गया पैन काड ले सके गी:
अंतरक (
परं तु यह 5क इसके िलए सूचीब( एंटटी ारा ऐसे अंतरती (अंतरितय)
िजसके िलए वह अंतरती (अंतरितय)
सबूत एक2 करेगी ।
जाँचा जाएगा,
या अंतरक (
अंतरक) के दावे क सFयता को
अंतरक) क पहचान के समथन म3 पया? द*तावेजी
या अंतरक (
¹Hkkx IIIµ[k.M 4º
Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k
67
हता%र म6 फक
ख.
(1)
अंतरक) के ह*ता0र म3 मामूली अंतर होने पर, सूचीब( एंटटी ितभूितय के अंतरण (^ांसफर) को दज
अंतरक (
(
रिज*टर) करने के िलए िनिलिखत 5\या अपनाएगी:
सूचीब( एंटटी पहले अंतरक (अंतरक) को द*तावेज म3 उपरो 2ुट क सूचना तFपरता से *पीड पो*ट ारा भेजेगी
(क)
अंतरक) को यह सूिचत करेगी 5क य5द सूचीब( एंटटी का प2 ा? होने के पंह 5दन के भीतर
और अंतरक (
सूचीब( एंटटी के पास अंतरक (अंतरक) ारा आपि, मा:य सबूत के साथ, दज नह> कराई जाती, तो ितभूितयाँ
अंतरत (^ांसफर) कर दी जाएँगी;
य5द अंतरक (अंतरक) को सूचना िमल (िडलीवर हो) जाती है और पंह 5दन के भीतर समथक द*तावेज के साथ
(ख)
अंतरक) से आपि ा? नह> होती, तो सूचीब( एंटटी ितभूितयाँ अंतरत (^ांसफर) कर
अंतरक (
देगी,
बशतK 5क
सूचीब( एंटटी को मामले म3 5कसी कपट या जालसाजी का संदहे न हो:
परं तु यह 5क सूचीब( एंटटी सूचना के िमल जाने (क िडिलवरी) का सबूत अपने रकाड म3 रखेगी ।
(2)
अंतरक (
(
अंतरक) के ह*ता0र म3 काफ फक होने पर, या ह*ता0र न होने पर, सूचीब( एंटटी ितभूितय के अंतरण
^ांसफर) को दज (रिज*टर) करने के िलए िनिलिखत 5\या अपनाएगी:
सूचीब( एंटटी अंतरती (अंतरितय) को मूल द*तावेज के साथ आपि }ापन (ऑ4जेAशन मैमो) तFपरता से,
(क)
*पीड पो*ट ारा,
भेजेगी,
िजस पर इस कारण का उTलेख होगा
-
"
ह*ता0र म3 काफ फक है / ह*ता0र नह> है",
और यह िहदायत दी जाएगी 5क वह (वे) यह सुिनिgत करे (कर3) 5क अंतरक (अंतरक) के द*तावेज (िजनके संबंध म3
िनवेदन 5कया गया हो) *तुत कर 5दए गए ह;
सूचीब( एंटटी उप-पैरा
(ख)
(2) के खंड (क) के अनुसार आ
पि }ापन (ऑ4जेAशन मैमो) क एक ित,
साथ-साथ,
अंतरक) को भी *पीड पो*ट ारा भेजेगी;
अंतरक (
(ग)
उप-पैरा (2) के खंड (क) एवं (ख)
(
म3 उिTलिखत उपरो
आ
पि }ापन (ऑ4जेAशन मैमो) म3,
अंतरण हेतु अंतरक
अंतरक) के िनिलिखत अितर द*तावेज क अपे0ा का भी उTलेख होगा:
(i) अपने रकाड म3 अंतरक (अंतरक) के ह*ता0र म3 परवतन करने हेतु शपथ-प2 (ए5फडेिवट);
(ii) िबना ह*ता0र वाला तथा रp (कै :सTड) चैक
ऑरिजनल)] और अंतरक (अंतरक) के ह*ता0र और पते के
[मूल (
संबंध म3 बPककार (बPकर) का अनुमाणन;
(iii)
(घ)
अंतरक (
अंतरक) के संपक संबंधी 4यौरे और;
य5द अंतरक (अंतरक) और अंतरती (अंतरितय) दोन को सूचना िमल (िडलीवर हो) जाती है, अंतरक (अंतरक) के
द*तावेज (िजनके संबंध म3 िनवेदन 5कया गया हो) सूचीब( एंटटी को *तुत कर 5दए जाते ह और बPक ारा
अनुमािणत 5कया गया पता सूचीब( एंटटी के डाटाबेस म3 उपल4ध पते से मेल खाता हो, तो सूचीब( एंटटी,
ितभूितयाँ अंतरत (^ांसफर) कर देगी, बशतK 5क सूचीब( एंटटी को मामले म3 5कसी कपट या जालसाजी का संदहे न
हो:
परं तु यह 5क सूचीब( एंटटी सूचना के िमल जाने (क िडिलवरी) का सबूत अपने रकाड म3 रखेगी ।
ग.
ितभूितय, के पारेषण (Aांसिमशन) के मामले म6 दतावेज, संबध
ं ी अित(रd अपे%ाएँ
(1)
गजीकृ त iप म3 धारत ितभूितय के पारेषण (^ांसिमशन) के मामले म3, जहाँ ितभूितयाँ एक ही नाम से
गैर-का
नामिनदKिशती
(नािमत / नॉिमनी) के]
धारत ह, सरल द*तावेजी 5\या का अनुसरण करने के योजनाथ,
[िबना
जैसा
िन0ेपागार ारा उप-िविधय (बॉय-लाज़) या चालन-संबंधी अनुदेश, जो लागू ह, के मा,यम से िनधारत 5कया गया
हो,
Fयेक िहतािधकारी *वामी (बेिन5फिशयल ओनर)
है ।
(2)
®े*होTड िलिमट) के वल पाँच लाख ~पये
के खाते हेतु सीमा-रे खा (
कागजी iप म3 धारत ितभूितय के पारे षण के मामले म3:
68
THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY
(क)
[PART III—SEC. 4]
जहाँ ितभूितयाँ एक ही नाम से [नामिनदKिशती (नािमती/नॉिमनी) सिहत] धारत क जाती ह:
^ांसिमशन) का िनवेदन फॉम, जो नामिनदKिशती (नािमती) ारा िविधवत iप से ह*ता0रत हो;
(i)
पारे षण (
(ii)
मृFयु माणप2 क मूल ित या उसक ितिलिप, जो नोटरी पि4लक ारा या राजपि2त अिधकारी ारा
िविधवत iप से अनुमािणत हो;
(iii) नामिनदKिशती (नािमती) के पैन काड क *व-मािणत ित ।
(ख)
जहाँ ितभूितयाँ एक ही नाम से [िबना नामिनदKिशती
(नािमती/नॉिमनी) के]
धारत क जाती ह,
वहाँ
ितभूितय के िविधक *वािमFव क पहचान और उसके दावे के संबंध म3, समुिचत :याियके तर *टांप-प2 (नॉनजूिडशल *टांप पेपर) पर शपथ-प2 (ए5फडेिवट) देना अपेि0त होगा और इसके अितर:
(i) आवेदन करने क तारीख को, ित सूचीब( एंटटी, के वल दो लाख ~पये के मूTय तक क सीमा-रेखा
(
®े*होTड िलिमट) क ितभूितय हेत,ु िनिलिखत द*तावेज म3 से कोई एक या एक से अिधक द*तावेज
*तुत 5कए जा सक3 गे:
ऐसे सभी कानूनी वारस (वारस) से अनापि माणप2, िज:ह3 ऐसे पारे षण से आपि न हो,
1.
या
फै िमली सैटलम3ट डीड) क ित जो िविधवत iप से नोटरी क गई हो या
राजपि2त अिधकारी ारा अनुमािणत क गई हो और मृत धारक के सभी कानूनी वारस ारा
िनxपा5दत क गई हो;
कुटु ंब के समझौते के िवलेख (
समुिचत :याियके तर *टांप-प2
2.
(नॉन-
जूिडशल *टांप पेपर) पर तैयार क गई 0ितपूUत (इ:डेमिनटी),
िजसके अंतगत सूचीब( एंटटी को 0ितपूUत का उTलेख हो;
(ii) आवेदन करने क तारीख को, ित सूचीब( एंटटी, दो लाख ~पये के मूTय क सीमा-रे खा (®े*होTड
से अिधक क ितभूितय हेतु, उरािधकार संबंधी माणप2 या िवल का ोबेट या शासन-प2
िलिमट)
(
लैटर ऑफ एडिमिन*^ेशन) या :यायालय क िड\ *तुत क जाएगी;
(iii) हालाँ5क सूचीब( एंटटी,
अपने िववेक से,
ितभूितय के मूTय क सीमा-रे खा (®े*होTड िलिमट) दो लाख
~पये से बढ़ा सके गी ।
अनुसच
ू ीी-VIII –
Rप ख के साथ संलb वा:षक लेखापरीि%त प(रणाम, क8 समी%ा करने क8 रीित
[िविनयम 33(6) एवं 33(7), 52(3)(ख
52(3)(ख) एवं 52(3)(ग
52(3)(ग) तथा 95
क.
देख ]
टॉक एFसच6ज (एFसच6ज,) Wारा समी%ा
*टॉक एAसच3ज िविनयम 33 के उप-िविनयम (3) के खंड (घ) तथा िविनयम 51 के उप-िविनयम (3) के खंड (क) के अनुसार
*तुत iप ख और उसके साथ संल वाUषक लेखापरी0ा रपोटW क समी0ा करने हेतु िनिलिखत 5\या अपनाएगा
(अपनाएँगे):
(1)
*टॉक एAसच3ज iप ख के साथ संल रपोटW क ारंिभक जाँच करे गा िजसके अंतगत संबंिधत सूचीब( एंटटी से
आवOयक *पHीकरण माँगना शािमल है और मॉिडफाइड ओिपिनयन (ओिपिनय:स) क महा (तािFवकता) के आधार पर
कर3गे) ।
उस पर िवचार करे गा (
(2)
ओिपिनय:स) का सूचीब( एंटटी के लाभ तथा हािन और िवीय ि*थित पर िजतना भाव
मॉिडफाइड ओिपिनयन (
पड़ता है, उसके आधार पर इन मॉिडफाइड ओिपिनयन (
ओिपिनय:स) क महा (तािFवकता)
तय करने के मानदंड
िनधारत हगे ।
(3)
एकiपता के योजनाथ, *टॉक एAसच3ज ारंिभक जाँच के मानदंड तय करने के िलए एक दूसरे से परामश कर3 गे ।
(4)
इसके अलावा,
(5)
उपरो मानदंड के आधार पर लेखापरी0ा रपोटW क जाँच-पड़ताल
य5द संबंिधत सूचीब( एंटटी के शेयर एक से अिधक *टॉक एAसच3ज म3 सूचीब( ह, तो *टॉक एAसच3ज
काय बाँटने के िलए भी एक दूसरे से परामश कर3गे ।
िभजवा देगा (
करने पर,
*टॉक एAसच3ज वे मामले बोड के पास
द3गे), िजनके संबंध म3 उसक (उनक) राय म3, और जाँच-पड़ताल क जानी आवOयक हो ।
¹Hkkx IIIµ[k.M 4º
(6)
ख.
Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k
69
*टॉक एAसच3ज उन सूचीब( एंटटय क सूची दUशत करे गा (कर3गे), िज:हने अपनी लेखापरी0ा रपोटv iप ख के
साथ दािखल कर दी ह ।
अ:हत लेखापरी%ा (रपोट समी%ा सिमित Wारा समी%ा
(1)
अUहत लेखापरी0ा रपोट समी0ा सिमित का गठन बोड ारा 5कया
जाएगा,
िजसम3 भारतीय चाटड अकाउं ट3ट सं*थान,
*टॉक एAसच3ज (एAसेच3ज), कारपोरे ट काय मं2ालय आ5द के ितिनिध शािमल हगे ।
(2)
अUहत लेखापरी0ा रपोट समी0ा सिमित *टॉक एAसच3ज (एAसच3ज) से ा? होने वाले मामल क समी0ा करे गी और
ओिपिनय:स) से यु वाUषक लेखापरी0ा रपोटW के संबंध म3 कायवाही करने म3 बोड का
मॉिडफाइड ओिपिनयन (
मागदशन करे गी ।
(3)
लेखापरी0ा रपोटW म3 मॉिडफाइड ओिपिनयन (ओिपिनय:स) का िवेषण करने के पgात्, अUहत लेखापरी0ा रपोट
समी0ा सिमित िनिलिखत िसफारश3 दे सके गी:
(क)
(ख)
य5द अUहत लेखापरी0ा रपोट समी0ा सिमित क यह राय हो 5क मॉिडफाइड ओिपिनयन का भाव महwवपूण नह>
है, तो वह बाद के िवीय वष म3 ऐसी मॉिडफाइड ओिपिनयन म3 सुधार करने क िसफारश कर सके गी;
य5द अUहत लेखापरी0ा रपोट समी0ा सिमित क यह राय हो 5क मॉिडफाइड ओिपिनयन का भाव महwवपूण है
और iप ख म3 संबंिधत सूचीब( एंटटी ारा 5दया गया *पHीकरण असंतोषजनक है, तो यह मामला भारतीय
चाटड अकाउं ट3ट सं*थान के फाइन3िशयल रपोटग रCू बोड के पास िभजवाया
जा सकेगा,
ता5क वे इस संबंध म3
अपनी राय दे सक3 5क Aया मॉिडफाइड ओिपिनयन तक संगत है;
(ग)
फाइन3िशयल रपोटग रCू बोड क राय के आधार पर, अUहत लेखापरी0ा रपोट समी0ा सिमित िनिलिखत क
िसफारश कर सके गी:
(i) य5द फाइन3िशयल रपोटग रCू बोड क यह राय हो 5क मॉिडफाइड ओिपिनयन तक संगत है, तो अUहत
लेखापरी0ा रपोट समी0ा सिमित, मॉिडफाइड ओिपिनयन के भाव को सि=मिलत करते ए, नीचे पैरा
(ङ)
म3 यथा िविनGदH रीित से *टॉक एAसच3ज (एAसेच3ज) को संशोिधत ोफामा िवीय परणाम *तुत
करने क िसफारश कर सके गी;
(ii) य5द फाइन3िशयल रपोटग रCू बोड क यह राय हो 5क मॉिडफाइड ओिपिनयन तक संगत नह> है,
तो
भारतीय चाटड अकाउं ट3ट सं*थान सूचीब( एंटटी के कानूनी लेखापरी0क के यहाँ मामले को यथोिचत iप
से उठा सकेगा;
(घ)
य5द मॉिडफाइड ओिपिनयन का सटीक िनधारण न 5कया जा सकता हो (aा:टी5फएबल न हो), तो अUहत
लेखापरी0ा रपोट समी0ा सिमित बाद के िवीय वष म3 ऐसे मॉिडफाइड ओिपिनयन म3 सुधार करने क िसफारश
कर सकेगी ।
ग.
अUहत लेखापरी0ा रपोट समी0ा सिमित क िसफारश और/या फाइन3िशयल रपोटग रCू बोड क राय के आधार पर, बोड
संबंिधत सूचीब( एंटटी को अपनी मॉिडफाइड ओिपिनयन म3 सुधार करने का और/या
रीित से संशोिधत ोफामा िवीय परणाम *तुत करने का िनदेश दे सके गा ।
घ.
पैरा (ख) के उप-पैरा (3)
म3 िविनGदH
बोड, िनवेशक (िविनधानकता]) के िहत म3, 5कसी भी *तर पर, ऐसी कोई अ:य आवOयक कारवाई कर सके गा जैसी यह ठीक
समझे ।
ङ.
संशोिधत ोफामा िवPीय प(रणाम तुत करना
(1)
सूचीब( एंटटी संशोिधत ोफामा िवीय परणाम *तुत करने के िलए िनिलिखत कदम उठाएगी:
( एंटटी, बोड से ऐसा िनदेश ा? होने क तारीख से दो महीन के भीतर, *टॉक एAसच3ज (एAसच3ज)
(क) सूचीब
को
संशोिधत ोफामा िवीय परणाम *तुत करे गी, िजसम3 मॉिडफाइड ओिपिनयन के भाव को सि=मिलत 5कया
जाएगा;
(ख)
ऐसे मॉिडफाइड ओिपिनयन का लेखा संबंधी भाव बाद के िवीय वष के िवीय िववरण म3 पूव अविध मद के iप
म3 5दखाया जाएगा ।
70
THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY
च.
[PART III—SEC. 4]
सभी iप ख और उनके साथ संल वाUषक लेखापरी0ा रपोटW क समी0ा वष म3 दो बार, Fयेक वष के जून महीने और
5दस=बर महीने को समा? होने वाली छमाही तक ा? रपोटW के आधार पर, क जाएगी, और इस योजनाथ िनिलिखत
सीमाएँ िनधारत क गई हP:
समय-
VZयाकलाप
कब तक पूरा Vकया जाना है
सूचीब( एंटटी ारा वाUषक लेखापरी0ा रपोटv और iप क िविनयम के अनुसार
/iप ख दािखल करना
*टॉक एAसच3ज (एAसच3ज) ारा छमाही (Fयेक वष जनवरी Fयेक वष जून महीने और 5दस=बर महीने को समा?
होने वाली छमाही क समाि? से एक महीने के भीतर
– जून और जुलाई - 5दस=बर) के दौरान ा? रपोटW क
ारंिभक जाँच और बोड के पास मामले िभजवाना
अUहत लेखापरी0ा रपोट समी0ा सिमित ारा मामल क *टॉक एAसच3ज (एAसच3ज) से रपोट ा? होने क
समी0ा
तारीख से एक महीने के भीतर
भारतीय चाटड अकाउं ट3ट सं*थान के फाइन3िशयल रपोटग अUहत लेखापरी0ा रपोट समी0ा सिमित के िनणय
रCू बोड के पास मामले िभजवाना
क तारीख से पंह 5दन के भीतर
फाइन3िशयल रपोटग रCू बोड से उर क ाि?
अUहत लेखापरी0ा रपोट समी0ा सिमित ारा
मामले िभजवाए जाने क तारीख से एक महीने के
भीतर
संबंिधत सूचीब( एंटटी और *टॉक एAसच3ज (एAसच3ज)
मामले के संबंध म3 िलए गए िनणय क सूचना
को
अUहत लेखापरी0ा रपोट समी0ा सिमित /
फाइन3िशयल रपोटग रCू बोड के िनणय क तारीख
से पंह 5दन के भीतर
संबंिधत सूचीब( एंटटी ारा संशोिधत ोफामा िवीय संबंिधत एंटटी को सूचना-प2 क तारीख से दो
परणाम *तुत करना
महीन के भीतर
अनुसच
ू ीी-IX -
अ?य िविनयम, म6 संशोधन
[िविनयम 100
1.
देख]
भारतीय ितभूित और िविनमय बोड (पूज
ँ ी का िनगमन और कटीकरण अपे%ाएँ) िविनयम,
िविनयम, 2009 म6 संशोधन
(i) िविनयम 7
िनिलिखत से ित*थािपत हो जाएगा, अथात्:-
ितभूित जमा (िसFयू(रटी िडपॉिजट)
"
िनगमकता, अिभदान (स4स5\cशन) सूची के खुलने से पहले, *टॉक एAसच3ज (एAसच3ज) के पास वह रकम जमा करे गा
और जमा रखेगा िजसक गणना जनता को अिभदान हेतु *तािवत ितभूितय क रकम के एक ितशत क दर से क जाए ।
7. (1)
(2) उप-िविनयम (1)
म3 िनयत रकम बोड और/या *टॉक एAसच3ज (एAसच3ज) ारा िविनGदH रीित से जमा क जाएगी ।
(3) उप-िविनयम (1)
म3 िनयत रकम बोड ारा िविनGदH रीित से ितदेय या समपहरणीय होगी ।"
(ii) िविनयम 98
"(छ)
म3, खंड (च) के पgात्, िनिलिखत खंड अंतः *थािपत 5कए जाएँगे, अथात:-
िनगमकता कं पनी यह सुिनिgत करेगी 5क िजन अंडरलाइं ग इ5aटी शेयर के ित भारतीय िन0ेपागार रसीद (आईडीआर)
िनगिमत 5कए जाते ह, उन अंडरलाइं ग इ5aटी शेयर को *टॉक एAसच3ज (एAसच3ज) म3 आईडीआर क सूचीब(ता (िल)*टग)
से पहले उसके अपने देश म3 सूचीब( करा िलया गया हो या सूचीब( करा िलया जाएगा ।
(ज)
िनगमकता कं पनी यह सुिनिgत करेगी 5क आईडीआर के अंडरलाइं ग शेयर तुलनाFमक दृिH से उसी वग के िव`मान शेयर
से एक समान
(iii) िविनयम 101
दजK के हगे ।"
म3, उप-िविनयम (1) िनिलिखत से ित*थािपत हो जाएगा, अथात:् -
¹Hkkx IIIµ[k.M 4º
"(1)
Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k
71
िनगमकता कं पनी एक या एक से अिधक मचvट बPककार िनयु करे गी, िजनम3 से कम से कम एक अVणी मचvट बPककार
होगा और अ:य म,यवUतय
(इं टरमीिडयरीज़) को भी,
अVणी मचvट बPककार के परामश से, िनयु करेगी और अनुसूची-II म3
यथा िविनGदH करार (करारनामे) के फॉमKट क तज पर मचvट बPककार के साथ करार करेगी।"
(iv) िविनयम 101
के पgात् और िविनयम 102 से पूव, िनिलिखत िविनयम अंतः*थािपत 5कया जाएगा, अथात्:-
अ?य मयव:तय, और अ?य, के साथ करार
"
101क
101क. (1)
िनगमकता कं पनी रिज*^ार और अंतरण अिभकता (रिज*^ार एंड ^ांसफर एज3ट) को िनयु करे गी िजसक सभी
िन0ेपागार (िडपॉिज़टरीज़) के साथ संयोजकता (कनेिAटिवटी) हो ।
(2)
(3)
िनगमकता कं पनी िवदेशी अिभर0क (ओवरसीज़ क*टोिडयन) बPक और देशी िन0ेपागार के साथ करार करेगी ।
अVणी मचvट बPककार, *वतं2 iप से यह आकलन करने के पgात् 5क बा,यता] को िनभाने हेतु अ:य म,यवUतय
(इं टरमीिडयरीज़)
और अ:य क 0मता 5कतनी है, उनक िनयुि के संबंध म3 िनगमकता कं पनी को सलाह देगा ।"
(v) िविनयम 102 के िलए,
िनिलिखत ित*थािपत हो जाएगा, अथात्:-
“बोली संबध
ं ी आँकड़े (िबड डाटा)
डाटा)
102. (1)
द:शत करना और आबंटन पJ जारी करना
बही िनमाण 5\या हेतु ऑन-लाइन बोली णाली उपल4ध कराने वाले *टॉक एAसच3ज अपने वेबसाइट पर, बही
िनमाण वाले भारतीय िन0ेपागार रसीद के िनगम से संबंिधत आँकड़े, अनुसूची-XI
के भाग-ख(II)
म3 िविनGदH फॉमKट म3,
बोिलय के खुलने क तारीख से बोिलय के बंद होने के पgात् कम से कम तीन 5दन तक, दUशत करे गा (कर3गे) ।
(2)
िनगमकता कं पनी यह सुिनिgत करेगी 5क भारतीय िन0ेपागार रसीद
(आईडीआर)
के िलए आबंटन प2 सभी
आबंटितय को साथ-साथ ही जारी कर 5दए जाएँ और यह 5क य5द उसी समय खेद प2 जारी करना असंभव हो, तो इस
आशय क एक सूचना (नोटस) मीिडया म3 जारी क जाए, ता5क वह आबंटन प2 के ेिषत होने के पgात् सुबह-सुबह 5दखाई
पड़े ।”
(vi) िविनयम 10
6ञ िनिलिखत से ित*थािपत हो जाएगा, अथात:-
सिCZrशन) क8 अविध और आबंटन पJ जारी करना
“अिभदान (
सािधकार िनगम (राइMस इOयू) भारत म3 अिभदान के िलए उसके अपने देश क िविधय के अधीन यथा लागू अविध
हेतु खुला रहेगा, bकतु 5कसी भी दशा म3 दस 5दन से कम के िलए नह> ।
106ञ
106ञ. (1)
िनगमकता कं पनी यह सुिनिgत करेगी 5क वह अिधकार का आबंटन प2 आईडीआर धारक को उसी समय भेज दे जब वे
उसके अपने देश या अ:य देश (जहाँ उसक ितभूितयाँ सूचीब( ह) क अपे0ा के अनुसार, िनगमकता कं पनी के शेयरधारक को
भेजे जाते ह ।”
(2)
(vii)
(viii)
िविनयम 106ड म3, श4द, संBया तथा िच¤न "िविनयम 7," का लोप हो जाएगा ।
अ,याय-XI, अ,याय-XII के iप म3 पुनःसंBयां5कत हो जाएगा ।
(ix) िविनयम 107, 108, 109, 110 एवं 111
\मशः 111, 112, 113, 114 एवं 115 के iप म3 पुनःसंBयां5कत हो जाएँगे, और बनाए
गए 5कसी िविनयम अथवा बोड ारा जारी 5कसी परप2 (सकु लर) या मागदशक िस(ाँत (गाइडलाइ:स) म3 उनके ित 5कसी संदभ को
तदनुसार पढ़ा जाएगा ।
(x)
अ,याय-X के पgात् और अ,याय-XII से पूव, िनिलिखत अ,याय अंतः*थािपत 5कया जाएगा, अथात:् -
72
THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY
[PART III—SEC. 4]
अयाय-XI
"
टॉक एFसच6ज, म6 ितभूितय, क8 सूचीबता
मा?यताा' टॉक एFसच6ज (एFसच6ज,) का सैाँितक
ितक अनुमोदन
107.
(1)
यथाि*थित, िनगमकता या िनगमकता कं पनी मा:यताा? *टॉक एAसच3ज से िनानुसार सै(ाँितक अनुमोदन अिभा?
करे गी:
(क)
आरंिभक सावजिनक *ताव या भारतीय िन0ेपागार रसीद (इसम3 इसके पgात्
'आईडीआर'
के iप म3 उिTलिखत)
के िनगम (इOयू) के मामले म3, उन सभी मा:यताा? *टॉक एAसच3ज से, जहाँ िनगमकता या िनगमकता कं पनी का,
यथाि*थित, अपनी िविनGदH ितभूितय या आईडीआर को सूचीब( कराने का *ताव हो; और
(ख)
अ:य िनगम के मामले म3, बाद म3 ितभूितय के िनगमन से पूव, िनानुसार:
(i)
जहाँ ितभूितयाँ के वल राCापी Cापारक टUमनल वाले मा:यताा? *टॉक एAसच3ज (एAसच3ज) म3 सूचीब(
ह, वहाँ ऐसे सभी *टॉक एAसच3ज से;
(ii)
जहाँ ितभूितयाँ राCापी Cापारक टUमनल वाले 5कसी भी मा:यताा? *टॉक एAसच3ज म3 सूचीब( न ह,
वहाँ उन सभी *टॉक एAसच3ज से, जहाँ िनगमकता क ितभूितय को सूचीब( 5कए जाने का *ताव हो;
(iii)
िविनGदH ितभूितयाँ राCापी Cापारक टUमनल वाले मा:यताा? *टॉक एAसच3ज (एAसच3ज) के
साथ-साथ उस (उन) मा:यताा? *टॉक एAसच3ज (एAसच3ज) म3 सूचीब( ह, िजनके राCापी Cापारक
टUमनल न ह, वहाँ राCापी Cापारक टUमनल वाले सभी *टॉक एAसच3ज से ।
जहाँ
सूचीबता (िलटग) हेतु आवेदन
108.
(2)
(3)
यथाि*थित, िनगमकता या िनगमकता कं पनी सूचीब(ता से पहले क औपचारकताएँ बोड ारा समय-समय
िविनGदH समय-सीमा] के भीतर पूरा करे गी ।
(1)
पर
यथाि*थित, िनगमकता या िनगमकता कं पनी सूचीब(ता (िल)*टग) हेतु आवेदन, आबंटन क तारीख से बीस 5दन के भीतर, एक
या एक से अिधक मा:यताा? *टॉक एAसच3ज (एAसच3ज) के पास, *टॉक एAसच3ज (एAसच3ज) ारा समय-समय पर
िविनGदH द*तावेज के साथ, करे गी ।
सूचीब(ता हेतु आवेदन करने म3 आबंटन क तारीख से बीस 5दन से अिधक का िवलंब होने क दशा म3, यथाि*थित, िनगमकता
या िनगमकता कं पनी आबंटितय को िवलंब (देरी) के Fयेक 5दन के िलए, आबंटन क तारीख से तीस 5दन क समाि? के बाद
से ऐसी ितभूितय के सूचीब( होने तक कम से कम दस ितशत ितवष क दर से, शाि*तक 4याज (िपनल इं टरे*ट)
अदा
करे गी ।
(4)
यथाि*थित, िनगमकता या िनगमकता कं पनी को *टॉक एAसच3ज (एAसच3ज) से सूचीब(ता क अनु}ा (अनुमित) ा? न होने,
या बोड ारा जारी 5कए गए संे0ण प2 (ऑबजवKशन लेटर) को वापस िलए जाने, जहाँ लागू हो, क दशा म3, ितभूितयाँ
ब(ता के िलए पा2 नह> हगी और यथाि*थित, िनगमकता या िनगमकता कं पनी अिभदान (सि4*\cशन) क धनरािश,
सूची
य5द कोई हो, संबंिधत आबंटितय को, आबंटन क तारीख से दस ितशत ितवष क दर से 4याज सिहत, तुरंत लौटाने क
दायी होगी ।
सूचीबता करार
109.
(2)
Fयेक िनगमकता या िनगमकता कं पनी, जो अपनी ितभूितय को मा:यताा? *टॉक एAसच3ज म3 सूचीब( कराने क
इछु क हो, ऐसे *टॉक एAसच3ज के साथ सूचीब(ता करार करेगी।
(1)
Fयेक िनगमकता या िनगमकता कं पनी, िजसने अपनी ितभूितयाँ सूचीब( कराने के िलए मा:यताा? *टॉक एAसच3ज के साथ
पहले ही करार 5कया हो (5कए ह), भारतीय ितभूित
और िविनमय
बोड [सूचीब(ता (िल)*टग) बा,यताएँ
और
कटीकरण
अपे0ाएँ] िविनयम, 2015 क अिधसूचना क तारीख से छह महीन के भीतर ऐसे *टॉक एAसच3ज के साथ एक नया सूचीब(ता
करार करे गी ।
¹Hkkx IIIµ[k.M 4º
Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k
73
टॉक एFसच6ज (एFसच6ज,) क8 बायता
110.
*टॉक एAसच3ज िनिलिखत तारीख म3 से बाद वाली तारीख से तीस 5दन के भीतर, सै(ाँितक अनुमोदन दान करे गा
(कर3 गे) / ितभूितय को सूचीब( करेगा (कर3 गे) या, यथाि*थित, िनगमकता या िनगमकता कं पनी ारा सै(ाँितक अनुमोदन /
सूचीब(ता हेतु 5कए गए आवेदन को नामंजूर करे गा (कर3गे) :
(क)
यथाि*थित, िनगमकता या िनगमकता कं पनी से सै(ाँितक अनुमोदन / सूचीब(ता हेतु आवेदन क ाि? क तारीख;
(ख)
िजन मामल म3 *टॉक एAसच3ज (एAसच3ज) ने उनसे कोई *पHीकरण माँगा हो, उन मामल म3, यथाि*थित, िनगमकता
या िनगमकता कं पनी से समाधानद उर क ाि? क तारीख ।"
(xi) अनुसूची-VIII
म3, भाग ङ म3, पैरा 5 म3, मद
XVI
म3, उप-मद ख के पgात् तथा उप-मद ग से पूव, िनिलिखत उप-मद अंतः*थािपत
क जाएगी, अथात्:¡ै Aशनल हकदारी के संबंध म3 कायवाही: ¡ै Aशनल हकदारी के संबंध म3 कायवाही क रीित, अथात् ¡ै Aशनल
"(खक)
सािधकार के मूTय, य5द कोई हो, के समतूTय का नकदी आ5द म3 संदाय ।"
म3, भाग-क म3, पैरा 13 म3, उप-पैरा (ङ) के पgात्, िनिलिखत उप-पैरा अंतः*थािपत 5कया जाएगा, अथात:् -
(xii) अनुसूची-XIX
"(च)
िभ-िभ मानदंड, य5द कोई ह, के आधार पर शेयर के िभ-िभ वग ।"
(xiii) अनुसूची-XIX
"
म3, भाग-क म3, पैरा 14 म3, उप-पैरा (क) से पूव, िनिलिखत सामा:य अनुदश
े अंतः*थािपत 5कए जाएँगे, अथात:् -
सामा?य अनुदेश:
(1)
िवीय परणाम के कटीकरण का फॉमKट िनगमकता कं पनी के अपने देश, जहाँ िनगमकता कं पनी सूचीब( हो, क
कटीकरण (िड*Aलोज़र) संबंधी अपे0ा] के अनुसार हो सके गा ।
(2)
िनगमकता कं पनी िनवेशक (िविनधानकता]) को *ताव द*तावेज म3 कटीकरण के कार क सूचना देगा,
िजसका वह अनुसरण करे गा,
अथात् भारतीय जीएएपी, आईएफआरएस या यूएस जीएएपी, और ऐसे फॉमKट म3 5कसी
बदलाव क सूचना *टॉक एAसच3ज को नोटस देकर आईडीआर धारक को दी जाएगी ।"
(xiv) अनुसूची-XIX
"(5)
म3, भाग-ख म3, पैरा II म3, उप-पैरा (4) के पgात्, िनिलिखत उप-पैरा अंतः*थािपत 5कया जाएगा, अथात:् -
िभ-िभ मानदंड, य5द कोई ह, के आधार पर शेयर के िभ-िभ वग ।"
(xv) अनुसूची-XX
म3, संदभ वाले शीषक म3 संBया “110”, संBया “114” से ित*थािपत हो जाएगी ।
2.
भारतीय ितभूित और िविनमय बोड (ऋण ितभूितय, का िनगम और इनक8 सूचीबता) िविनयम, 2008 म6 संशोधन
(i)
िविनयम 12 के पgात् और िविनयम 13 से पूव, िनिलिखत िविनयम अंतः*थािपत 5कया जाएगा, अथात्:-
ितभूितय, का आबंटन और Cयाज का भुगतान
"
12क
12क. (1)
िनगमकता यह सुिनिgत करे गा 5क जनता को िनगिमत (इOयू क गई) ऋण ितभूितय क सूचीब(ता के मामले म3,
जनता को *तािवत ितभूितय का आबंटन सावजिनक िनगम (पि4लक इOयू) के बंद होने के तीस 5दन के भीतर 5कया जाएगा ।
िविनयम (1) म3 िनयत अविध के भीतर ऋण ितभूितय का आबंटन नह> 5कया जाता और/या आवेदन क धनरािश
नह> लौटाई जाती, वहाँ िनगमकता पंह ितशत ितवष क दर से 4याज अदा करने का वचन देगा ।
(2) जहाँ उप-
(3)
सभी आबंटितय के डीमैट खात म3 जमा, आबंटन क तारीख से दो काय-5दवस के भीतर कर 5दया जाएगा ।”
(ii) िविनयम 19
के पgात् और िविनयम 20 से पूव, िनिलिखत िविनयम अंतः*थािपत 5कए जाएँगे, अथात्:-
सूचीबता करार
"
19क
19क. (1) Fयेक िनगमकता, जो अपनी ऋण ितभूितय को मा:यताा? *टॉक एAसच3ज म3 सूचीब( कराने का इछु क हो,
ऐसे *टॉक एAसच3ज के साथ सूचीब(ता करार करे गा ।
(2)
Fयेक िनगमकता, िजसने अपनी ऋण ितभूितयाँ सूचीब( कराने के िलए मा:यताा? *टॉक एAसच3ज के साथ पहले ही
करार 5कया हो,
2015
भारतीय
ितभूित
और िविनमय
बोड [सूचीब(ता (िल)*टग) बा,यताएँ
और
कटीकरण अपे0ाएँ]
िविनयम,
क अिधसूचना क तारीख से छह महीन के भीतर ऐसे *टॉक एAसच3ज के साथ एक नया सूचीब(ता करार करेगा ।
74
THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY
[PART III—SEC. 4]
ितभूित जमा (िसFयू(रटी िडपॉिजट)
िनगमकता, अिभदान (स4स5\cशन) सूची के खुलने से पहले, *टॉक एAसच3ज (एAसच3ज) के पास वह रकम जमा
करेगा और जमा रखेगा िजसक गणना जनता को अिभदान हेतु *तािवत ितभूितय क रकम के एक ितशत क दर से क
19ख
19ख. (1)
जाए ।
(2) उप-िविनयम (1)
म3 िनयत रकम बोड और/या *टॉक एAसच3ज (एAसच3ज) ारा िविनGदH रीित से जमा क जाएगी ।
(3) उप-िविनयम (1)
म3 िनयत रकम बोड ारा िविनGदH रीित से ितदेय या समपहरणीय होगी ।"
(iii) िविनयम 23 के िलए,
“
िनिलिखत ित*थािपत हो जाएगा, अथात:् -
सतत सूचीबता शत4
23.
(
ऋण ितभूितय के सावजिनक िनगम (पि4लक इOयू) लाने वाले या िनजी *थानन (ाइवेट cले*म3ट) आधार पर िनगिमत
इOयू क गई) ऋण ितभूितय क सूचीब(ता चाहने वाले सभी िनगमकता, ऋण ितभूितय संबंधी अपने-अपने सूचीब(ता
करार (सूचीब(ता करारनामे) म3 िविनGदH सूचीब(ता क शतW का अनुपालन कर3 गे ।”
भारतीय ितभूित और िविनमय बोड (असंप(रवतनीय मोचनीय अिधमानी शेयर, का िनगम और इनक8 सूचीबता) िविनयम, 2013
म6 संशोधन
3.
के पgात्, िनिलिखत िविनयम अंतः*थािपत 5कए जाएंगे, अथात्:-
(i) िविनयम 16
सूचीबता करार
"
Fयेक िनगमकता, जो अपने असंपरवतनीय मोचनीय अिधमानी शेयर
16क
16क. (1)
क:वIटबल रडीमेबल ेफर3स शेयर),
(नॉन-
या
बेमीयादी असंचयी अिधमानी शेयर (नॉन-Aयू=यूलेटव ेफर3स शेयर) या नवो:मेषी बेमीयादी ऋण िलखत (इनोवेटव पपKचुअल डैट
इं *Lम3ट) को मा:यताा? *टॉक एAसच3ज म3 सूचीब( कराने का इछु क हो, ऐसे *टॉक एAसच3ज के साथ सूचीब(ता करार करे गा ।
Fयेक िनगमकता, िजसने अपने असंपरवतनीय मोचनीय अिधमानी शेयर, या बेमीयादी असंचयी अिधमानी शेयर या
नवो:मेषी बेमीयादी ऋण िलखत सूचीब( कराने के िलए मा:यताा? *टॉक एAसच3ज के साथ पहले ही करार 5कया हो, भारतीय
ितभूित और िविनमय बोड [सूचीब(ता (िल)*टग) बा,यताएँ और कटीकरण अपे0ाएँ] िविनयम, 2015 क अिधसूचना क तारीख
से छह महीन के भीतर ऐसे *टॉक एAसच3ज के साथ एक नया सूचीब(ता करार करे गा ।
(2)
ितभूित जमा (िसFयू(रटी िडपॉिजट)
िनगमकता, अिभदान (स4स5\cशन) सूची के खुलने से पहले, *टॉक एAसच3ज (एAसच3ज) के पास वह रकम जमा
और जमा रखेगा िजसक गणना जनता को अिभदान हेतु *तािवत ितभूितय क रकम के एक ितशत क दर से क जाए ।
16ख
16ख. (1)
(2) उप-िविनयम (1)
म3 िनयत रकम बोड और/या *टॉक एAसच3ज (एAसच3ज) ारा िविनGदH रीित से जमा क जाएगी ।
(3) उप-िविनयम (1)
(ii)
करे गा
म3 िनयत रकम बोड ारा िविनGदH रीित से ितदेय या समपहरणीय होगी।”
िविनयम 20 म3, उप-िविनयम (2) एवं (3) का लोप हो जाएगा ।
(iii) अनुसूची-I
म3, पैरा-III म3, उप-पैरा (ii) म3, शीषक “आबंटन प2 या ितदाय (धनवापसी) आदेश के ेषण म3 िवलंब” के अंतगत श4द
और िच¤न "अपgात् 5कया जायेगा ।" के पgात् और श4द "िनगमकता इस बात से भी सहमत है" से पूव, िनिलिखत अंतः*थािपत 5कया
जाएगा, अथात्:"
िनगमकता इस बात से सहमत है 5क सभी आबंटितय
(अलॉटी)
के डीमैट खात म3 जमा (\े िडट) आबंटन क तारीख से दो काय-
5दवस के भीतर कर 5दया जाएगा ।"
भारतीय ितभूित और िविनमय बोड (ितभूत ऋण िलखत, [िसFयो(रटाइwड डैट इ?`म6aस] का सावजिनक ताव और इनक8
सूचीबता) िविनयम, 2008 म6 संशोधन
4.
(i) िविनयम 31
"(9)
म3, उप-िविनयम (8) के पgात्, िनिलिखत उप-िविनयम अंतः*थािपत 5कया जाएगा, अथात्:-
िनगमकता ारा आबंटितय
(अलॉटी)
के डीमैट खात म3 जमा (\े िडट) आबंटन क तारीख से दो काय-5दवस के भीतर कर
5दया जाएगा ।”
(ii) िविनयम 35
के पgात् और िविनयम 36 से पूव, िनिलिखत िविनयम अंतः*थािपत 5कए जाएँगे, अथात्:-
¹Hkkx IIIµ[k.M 4º
Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k
75
ता करार
"सूचीब
Fयेक िवशेष योजन वाली सुिभ एंटटी, जो ितभूत ऋण िलखत (िसAयूरटाइNड डैट इं *Lम3ट) को मा:यताा?
*टॉक एAसच3ज म3 सूचीब( कराने का इछु क हो, ऐसे *टॉक एAसच3ज के साथ सूचीब(ता करार करेगा ।
35क
35क. (1)
(2)
Fयेक िवशेष योजन वाली सुिभ एंटटी, िजसने ितभूत ऋण िलखत (िसAयूरटाइNड डैट इं *Lम3ट) सूचीब( कराने के िलए
मा:यताा? *टॉक एAसच3ज के साथ पहले ही करार 5कया हो, भारतीय ितभूित
और िविनमय
बोड [सूचीब(ता (िल)*टग)
बा,यताएँ और कटीकरण अपे0ाएँ] िविनयम, 2015 क अिधसूचना क तारीख से छह महीन के भीतर ऐसे *टॉक एAसच3ज के साथ
एक नया सूचीब(ता करार करे गा ।
ितभूित जमा (िसFयू(रटी िडपॉिजट)
िनगमकता, अिभदान (स4स5\cशन) सूची के खुलने से पहले, *टॉक एAसच3ज (एAसच3ज) के पास वह रकम जमा
और जमा रखेगा िजसक गणना जनता को अिभदान हेतु *तािवत ितभूितय क रकम के एक ितशत क दर से क जाए ।
35ख
35ख (1)
(2) उप-िविनयम (1)
म3 िनयत रकम बोड और/या *टॉक एAसच3ज (एAसच3ज) ारा िविनGदH रीित से जमा क जाएगी ।
(3) उप-िविनयम (1)
(iii)
करे गा
म3 िनयत रकम बोड ारा िविनGदH रीित से ितदेय या समपहरणीय होगी ।”
िविनयम 36 म3, उप-िविनयम (3) िनिलिखत से ित*थािपत हो जाएगा, अथात्:ितभूत ऋण िलखत के िनजी *थानन (ाइवेट cलेसम3ट) के मामले म3, िवशेष योजन वाली सुिभ एंटटी (िवशेष योजन क
"(3)
सुिभ सा / *पेशल पपज़ िड)*टAट एंटटी) मा:यताा? *टॉक एAसच3ज के पास सूचीब(ता क िविशिHयाँ (के िववरण) िविनयम
िविनयम (1) के अधीन 5कए गए आवेदन के साथ, ऐसी जानकारी अंतUवH करते ए दािखल करे गी जो ितीयक बाजार
(सेक3डरी माकK ट) म3 5कसी िनवेशक (िविनधानकता) के िलए उसक ितभूत ऋण िलखत के संबंध म3 सोच-समझकर िनवेश संबंधी
िनणय लेने हेतु आवOयक हो और िवशेष योजन वाली सुिभ एंटटी, यथा िविहत, ऐसी जानकारी तFपरता से उसी कार सारत
करे गी, जैसा मा:यताा? *टॉक एAसच3ज समय-समय पर िनधारत करे (कर3 ) ।"
35 के उप-
(iv) िविनयम 37
के िलए, िनिलिखत ित*थािपत हो जाएगा, अथात्:-
सतत सूचीबता शत4
“
िवशेष योजन वाली सुिभ एंटटी या उसका :यासी ऐसी जानकारी, िजसम3 *कम से संबंिधत िवीय जानकारी सि=मिलत
है, *टॉक एAसच3ज तथा िनवेशक (िविनधानकता]) को *तुत करेगा और ऐसी अ:य सतत बा,यता] का अनुपालन करेगा जैसा
सूचीब(ता करार (सूचीब(ता करारनामे) म3 िनयत 5कया जाए ।”
37.
5.
भारतीय ितभूित और िविनमय बोड (पारप(रक िनिध) िविनयम, 1996 म6 संशोधन
िविनयम 31
“
के पgात्, िनिलिखत िविनयम अंतः*थािपत 5कया जाएगा, अथात्:-
मा?यताा' टॉक एFसच6ज (एFसच6ज,) से सैाँितक अनुमोदन
31क
31क.
जो सूचीब( एंटटी अपनी *कम क यूिनट को मा:यताा? *टॉक एAसच3ज (एAसच3ज) म3 सूचीब( कराने का इरादा रखती
हो, वह सूचीब( एंटटी मा:यताा? *टॉक एAसच3ज (एAसच3ज) से ‘सै(ाँितक’ अनुमोदन उसी कार अिभा? करेगी, जैसा
मा:यताा? *टॉक एAसच3ज (एAसच3ज) ारा समय-समय पर िविनGदH 5कया जाए ।
सूचीबता करार
Fयेक पार*परक िनिध (=यूचुअल फं ड), जो अपनी *कम क यूिनट को मा:यताा? *टॉक एAसच3ज म3 सूचीब( कराने
क इछु क हो, ऐसे *टॉक एAसच3ज के साथ करार करे गी ।
31ख
31ख. (1)
(2)
Fयेक पार*परक िनिध (=यूचुअल फं ड), िजसने अपनी *कम क यूिनट को सूचीब( कराने के िलए मा:यताा? *टॉक
एAसच3ज के साथ पहले ही करार 5कया हो, भारतीय ितभूित और िविनमय बोड [सूचीब(ता (िल)*टग) बा,यताएँ और कटीकरण
अपे0ाएँ]
िविनयम, 2015
करार करे गी ।”
क
अिधसूचना
क
तारीख से छह
महीन
के
भीतर ऐसे *टॉक एAसच3ज के साथ एक नया सूचीब(ता
76
THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY
अनुसचीूची-X
ची
-भारतीय ितभूित और िविनमय बोड के उन प(रपJ, (सकु लस) क8 सूची, जो िवखंिडत हो गए
[िविनयम 103
संhया
Z.सं.
1.
[PART III—SEC. 4]
एसई/2376
देख]
तारीख
3
अैल, 1992
िवषय
सूचीब(ता करार (िल)*टग एVीम3ट) के खंड 41
म3 संशोधन
अैल, 1992
2.
एसई/2936
6
3.
एसएमडी/एसईडी/एन/जेजे/4984/94
23
िसत=बर, 1994
सूचीब(ता जमा (िल)*टग िडपॉिज़ट)
1%
बी/एस एवं
*तुत
िनिधय
करना –
के उपयोग के
सूचीब(ता
4यौरे , आ5द
करार का खंड 32
एवं 43
अू बर, 1994
4.
एसएमडी/एसईडी/सीआईआर/94/6669
31
5.
एसएमडी-I(एन)/जेज/े 2331/95
26 जून, 1995
सूचीब(ता जमा का समपहरण
1%
वाह िववरण (कैश लो *टेटम3ट) *तुत
नकदी
करना
वाह िववरण *तुत 5कए जाने का
भावी वष
6.
एसएमडी-I(एन)/जेज/े 2621/95
11 जुलाई, 1995
नकदी
7.
एसएमडी/आरसीजी/जेजे/1819/96
15 मई, 1996
30
5दन
(ता
के भीतर आबंटन – सूचीब
करार
म3 संशोधन
8.
03/एसएमडी/96
9.
आरआरटीआई
सकु लर नं. 2 (97-98)
(ता करार के खंड 32 म3 संशोधन
17 मई, 1996
सूचीब
4 जून, 1997
लाभांश/
4याज का भुगतान - िनकटतम ~पये तक
पूणा5कत iप म3
10.
एसएमडी/पॉिलसी/सीआईआर-22/97
22
िसत=बर, 1997
(ता करार के खंड 40क (40ए) एवं 40ख
सूचीब
(40बी)
11.
एसएमडी/पॉिलसी/सीआईआर-06/98
12 फरवरी, 1998
म3 संशोधन
(ता
सूचीब
अंतरण (
12.
एसएमडी/पॉिलसी/सीआईआर-12/98
7
अैल, 1998
करार
म3
संशोधन
-
शेयर
का
^ांसफर) – आर चंशेखरन सिमित
सूचीब(ता करार के खंड 36 एवं 41 म3 संशोधन
– भावे सिमित
13.
एसएमडी/पॉिलसी/सीआईआर-13/98
16
अैल, 1998
सूचीब(ता करार म3 संशोधन
-
कमत
संवेदनशील जानकारी
14.
एसएमडी/पॉिलसी/सीआईआर-26/97
17
िसत=बर, 1998
ितमाही परणाम
फंड)
-
–
पार*परक िनिध (=यूचुअल
पार*परक िनिध
के
िलए
ितमाही
परणाम *तुत करना लागू नह> होगा
15.
एसएमडी/पॉिलसी सीआईआर-04/99
8
माच, 1999
सूचीब(ता
संशोधन
–
करार – खंड 32 एवं खंड 41
वाई2के
तैयारी क ि*थित
(Y2K)
म3
के िसलिसले म3
¹Hkkx IIIµ[k.M 4º
16.
Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k
एसएमडीआरपी/सीआईआर-07/99
9
अैल, 1999
77
गैर-कागजी
ितभूितय म3 Cापार (^े)डग)
Cापार (^ेडस)
का
िनपटान
–
बही
और
बंदी
/
रकॉड ितिथ क बाबत नोटस क अविध – 42
से 30
17.
एसएमडीआरपी/पॉिलसी/सीआईआर-8/99
26
अैल, 1999
5दन
सूचीब(ता
करार के खंड 32 एवं खंड 41
संशोधन
नाम
-
कारबार से
म3 परवतन
Cापारावत (टनओवर) और
संबंध म3 कटीकरण
सूचना
18.
एसएमडी/पॉिलसी/सीआईआर-12/99
18 मई, 1999
पgात्
के
से संबंिधत -
म3
नए
आय के
सॉटवेयर
/
ो`ौिगक कारबार संबंधी
सूचीब(ता करार
अिधकारी
–
कंपनी
संशोधन
सिचव
-
होगा
अनुपालन
-
मालेगाम
सिमित
19.
एसएमडीआरपी/पॉिलसी/सीआईआर-14/98
19 मई, 1999
सूचीब(ता
करार - संशोधन - पूरा
तुलनप2
*तुत करना – खंड 32
20.
एसएमडी/पॉिलसी/सीआईआर-18/99
1 जुलाई, 1999
सूचीब(ता करार
- संशोधन -
कं पनी िवीय
वष क अंितम ितमाही क समाि? से दो महीन
के
भीतर
लेखापरीि0त परणाम कािशत
/
*तुत करेगी
21.
एसएमडी/पॉिलसी/सीआईआर-24/99
14 जुलाई, 1999
सूचीब(ता करार
– संशोधन -
साख िनधारण
एज3िसय को सही एवं पया? जानकारी दान
करना
22.
एसएमडी-II/पॉिलसी/सीआईआर-08/2000
4 फरवरी, 2000
23.
एसएमडीआरपी/पॉिलसी/सीआईआर-10/2000
21 फरवरी, 2000
24.
एसएमडीआरपी/पॉिलसी/सीआईआर-13/2000
9
माच, 2000
25.
एसएमडी-II/पॉिलसी/सीआईआर-14/2000
6
अैल, 2000
26.
एसएमडीआरपी/पॉिलसी/सीआईआर-15/2000
10
अैल, 2000
सूचीब(ता करार म3 संशोधन
सूचीब(ता करार म3 संशोधन
एAसच3ज म3 सुपुदग
ी न 5कए जाने क अविध
(नो िडिलवरी
27.
एसएमडीआरपी/पॉिलसी/सीआईआर-21/2000
10 मई, 2000
पीरयड) म3 कमी
सूचीब(ता करार का
खंड
43
-
िनिधय
के
उपयोग का िववरण
28.
पीएमआईएमडी/8755/2000
31 मई, 2000
ितभूित
संिवदा (िविनयमन) िनयम, 1957 के
िनयम 19(2)(ख) से छूट हेतु मामले भेजना
29.
एसएमडी/पॉिलसी/सीआईआर-26/2000
4 जुलाई, 2000
सूचीब(ता करार म3 संशोधन
30.
एसएमडीआरपी/पॉिलसी/सीआईआर-30/00
25 जुलाई, 2000
सूचीब(ता करार म3 संशोधन
78
THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY
[PART III—SEC. 4]
अग*त, 2000
31.
एसएमडीआरपी/पॉिलसी/सीआईआर-35/2000
4
32.
एसएमडीआरपी/पॉिलसी/सीआईआर-42/2000
12
33.
एसएमडीआरपी/पॉिलसी/सीआईआर-55/00
6
34.
एसएमडीआरपी/पॉिलसी/सीआईआर- 03/01
22 जनवरी, 2001
कंपनी शासन (
35.
एसएमडीआरपी/पॉिलसी/सीआईआर-7/01
1 फरवरी, 2001
शेयरधारता का िवतरण
36.
एसएमडीआरपी/पॉिलसी/सीआईआर-15/2001
8
37.
एसएमडीआरपी/पॉिलसी/सीआईआर-28/01
2 मई, 2001
िसत=बर, 2000
सूचीब(ता करार – खंड 49 म3 संशोधन
5दस=बर, 2000
माच, 2001
कारपोरे ट गवनvस) का वतन
पूँजी के बाद वाले
िनगम क सूचीब(ता
संवतक
सतत आधार पर गैर-
क शेयरधारता
संBया
तथा
सूचीब(ता क सशत
प(ित
(नॉन-
ोमोटर)
शेयरधारक क :यूनतम
अनुमित
दान करने क
38.
एसएमडीआरपी/पॉिलसी/सीआईआर-29/01
22 मई, 2001
39.
एसएमडीआरपी/पॉिलसी/सीआईआर-44/01
31
अग*त, 2001
सूचीब(ता करार म3 संशोधन
40.
एसएमडीआरपी/पॉिलसी/सीआईआर-46/2001
27
िसत=बर, 2001
कं पिनय ारा शेयर के अंतरण म3 िवलंब
41.
एसएमडीआरपी/पॉिलसी/सीआईआर-47/01
4
42.
डीसीसी/एफआईटीटीसीआईआर-3/2001
15
अू बर, 2001
लाभांश या अ:य नकदी फायद के िवतरण के
िलए ईसीएस क सुिवधा
43.
एसएमडीआरपी/पॉिलसी/सीआईआर-48 /2001
19
अू बर, 2001
सूचीब(ता
अू बर, 2001
सूचीब(ता करार म3 संशोधन
करार के खंड 41 के अधीन ितमाही
िवीय परणाम म3 सेगम3ट रपोटग
5दस=बर, 2001
सूचीब(ता करार के खंड 49 म3 संशोधन
44.
एसएमडीआरपी/पॉिलसी/सीआईआर-53/01
31
45.
एसएमडी/पॉिलसी/सीआईआर -1 /02
2 जनवरी, 2002
िवषय:
46.
एसएमडी/पॉिलसी/सीआईआर-10/2002
7 मई, 2002
सूचीब(ता करार म3 संशोधन
47.
एसएमडी/पॉिलसी/सीआईआर-11 /02
10 मई, 2002
सूचीब(ता करार म3 संशोधन
48.
एसएमडी/पॉिलसी/सीआईआर-13/02
20 जून, 2002
इलेA^ॉिनक डाटा इ:फॉरमेशन फाइ)लग
सूचीब(ता करार म3 संशोधन
एंड
री^ाइवल िस*टम (ईडीआईएफएआर)
49.
एसएमडी/पॉिलसी/सीआईआर-16/2002
26 जून, 2002
50.
एसएमडी/पॉिलसी/सीआईआर-17/02
3 जुलाई, 2002
इलेA^ॉिनक डाटा इ:फॉरमेशन फाइ)लग
एंड
री^ाइवल िस*टम (ईडीआईएफएआर)
51.
एसएमडी/पॉिलसी/सीआईआर-23 /02
17
िसत=बर, 2002
इलेA^ॉिनक डाटा इ:फॉरमेशन फाइ)लग
री^ाइवल िस*टम (ईडीआईएफएआर)
52.
एसएमडी/पॉिलसी/सीआईआर-27/02
20
5दस=बर, 2002
इलेA^ॉिनक डाटा इ:फॉरमेशन फाइ)लग
री^ाइवल िस*टम (ईडीआईएफएआर)
एंड
एंड
¹Hkkx IIIµ[k.M 4º
53.
Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k
एसएमडी/पॉिलसी/सीआईआर-2/2003
10 जनवरी, 2003
79
सूचीब(ता करार म3 संशोधन
– खंड 32 एवं
खंड 41
54.
िल)*टग/सीआईआर-5/2003
एसएमडी/पॉिलसी/
12 फरवरी, 2003
सूचीब(ता करार के उपबंध (ावधान)
न 5कए जाने के संबंध म3
अनुपालन
55.
िल*ट/सीआईआर-
सेबी/एसएमडी/पॉिलसी/
8 मई, 2003
सूचीब(ता करार म3 संशोधन
सम0
17/2003
का
–
:यायालय के
क गई इं तजाम (अर3 जम3ट)
दािखल
मजर)
िवलयन (
/
/ समामेलन (अमैलगमेशन) /
पुनUनमाण (रकं *^Aशन) क *कम
से संबंिधत
कटीकरण के संबंध म3
56.
सेबी/एसएमडी/एसई/सीआईआर-
2 जून, 2003
23/2003/18/06
इलेA^ॉिनक डाटा इ:फॉरमेशन फाइ)लग
री^ाइवल िस*टम (ईडीआईएफएआर)
एंड
सूचीब(ता फस
57.
सेबी/एसएमडी/एसई/25/2003/19/06
19 जून, 2003
58.
सेबी/एमआरडी/एसई/31/2003/26/08
26
अग*त, 2003
59.
एमआरडी/पॉिलसी/सीआईआर-35/2003/29/09
29
िसत=बर, 2003
पूँजी के बाद वाले
60.
सेबी/एमआरडी/एसई/एटी/36/2003/30/09
30
िसत=बर, 2003
कारपोरे ट
सूचीब( कं पिनय म3 कं पनी शासन
सूचीब(ता करार का खंड 49
-
िनगम क सूचीब(ता
(कंपनी)
ऋण ितभूितय
हेतु
ितीयक बाजार
61.
सेबी/सीएफडी/डीआईएल/एसई/43/2003
20
नव=बर, 2003
बही बंद ी /
रकॉड ितिथ को िनधारत करने हेतु
नोटस क अविध म3 कमी
62.
सेबी/एमआरडी/एसई/एटी/46/2003
22
5दस=बर, 2003
63.
सेबी/एमआरडी/एसई/एटी/सीआईआर-20/2004
30
अैल, 2004
कारपोरे ट ऋण ितभूितय हेतु ितीयक बाजार
– *पHीकरण
चीब( कं पिनय ारा नाम म3
सू
बार-बार
परवतन
अू बर, 2004
सूचीब( कं पिनय म3 कं पनी शासन
सूचीब(ता करार का खंड 49
-
64.
सेबी/सीएफडी/डीआईएल/सीजी/1/2004/12/10
29
65.
सेबी/सीएफडी/डीआईएल/सीआईआर-
1
नव=बर, 2004
ऋण ितभूितय क सूचीब(ता
सूचीब(ता करार
8
5दस=बर, 2004
इ5aटी सूचीब(ता करार के खंड 16 म3 संशोधन
39/2004/11/01
66.
सेबी/डीएनपीडी/सीआईआर-28/2004/12/07
-
67.
सेबी/सीएफडी/डीआईएल/सीजी/1/2005/29/3
29
माच, 2005
के िलए मॉडल
नोटस अविध क अपे0ा
कंपनी शासन -
सूचीब(ता करार का खंड 49
80
68.
THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY
सेबी/सीएफडी/डीआईएल/सीजी/1/2006/13/1
13 जनवरी, 2006
[PART III—SEC. 4]
सूचीब( कं पिनय म3 कं पनी शासन - सूचीब(ता
करार का खंड 49
69.
सेबी/सीएफडी/डीआईएल/आईडीआर/1/2006/3/4
3
अैल, 2006
भारतीय
िलए
70.
सेबी/सीएफडी/डीआईएल/एलए/2006/13/4
13
अैल, 2006
िन0ेपागार रसीद
के
सूचीब(ता करार
इ5aटी सूचीब(ता
35
(आईडीआर)
करार के खंड 40क एवं खंड
म3 संशोधन
71.
सेबी/सीएफडी/डीआईएल/एलए/1/2007/20/0
20
माच, 2007
िडब3चर हेतु सूचीब(ता करार म3 संशोधन
72.
सेबी/सीएफडी/डीआईएल/एलए/2/2007/26/4
26
अैल, 2007
इ5aटी सूचीब(ता करार के खंड 32 म3 संशोधन
73.
सेबी/सीएफडी/डीआईएल/एलए/3/2007/10/07
10 जुलाई, 2007
74.
एमआईआरएसडी/डीपीएसIII/सीआईआर-11/07
6
75.
सेबी/सीएफडी/डीआईएल/एलए/4/2007/27/12
27
76.
सेबी/सीएफडी/डीआईएल/सीजी/1/2008/08/04
8
अग*त, 2007
5दस=बर, 2007
अैल, 2008
इ5aटी सूचीब(ता करार के खंड 41 म3 संशोधन
िडब3चर संबंधी जानकारी का सार
इ5aटी सूचीब(ता करार म3 संशोधन
सूचीब( कं पिनय म3 कं पनी शासन - सूचीब(ता
करार का खंड 49
िसत=बर, 2008
77.
सेबी/सीएफडी/डीआईएल/एलए/ 5/2008/4/09
4
78.
सेबी/सीएफडी/डीआईएल/सीजी/2/2008/23/10
23
अू बर, 2008
इ5aटी सूचीब(ता करार म3 संशोधन
सूचीब( कं पिनय म3 कं पनी शासन - सूचीब(ता
करार का खंड 49
79.
सेबी/सीएफडी/डीआईएल/एलए/2009/3/2
3 फरवरी, 2009
इ5aटी सूचीब(ता करार म3 संशोधन
80.
सेबी/सीएफडी/डीआईएल/एलए/1/2009/24/04
24
अैल, 2009
इ5aटी सूचीब(ता करार म3 संशोधन
81.
सेबी/आईएमडी/
11 मई, 2009
ऋण ितभूितय हेतु सरल सूचीब(ता करार
82.
एमआरडी/डीओपी/ सीआईआर-05/2009
20 मई, 2009
कागजी
बॉड/1/2009/11/05
शेयर
के
अंतरण
हेतु
*थायी
खाता
संBया (पैन) संबंधी अपे0ा
83.
सेबी/सीएफडी/डीआईएल/आईडीआर/1/2009/
16 जून , 2009
16/06
84.
एमआरडी/डीओपी/एसई/सीआईआर-07/2009
21 जुलाई, 2009
भारतीय िन0ेपागार रसीद क सूचीब(ता
िलए मॉडल सूचीब(ता करार
सभी कार क कं पनी कारवाइय
के
(कारपोरे ट
एAशन) के िलए सुपुदग
ी न 5कए जाने क अविध
(नो-िडिलवरी
85.
सेबी/सीएफडी/डीआईएल/एलए/2/2009/21/7
21 जुलाई, 2009
86.
सेबी/सीएफडी/डीआईएल/एलए/3/2009/03/09
3
87.
सेबी/आईएमडी/डीओएफ-1/
बॉड/सीआईआर-
5/2009
िसत=बर, 2009
26
नव=बर, 2009
पीरयड) क समाि?
इ5aटी सूचीब(ता करार म3 संशोधन–खंड 28क
इ5aटी सूचीब(ता करार म3 संशोधन
ऋण ितभूितय
करार - संशोधन
हेतु
सरल
ऋण
सूचीब(ता
¹Hkkx IIIµ[k.M 4º
88.
Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k
बॉड/सीआईआर-
सेबी/आईएमडी/डीओएफ-1/
7 जनवरी, 2010
सेबी/एमआरडी/डीओपी/एसई/आरटीए/सीआईआर-
7 जनवरी, 2010
सीआईआर/सीएफडी/डीआईएल/1/2010
हेतु
सरल
सूचीब(ता
ऋण
कागजी शेयर के
^ांसिमशन)
पारे षण (
के िलए
*थायी खाता संBया (पैन) संबंधी अपे0ा
03/2010
90.
ऋण ितभूितय
करार - संशोधन
1/2010
89.
81
5
अैल, 2010
सूचीब(ता संबंधी शतv
इ5aटी सूचीब(ता
-
करार म3 संशोधन
91.
सीआईआर/सीएफडी/डीसीआर/3/2010
16
अैल, 2010
इलेA^ॉिनक
री^ाइवल
डाटा
इ:फॉरमेशन फाइ)लग
(ईडीआईएफएआर)
िस*टम
एंड
को बंद
करना
92.
सीआईआर/सीएफडी /डीसीआर/5/2010
7 मई, 2010
93.
सीआईआर/सीएफडी/डीआईएल/6/2010
17 मई, 2010
सूचीब( कं पिनय क वाUषक रपोटW को
आसानी से पँचयोSय बनाना
एसएमई एAसच3ज म3 सूचीब(ता
चाहने वाले
िनगमकता] के िलए सूचीब(ता संबंधी शतv
मॉडल
94.
सेबी/सीआईआर/आईएसडी/2/2010
26
अू बर, 2010
-
एसएमई इ5aटी सूचीब(ता करार
Cापार (^े)डग) के िनयम तथा गैर-कागजी
डीमटीरयलाइNड) iप म3 शेयरधारता के
(
संबंध म3 *पHीकरण
95.
सीआईआर/सीएफडी/डीआईएल/10/2010
16
5दस=बर, 2010
इ5aटी सूचीब(ता करार म3 संशोधन
96.
सीआईआर/आईएमडी/डीएफ/5/2011
16
माच, 2011
ितभूत ऋण िलखत
िसAयुरटाइNड डैट
(
इं*Lम3Mस) हेतु सूचीब(ता करार
97.
सीआईआर/सीएफडी/डीआईएल/3/2011
3 जून, 2011
भारतीय
िन0ेपागार रसीद
रडे=cशन)
मोचन (
(आईडीआर)
- अंडरलाइं ग
का
इ5aटी शेयर
म3
98.
सीआईआर/एमआरडी/डीपी/ 07 /2011
16 जून, 2011
सूचीब( कं पिनय ारा नाम म3 परवतन
99.
सीआईआर/आईएसडी/ 3/2011
17 जून, 2011
संवतक / संवतक समूह क शेयरधारता गैरकागजीकृत
100.
सेबी/सीआईआर/आईएसडी/05/2011
30
िसत=बर, 2011
डी-मैट
संबंध
101.
सीआईआर/सीएफडी/डीआईएल/7/2011
5
अू बर, 2011
iप म3 होना
iप म3 संवतक क
100%
धारता
के
म3 *पHीकरण
इ5aटी,
आईडीआर
तथा
एसएमई
इ5aटी
सूचीब(ता करार म3 संशोधन
102.
सीआईआर/सीएफडी/डीआईएल/1/2012
8 फरवरी, 2012
इ5aटी सूचीब(ता करार
के खंड 40क एवं 43
म3 संशोधन
103.
सेबी/सीआईआर/आईएसडी/1/2012
30
माच, 2012
डी-मैट
iप म3 संवतक (संवतक) क
धारता के संबंध म3 छूट
100%
82
104.
THE GAZETTE OF INDIA : EXTRAORDINARY
सीआईआर/सीएफडी/डीआईएल/4/2012
16
अैल, 2012
[PART III—SEC. 4]
इ5aटी सूचीब(ता करार म3
संशोधन -
िवीय
परणाम के कटीकरण हेतु फॉमKट
105.
सीआईआर/एमआईआरएसडी/8/2012
5 जुलाई, 2012
इ5aटी शेयर
के
अंतरण
कटौती और ऋण
समय-सीमा
106.
सीआईआर/सीएफडी/डीआईएल/6/2012
13 जुलाई, 2012
के
ितभूितय
म3
समय-सीमा
के अंतरण
हेतु
का िनधारन
इ5aटी सूचीब(ता
एंटटय
हेतु
करार
म3
संशोधन -
शेयरधारक ारा
सूचीब(
ई-मतदान हेतु
cलेटफाम
107.
सीआईआर/सीएफडी/डीआईएल/7/2012
13
अग*त, 2012
सूचीब( कं पिनय ारा दािखल क गई
लेखापरी0ा रपोटW के संबध
ं म3 कायवाही क
रीित
108.
सीआईआर/ओआईएई/1/2012
*त, 2012
13 अग
भारतीय ितभूित और िविनमय बोड क
िशकायत िनवारण
णाली (*कोस) के जरए
सूचीब( कं पिनय के
िशकायत का िनवारण ।
109.
सीआईआर/सीएफडी/डीआईएल/8/2012
13
अग*त, 2012
110.
सीआईआर/सीएफडी/डीआईएल/10/2012
28
अग*त, 2012
िखलाफ
िनवेशक
कारबार िज=मेदारी संबंधी रपोट
भारतीय
िन0ेपागार रसीद
रडे=cशन)
मोचन (
(आईडीआर)
- अंडरलाइं ग
का
इ5aटी शेयर
म3
111.
सीआईआर/सीएफडी/डीआईएल/11/2012
29
अग*त, 2012
ितभूित
संिवदा (िविनयमन) िनयम, 1957 के
:यूनतम सावजिनक शेयरधारता
अपे0ा] को पूरा करने क रीित
अनुसार
संबंधी
112.
सीआईआर/सीएफडी/डीआईएल/2/2013
3 जनवरी, 2013
इ5aटी सूचीब(ता करार के खंड 36 के संबंध म3
*पHीकरण
113.
सीआईआर/सीएफडी/डीआईएल/3/2013
17 जनवरी, 2013
ईएसओपी म3 संशोधन
114.
सीआईआर/सीएफडी/डीआईएल/5/2013
4 फरवरी, 2013
कंपनी अिधिनयम, 1956 के अधीन इं तजाम
क
*कम - *टॉक एAसच3ज और सूचीब( कं पिनय
के िलए संशोिधत
115.
सीआईआर/सीएफडी/डीआईएल/6/2013
1
माच, 2013
भारतीय
अपे0ाएँ
िन0ेपागार रसीद
आंिशक िपथीय अदला-बदली
संबंधी
116.
सीआईआर/एमआरडी/डीपी/10/2013
21
माच, 2013
िवषय:
(आईडीआर)
को
समथ
क
बनाने
मागदशक िस(ाँत
िनवेशक को नकद भुगतान करने के
िलए इलेA^ॉिनक भुगतान प(ितय का योग
117.
सीआईआर/सीएफडी/डीआईएल/7/2013
13 मई, 2013
ईएसओपी –
*पHीकरण
¹Hkkx IIIµ[k.M 4º
118.
सीआईआर/सीएफडी/डीआईएल/8/2013
Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k
मई 21, 2013
83
कंपनी अिधिनयम, 1956 के अधीन इं तजाम
क
*कम - *टॉक एAसच3ज और सूचीब( कं पिनय
के िलए संशोिधत
119.
सीआईआर/सीएफडी/डीआईएल/9/2013
5 जून, 2013
अपे0ाएँ – *पHीकरण
सूचीब( कं पिनय ारा दािखल लेखापरी0ा
रपोटW
के
संबंध
म3 कायवाही क
रीित
–
*पHीकरण
120.
सीआईआर/एमआरडी/डीएसए/31/2013
30
िसत=बर, 2013
संचालन
संबंधी
मानक
प(ित
(
*टैडड
ऑपरेटग ोिसज़र)
121.
सीआईआर/सीएफडी/पॉिलसीसैल/13/2013
18
नव=बर, 2013
सूचीब( कं पिनय ारा इ5aटी सूचीब(ता
के उपबंध (ावधान)
करार
का अनुपालन -
*टॉक एAसच3ज ारा अनुsवण
122.
सीआईआर/सीएफडी/पॉिलसीसैल/14/2013
29
नव=बर, 2013
ईएसओपी
-
*पHीकरण
-
एलाइनम3ट
के
खंड
हेतु
सीमा का िव*तार
समय-
123.
सीआईआर/सीएफडी/डीआईएल/1/2014
25
माच, 2014
इ5aटी सूचीब(ता करार
अधीन
अपेि0त लेखापरी0क
के
24(i)
के
माणप2
हेतु
फॉमKट
124.
सीआईआर/सीएफडी/पॉिलसीसैल/2/2014
17
अैल, 2014
सूचीब( एंटटय म3
कंपनी शासन –
इ5aटी
सूचीब(ता
खंड
49
करार
के
35ख
एवं
म3
संशोधन
125.
सीआईआर/सीएफडी/पॉिलसीसैल/3/2014
27 जून, 2014
ईएसओपी -
*पHीकरण - एलाइनम3ट हेतु समय-
सीमा का िव*तार
126.
सीआईआर/सीएफडी/डीआईएल/4/2014
127.
सीआईआर/सीएफडी/पॉिलसीसैल/7/2014
1
अग*त, 2014
15
िसत=बर, 2014
*टॉक एAसच3ज ारा अनुपालन का अनुsवण
सूचीब( एंटटय म3 कं पनी
शासन –
इ5aटी
सूचीब(ता करार के खंड 49 म3 संशोधन
128.
सीआईआर/सीएफडी/सीएमडी/1/2015
8
अैल, 2015
सूचीब(ता करार
के
खंड
49(II)(क)(1)
क
अपे0ा का अनुपालन न 5कए जाने के संबंध म3
जुमाने का ढाँचा
यू.के.
िस:हा, अ,य0
िव}ापन. III/4/ असा./69/जैड.बी./15(193) ]
[
84
THE GAZETTE OF INDIA: EXTRAORDINARY
[PART III—SEC. 4]
SECURITIES AND EXCHANGE BOARD OF INDIA
NOTIFICATION
Mumbai, the2nd September, 2015
SECURITIES AND EXCHANGE BOARD OF INDIA (LISTING OBLIGATIONS AND DISCLOSURE
REQUIREMENTS) REGULATIONS, 2015
SEBI/LAD-NRO/GN/2015-16/013.—In exercise of the powers conferred by section 11, sub-section (2) of
section 11A and section 30 of the Securities and Exchange Board of India Act, 1992 (15 of 1992) read with section 31 of
the Securities Contracts (Regulation) Act, 1956 (42 of 1956), the Securities and Exchange Board of India hereby makes
the following Regulations, namely:—
CHAPTER I
PRELIMINARY
Short title and commencement.
1. (1) These regulations may be called the Securities and Exchange Board of India (Listing Obligations and Disclosure
Requirements) Regulations, 2015.
(2) They shall come into force on the ninetieth day from the date of their publication in the Official Gazette:
Provided that the provisions of sub-regulation (4) of regulation 23 andregulation 31A shall come into force on
the date of notification of these regulations.
Definitions.
2. (1) In these regulations, unless the context otherwise requires:—
(a) “Act” means the Securities and Exchange Board of India Act, 1992 (15 of 1992);
(b) “associate” shall mean any entity which is an associate under sub-section (6) of Section 2 of the Companies
Act, 2013 or under the applicable accounting standards:
Provided that this definition shall not be applicable for the units issued by mutual fund which are listed on a
recognised stock exchange(s) for which the provisions of the Securities and Exchange Board of India
(Mutual Funds) Regulations, 1996 shall be applicable;
(c) "Board" means the Securities and Exchange Board of India established under section 3 of the Act ;
(d) “board of directors” or “board of trustees” shall mean the board of directors or board of trustees,
whichever applicable, of the listed entity;
(e) “chief executive officer” or “managing director” or “manager” shall mean the person so appointed in
terms of the Companies Act, 2013;
(f) “chief financial officer” or “whole time finance director” or “head of finance”, by whatever name called,
shall mean the person heading and discharging the finance function of the listed entity as disclosed by it to
the recognised stock exchange(s) in its filing under these regulations;
(g) “committee” shall mean committee of board of directors or any other committee so constituted;
(h) “designated securities” means specified securities, non-convertible debt securities, non-convertible
redeemable preference shares, perpetual debt instrument, perpetual non-cumulative preference shares,
Indian depository receipts, securitised debt instruments, units issued by mutual funds and any other
securities as may be specified by the Board ;
(i) “financial year” shall have the same meaning as assigned to it under sub-section (41) of Section 2 of the
Companies Act, 2013;
(j) "global depository receipts” means global depository receipts as defined in sub-section (44) of Section 2
of the Companies Act, 2013;
(k) “half year” means the period of six months commencing on the first day of April or October of a
financial year;
(l) “half yearly results” means the financial results prepared in accordance with these regulations in
respect of a half year;
(m) "holding company" means a holding company as defined in sub-section (46) of Section 2 of the
Companies Act, 2013;
¹Hkkx IIIµ[k.M 4º
Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k
85
(n) ‘Indian depository receipts’ means Indian depository receipts as defined in sub-section(48) of Section 2 of
the Companies Act, 2013;
(o) “key managerial personnel” means key managerial personnel as defined in sub-section (51) of Section 2
of the Companies Act, 2013;
(p) "listed entity" means an entity which has listed, on a recognised stock exchange(s), the designated
securities issued by it or designated securities issued under schemes managed by it, in accordance with the
listing agreement entered into between the entity and the recognised stock exchange(s);
(q) “listing agreement” shall mean an agreement that is entered into between a recognised stock exchange and
an entity, on the application of that entity to the recognised stock exchange, undertaking to comply with
conditions for listing of designated securities;
(r) “main board" means main board as defined in clause (a) of sub-regulation (1) of regulation 106N of the
Securities and Exchange Board of India (Issue of Capital and Disclosure Requirements) Regulations,
2009;
(s) “net worth” means net worth as defined in sub-section (57) of section 2 of the Companies Act, 2013;
(t) ‘non-convertible debt securities’ which is ‘debt securities’ as defined under regulation 2(1)(e) of the
Securities and Exchange Board of India (Issue and Listing of Debt Securities) Regulations, 2008;
(u) ‘non-convertible redeemable preference shares’, ‘perpetual debt instrument’/'innovative perpetual debt
instrument' and ‘perpetual non-cumulative preference share’ shall have the same meaning as assigned to
them in the Securities and Exchange Board of India (Issue and Listing of Non-Convertible Redeemable
Preference Shares) Regulations, 2013;
(v) "offer document" shall have the same meaning assigned to it under clause (x) of sub-regulation (1) of
regulation 2 of the Securities and Exchange Board of India (Issue of Capital and Disclosure
Requirements) Regulations, 2009, clause (j) of sub-regulation(1) of regulation 2 of the Securities and
Exchange Board of India (Issue and Listing of Debt Securities) Regulations, 2008, clause (p) of subregulation (1) of regulation 2 of the Securities and Exchange Board of India (Issue and Listing of NonConvertible Redeemable Preference Shares) Regulations, 2013, clause (r) of regulation 2 of the Securities
and Exchange Board of India (Mutual Funds) Regulations, 1996 and clause (l) of sub-regulation (1) of
regulation 2 of the Securities and Exchange Board of India (Public Offer and Listing of Securitised Debt
Instruments) Regulations, 2008, as may be applicable;
(w) "promoter" and "promoter group" shall have the same meaning as assigned to them respectively in clauses
(za) and (zb) of sub-regulation (1) of regulation 2 of the Securities and Exchange Board of India (Issue of
Capital and Disclosure Requirements) Regulations, 2009.
(x) "public" means public as defined under clause (d) of rule 2 of the Securities Contracts (Regulation) Rules,
1957;
(y) "public shareholding" means public shareholding as defined under clause (e) of rule 2 of the Securities
Contracts (Regulation) Rules, 1957;
(z) “quarter” means the period of three months commencing on the first day of April, July, October or
January of a financial year;
(za)"quarterly results" means the financial results prepared in accordance with these regulations in respect of a
quarter;
(zb)“related party” means a related party as defined under sub-section (76) of section 2 of the Companies Act,
2013 or under the applicable accounting standards:
Provided that this definition shall not be applicable for the units issued by mutual funds which are listed on a
recognised stock exchange(s);
(zc)“related party transaction” means a transfer of resources, services or obligations between a listed entity and
a related party, regardless of whether a price is charged and a "transaction" with a related party shall be
construed to include a single transaction or a group of transactions in a contract:
Providedthat this definition shall not be applicable for the units issued by mutual funds which are listed on a
recognised stock exchange(s);
(zd)“relative” means relative as defined under sub-section (77) of section 2 of the Companies Act, 2013 and
rules prescribed there under:
86
THE GAZETTE OF INDIA: EXTRAORDINARY
[PART III—SEC. 4]
Provided this definition shall not be applicable for the units issued by mutual fund which are listed on a
recognised stock exchange(s);
(ze)"schedule" means a schedule annexed to these regulations;
(zf) "securities laws" means the Act, the Securities Contracts (Regulation) Act, 1956, the Depositories Act,
1996, and the provisions of the Companies Act, 1956 and Companies Act, 2013, and the rules, regulations,
circulars or guidelinesmade thereunder.
(zg) ‘securitiseddebt instruments’ as defined in the Securities and Exchange Board of India (Public Offer and
Listing of Securitised Debt Instruments) Regulations, 2008;
(zh) “servicer” means servicer as defined under clause(t) of sub-regulation (1) of regulation 2 of the Securities
and Exchange Board of India (Public Offer And Listing Of Securitised Debt Instruments) Regulations, 2008;
(zi) "small and medium enterprises" or "SME" shall mean an entity which has issued specified securities in
accordance with the provisions of Chapter XB of the Securities and Exchange Board of India (Issue of Capital
and Disclosure Requirements) Regulations, 2009;
(zj) “SME Exchange” means an SME exchange as defined under clause (c) of sub-regulation (1) of regulation
106N of the Securities and Exchange Board of India (Issue of Capital and Disclosure Requirements)
Regulations, 2009;
(zk) "stockexchange" means a recognised stock exchange as defined under clause (f) of section 2 of the
Securities Contracts (Regulation) Act, 1956;
(zl)‘specified securities’ means ‘equity shares’ and ‘convertible securities’ as defined under clause (zj) of subregulation (1) of regulation 2 of the Securities and Exchange Board of India (Issue of Capital and Disclosure
Requirements) Regulations, 2009;
(zm) “subsidiary” means a subsidiary as defined under sub-section(87) of section 2 of the Companies Act,
2013;
(2) All other words and expressions used but not defined in these regulations, but defined in the Act or the Companies
Act, 2013, the Securities Contracts (Regulation) Act, 1956, the Depositories Act, 1996 and/or the rules and
regulations made thereunder shall have the same meaning as respectively assigned to them in such Acts or rules or
regulations or any statutory modification or re-enactment thereto, as the case may be.
Applicability of the regulations.
3. Unless otherwise provided, these regulations shall apply to the listed entity who has listed any of the following
designated securities on recognised stock exchange(s):
(a) specified securities listed on main board or SME Exchange or institutional trading platform;
(b) non-convertible debt securities, non-convertible redeemable preference shares, perpetual debt instrument,
perpetual non-cumulative preference shares;
(c)
(d)
(e)
(f)
Indian depository receipts;
securitised debt instruments;
units issued by mutual funds;
any other securities as may be specified by the Board.
CHAPTER II
PRINCIPLES GOVERNING DISCLOSURES AND OBLIGATIONS OF LISTED ENTITY
Principles governing disclosures and obligations.
4. (1) The listed entity which has listed securities shall make disclosures and abide by its obligations under these
regulations, in accordance with the following principles:
(a) Information shall be prepared and disclosed in accordance with applicable standards of accounting and
financial disclosure.
¹Hkkx IIIµ[k.M 4º
Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k
87
(b) The listed entity shall implement the prescribed accounting standards in letter and spirit in the preparation of
financial statements taking into consideration the interest of all stakeholders and shall also ensure that the
annual audit is conducted by an independent, competent and qualified auditor.
(c) The listed entity shall refrain from misrepresentation and ensure that the information provided to recognised
stock exchange(s) and investors is not misleading.
(d) The listed entity shall provide adequate and timely information to recognised stock exchange(s) and
investors.
(e) The listed entity shall ensure that disseminations made under provisions of these regulations and circulars
made thereunder, are adequate, accurate, explicit, timely and presented in a simple language.
(f) Channels for disseminating information shall provide for equal, timely and cost efficient access to relevant
information by investors.
(g) The listed entity shall abide by all the provisions of the applicable laws including the securities laws and also
such other guidelines as may be issued from time to time by the Board and the recognised stock exchange(s)
in this regard and as may be applicable.
(h) The listed entity shall make the specified disclosures and follow its obligations in letter and spirit taking into
consideration the interest of all stakeholders.
(i) Filings, reports, statements, documents and information which are event based or are filed periodically shall
contain relevant information.
(j) Periodic filings, reports, statements, documents and information reports shall contain information that shall
enable investors to track the performance of a listed entity over regular intervals of time and shall provide
sufficient information to enable investors to assess the current status of a listed entity.
(2) The listed entity which has listed its specified securities shall comply with the corporate governance provisions as
specified in chapter IV which shall be implemented in a manner so as to achieve the objectives of the principles as
mentioned below.
(a) The rights of shareholders: The listed entity shall seek to protect and facilitate the exercise of the following
rights of shareholders:
(i) right to participate in, and to be sufficiently informed of, decisions concerningfundamental corporate
changes.
(ii) opportunity to participate effectively and vote in general shareholder meetings.
(iii) beinginformed of the rules, including voting procedures that govern general shareholder meetings.
(iv) opportunity to ask questions to the board of directors, to place items on the agenda of general meetings,
and to propose resolutions, subject to reasonable limitations.
(v) Effective shareholder participation in key corporate governance decisions, such as the nomination and
election of members of board of directors.
(vi) exercise of ownership rights by all shareholders, including institutional investors.
(vii) adequate mechanism to address the grievances of the shareholders.
(viii) protection of minority shareholders from abusive actions by, or in the interest of, controlling
shareholders acting either directly or indirectly, and effective means of redress.
(b) Timely information: The listed entity shall provide adequate and timely information to shareholders, including
but not limited to the following:
(i) sufficient and timely information concerning the date, location and agenda of general meetings, as well
as full and timely information regarding the issues to be discussed at the meeting.
(ii) Capital structures and arrangements that enable certain shareholders to obtain a degree of control
disproportionate to their equity ownership.
(iii) rights attached to all series and classes of shares, which shall be disclosed to investors before they
acquire shares.
(c) Equitable treatment: The listed entity shall ensure equitable treatment of all shareholders, including minority
and foreign shareholders, in the following manner:
(i) All shareholders of the same series of a class shall be treated equally.
(ii) Effective shareholder participation in key corporate governance decisions, such as the nomination and
election of members of board of directors, shall be facilitated.
(iii) Exercise of voting rights by foreign shareholders shall be facilitated.
(iv) The listed entity shall devise a framework to avoid insider trading and abusive self-dealing.
88
THE GAZETTE OF INDIA: EXTRAORDINARY
[PART III—SEC. 4]
(v) Processes and procedures for general shareholder meetings shall allow for equitable treatment of all
shareholders.
(vi) Procedures of listed entity shall not make it unduly difficult or expensive to cast votes.
(d) Role of stakeholders in corporate governance: The listed entity shall recognise the rights of its stakeholders
and encourage co-operation between listed entity and the stakeholders, in the following manner:
(i) The listed entity shall respect the rights of stakeholders that are established by law or through mutual
agreements.
(ii) Stakeholders shall have the opportunity to obtain effective redress for violation of their rights.
(iii) Stakeholders shall have access to relevant, sufficient and reliable information on a timely and regular
basis to enable them to participate in corporate governance process.
(iv) The listed entity shall devise an effective whistle blower mechanism enabling stakeholders, including
individual employees and their representative bodies, to freely communicate their concerns about
illegal or unethical practices.
(e) Disclosure and transparency: The listed entity shall ensure timely and accurate disclosure on all material
matters including the financial situation, performance, ownership, and governance of the listed entity, in the
following manner:
(i) Information shall be prepared and disclosed in accordance with the prescribed standards of
accounting, financial and non-financial disclosure.
(ii) Channels for disseminating information shall provide for equal, timely and cost efficient access to
relevant information by users.
(iii) Minutes of the meeting shall be maintained explicitly recording dissenting opinions, if any.
(f) Responsibilities of the board of directors: The board of directors of the listed entity shall have the following
responsibilities:
(i) Disclosure of information:
(1) Members of board of directors and key managerial personnel shall disclose to the board of
directors whether they, directly, indirectly, or on behalf of third parties, have a material interest
in any transaction or matter directly affecting the listed entity.
(2) The board of directors and senior management shall conduct themselves so as to meet the
expectations of operational transparency to stakeholders while at the same time maintaining
confidentiality of information in order to foster a culture of good decision-making.
(ii) Key functions of the board of directors:(1) Reviewing and guiding corporate strategy, major plans of action, risk policy, annual budgets and
business plans, setting performance objectives, monitoring implementation and corporate
performance, and overseeing major capital expenditures, acquisitions and divestments.
(2) Monitoring the effectiveness of the listed entity’s governance practices and making changes as
needed.
(3) Selecting, compensating, monitoring and, when necessary, replacing key managerial personnel
and overseeing succession planning.
(4) Aligning key managerial personnel and remuneration of board of directors with the longer term
interests of the listed entity and its shareholders.
(5) Ensuring a transparent nomination process to the board of directors with the diversity of thought,
experience, knowledge, perspective and gender in the board of directors.
(6) Monitoring and managing potential conflicts of interest of management, members of the board of
directors and shareholders, including misuse of corporate assets and abuse in related party
transactions.
(7) Ensuring the integrity of the listed entity’s accounting and financial reporting systems, including
the independent audit, and that appropriate systems of control are in place, in particular, systems
for risk management, financial and operational control, and compliance with the law and relevant
standards.
(8) Overseeing the process of disclosure and communications.
(9) Monitoring and reviewing board of director’s evaluation framework.
(iii) Other responsibilities:
(1) The board of directors shall provide strategic guidance to the listed entity, ensure effective
monitoring of the management and shall be accountable to the listed entity and the shareholders.
¹Hkkx IIIµ[k.M 4º
Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k
89
(2) The board of directors shall set a corporate culture and the values by which executives throughout
a group shall behave.
(3) Members of the board of directors shall act on a fully informed basis, in good faith, with due
diligence and care, and in the best interest of the listed entity and the shareholders.
(4) The board of directors shall encourage continuing directors training to ensure that the members of
board of directors are kept up to date.
(5) Where decisions of the board of directors may affect different shareholder groups differently, the
board of directors shall treat all shareholders fairly.
(6) The board of directors shall maintain high ethical standards and shall take into account the
interests of stakeholders.
(7) The board of directors shall exercise objective independent judgement on corporate affairs.
(8) The board of directors shall consider assigning a sufficient number of non-executive members of
the board of directors capable of exercising independent judgement to tasks where there is a
potential for conflict of interest.
(9) The board of directors shall ensure that, while rightly encouraging positive thinking, these do not
result in over-optimism that either leads to significant risks not being recognised or exposes the
listed entity to excessive risk.
(10) The board of directors shall have ability to ‘step back’ to assist executive management by
challenging the assumptions underlying: strategy, strategic initiatives (such as acquisitions), risk
appetite, exposures and the key areas of the listed entity’s focus.
(11) When committees of the board of directors are established, their mandate, composition and
working procedures shall be well defined and disclosed by the board of directors.
(12) Members of the board of directors shall be able to commit themselves effectively to their
responsibilities.
(13) In order to fulfil their responsibilities, members of the board of directors shall have access to
accurate, relevant and timely information.
(14) The board of directors and senior management shall facilitate the independent directors to perform
their role effectively as a member of the board of directors and also a member of a committee of
board of directors.
(3) In case of any ambiguity or incongruity between the principles and relevant regulations, the principles specified in
this Chapter shall prevail.
CHAPTER III
COMMON OBLIGATIONS OF LISTED ENTITIES
General obligation of compliance.
5. The listed entity shall ensure thatkey managerial personnel, directors, promoters or any other person dealing with the
listed entity, complies with responsibilities or obligations, if any, assigned to them under these regulations.
Compliance Officer and his Obligations.
6. (1) A listed entity shall appoint a qualified company secretary as the compliance officer.
(2) The compliance officer of the listed entity shall be responsible for(a) ensuring conformity with the regulatory provisions applicable to the listed entity in letter and spirit.
(b) co-ordination with and reporting to the Board, recognised stock exchange(s) and depositories with respect to
compliance with rules, regulations and other directives of these authorities in manner as specified from time
to time.
(c) ensuringthat the correct procedures have been followed that would result in the correctness, authenticity and
comprehensiveness of the information, statements and reports filed by the listed entity under these
regulations.
(d) monitoring email address of grievance redressal division as designated by the listed entity for the purpose of
registering complaints by investors:
Provided that the requirements of this regulation shall not be applicable in the case of units issued by mutual funds
which are listed on recognised stock exchange(s) but shall be governed by the provisions of the Securities and
Exchange Board of India (Mutual Funds) Regulations, 1996.
90
THE GAZETTE OF INDIA: EXTRAORDINARY
[PART III—SEC. 4]
Share Transfer Agent.
7.
(1) The listed entity shall appoint a share transfer agent or manage the share transfer facility in-house:
Provided that, in the case of in-house share transfer facility, as and when the total number of holders of securities of
the listed entity exceeds one lakh, the listed entity shall either register with the Board as a Category II share transfer
agent or appoint Registrar to an issue and share transfer agent registered with the Board.
(2) The listed entity shall ensure that all activities in relation to bothphysical and electronic share transfer facility are
maintained either in house or by Registrar to an issue and share transfer agent registered with the Board.
(3) The listed entity shall submit a compliance certificate to the exchange, duly signed by both the compliance officer of
the listed entity and the authorised representative of the share transfer agent, wherever applicable, within one
month of end of each half of the financial year, certifying compliance with the requirements of sub- regulation (2).
(4) In case of any change or appointment of a new share transfer agent, the listed entity shall enter into a tripartite
agreement between the existing share transfer agent, the new share transfer agent and the listed entity, in the
manner as specified by the Board from time to time:
Provided that in case the existing share transfer facility is managed in-house, the agreement referred above shall
beentered into between the listed entity and the new share transfer agent.
(5) The listed entity shall intimate such appointment, referred to in sub-regulation (4), to the stock exchange(s) within
seven days of entering into the agreement.
(6) The agreement referred to in sub-regulation (4) shall be placed in the subsequent meeting of the board of directors:
Provided that the requirements of this regulation shall not be applicable to the units issued by mutual funds that are listed
on recognised stock exchange(s).
Co-operation with intermediaries registered with the Board.
8. The listed entity, wherever applicable, shall co-operate with and submit correct and adequate information to the
intermediaries registered with the Board such as credit rating agencies, registrar to an issue and share transfer agents,
debenture trustees etc,within timelines and procedures specified under the Act, regulations and circulars issued there
under:
Provided that requirementsof this regulation shall not be applicable to the units issued by mutual funds listed on a
recognised stock exchange(s) for which the provisions of the Securities and Exchange Board of India (Mutual Funds)
Regulations, 1996 shall be applicable.
Preservation of documents.
9. The listed entity shall have a policy for preservation of documents, approved by its board of directors, classifying
them in at least two categories as follows(a) documents whose preservation shall be permanent in nature ;
(b) documents with preservation period of not less than eight years after completion of the relevant transactions:
Provided that the listed entity may keep documents specified in clauses (a) and (b) in electronic mode.
Filing of information.
10. (1) The listed entity shall file the reports, statements, documents, filings and any other information with the
recognised stock exchange(s) on the electronic platform as specified by the Board or the recognised stock
exchange(s).
(2) The listed entity shall put in placeinfrastructureas required for compliance with sub-regulation (1).
Scheme of Arrangement.
11. The listed entity shall ensure that any scheme of arrangement/amalgamation/merger/reconstruction /reduction of
capital etc. to be presented to any Court or Tribunal does not in any way violate, override or limit the provisions of
securities laws or requirements of the stock exchange(s):
Provided that this regulation shall not be applicable for the units issued by Mutual Fund which are listed on a recognised
stock exchange(s).
Payment of dividend or interest or redemption or repayment.
12. The listed entity shall use any of the electronic mode of payment facility approved by the Reserve Bank of India, in
the manner specified in Schedule I, for the payment of the following:
(a) dividends;
(b) interest;
(c) redemption or repayment amounts:
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Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k
91
Provided that where it is not possible to use electronic mode of payment, ‘payable-at-par’ warrants or cheques may be
issued:
Provided further that where the amount payable as dividend exceeds one thousand and five hundred rupees, the ‘payableat-par’ warrants or cheques shall be sent by speed post.
Grievance Redressal Mechanism.
13. (1)The listed entity shall ensure that adequate steps are taken for expeditious redressal of investor complaints.
(2) The listed entity shall ensure that it is registered on the SCORES platform or such other electronic platform or system
of the Board as shall be mandated from time to time, in order to handle investor complaints electronically in the
manner specified by the Board.
(3) The listed entity shall file with the recognised stock exchange(s) on a quarterly basis, within twenty one days from the
end of each quarter, a statement giving the number of investor complaints pending at the beginning of the quarter,
those received during the quarter, disposed of during the quarter and those remaining unresolved at the end of the
quarter.
(4) The statement as specified in sub-regulation (3) shall beplaced, on quarterly basis, before the board of directors of the
listed entity.
Fees and other charges to be paid to the recognized stock exchange(s).
14. The listed entity shall pay all such fees or charges, as applicable, to the recognised stock exchange(s), in the manner
specified by the Board or the recognised stock exchange(s).
CHAPTER IV
OBLIGATIONS OF LISTED ENTITY WHICH HAS LISTED ITS SPECIFIED SECURITIES
Applicability.
15. (1) The provisions of this chapter shall apply to a listed entity which has listed its specified securities on any
recognised stock exchange(s) either on the main board or on SME Exchange or on institutional trading platform:
(2) The compliance with the corporate governance provisions as specified in regulations 17, 18, 19, 20, 21,22, 23, 24,
25, 26, 27 and clauses (b) to (i) of sub-regulation (2) of regulation 46 and para C , D and E of Schedule V shall not
apply, in respect of (a) the listed entity having paid up equity share capital not exceeding rupees ten crore and net worth not
exceeding rupees twenty five crore, as on the last day of the previous financial year:
Provided that where the provisions of the regulations specified in this regulation becomes applicable to a listed
entity at a later date, such listed entity shall comply with the requirements those regulations within six months
from the date on which the provisions became applicable to the listed entity.
(b) the listed entity which has listed its specified securities on the SME Exchange:
Provided that for other listed entities which are not companies, but body corporate or are subject to regulations
under other statues, the provisions of corporate governance provisions as specified in regulation 17, 18, 19, 20,
21,22, 23, 24, 25, 26, 27 and clauses (b) to (i) of sub-regulation (2) of regulation 46 and para C , D and E of
Schedule V shall apply to the extent that it does not violate their respective statutes and guidelines or directives
issued by the relevant authorities.
(3) Notwithstanding sub-regulation (2) above, the provisions of Companies Act, 2013 shall continue to apply, wherever
applicable.
Definitions.
16. (1) For the purpose of this chapter , unless the context otherwise requires (a) "control" shall have the same meaning as assigned to it under the Securities and Exchange Board of India
(Substantial Acquisition of Shares and Takeovers) Regulations, 2011;
(b) "independent director" means a non-executive director, other than a nominee director of the listed entity:
(i) who, in the opinion of the board of directors, is a person of integrity and possesses relevant
expertise and experience;
(ii) who is or was not a promoter of the listed entity or its holding, subsidiary or associate company;
(iii) who is not related to promoters or directors in the listed entity, its holding, subsidiary or associate
company;
92
THE GAZETTE OF INDIA: EXTRAORDINARY
(c)
[PART III—SEC. 4]
(iv) who, apart from receiving director's remuneration, has or had no material pecuniary relationship
with the listed entity, its holding, subsidiary or associate company, or their promoters, or directors,
during the two immediately preceding financial years or during the current financial year;
(v) none of whose relatives has or had pecuniary relationship or transaction with the listed entity, its
holding, subsidiary or associate company, or their promoters, or directors, amounting to two per
cent. or more of its gross turnover or total income or fifty lakh rupees or such higher amount as
may be prescribed from time to time, whichever is lower, during the two immediately preceding
financial years or during the current financial year;
(vi) who, neither himself, nor whose relative(s) —
(A) holds or has held the position of a key managerial personnel or is or has been an employee of
the listed entity or its holding, subsidiary or associate company in any of the three financial
years immediately preceding the financial year in which he is proposed to be appointed;
(B) is or has been an employee or proprietor or a partner, in any of the three financial years
immediately preceding the financial year in which he is proposed to be appointed, of —
(1)a firm of auditors or company secretaries in practice or cost auditors of the listed entity
or its holding, subsidiary or associate company; or
(2) any legal or a consulting firm that has or had any transaction with the listed entity, its
holding, subsidiary or associate company amounting to ten per cent or more of the gross
turnover of such firm;
(C) holds together with his relatives two per cent or more of the total voting power of the listed
entity; or
(D) is a chief executive or director, by whatever name called, of any non-profit organisation that
receives twenty-five per cent or more of its receipts or corpus from the listed entity, any of
its promoters, directors or its holding, subsidiary or associate company or that holds two per
cent or more of the total voting power of the listed entity;
(E) is a material supplier, service provider or customer or a lessor or lessee of the listed entity;
(vii) who is not less than 21 years of age.
“material subsidiary”shall mean a subsidiary, whose income or net worth exceeds twenty percent of the
consolidated income or net worth respectively, of the listed entity and its subsidiaries in the
immediately preceding accounting year.
Explanation.- The listed entity shall formulate a policy for determining ‘material’ subsidiary.
(d) “senior management” shall mean officers/personnel of the listed entity who are members of its core
management team excluding board of directors and normally this shall comprise all members of
management one level below the executive directors, including all functional heads.
Boardof Directors.
17. (1) The composition of board of directors of the listed entity shall be as follows:
(a) board of directors shall have an optimum combination of executive and non-executive directors with at
least one woman director and not less than fifty percent of the board of directors shall comprise of nonexecutive directors;
(b) where the chairperson of the board of directors is a non-executive director, at least one-third of the
board of directors shall comprise of independent directors and where the listed entity does not have a
regular non-executive chairperson, at least half of the board of directors shall comprise of independent
directors:
Provided that where the regular non-executive chairperson is a promoter of the listed entity or is related
to any promoter or person occupying management positions at the level of board of director or at one
level below the board of directors, at least half of the board of directors of the listed entity shall consist
of independent directors.
Explanation.-For the purpose of this clause, the expression “related to any promoter" shall have the
following meaning:
(i) if the promoter is a listed entity, its directors other than the independent directors, its employees or its
nominees shall be deemed to be related to it;
¹Hkkx IIIµ[k.M 4º
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
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(ii) if the promoter is an unlisted entity, its directors, its employees or its nominees shall be deemed to be
related to it.
The board of directors shall meet at least four times a year, with a maximum time gap of one hundred and
twenty days between any two meetings.
The board of directors shall periodically review compliance reports pertaining to all laws applicable to the listed
entity, prepared by the listed entity as well as steps taken by the listed entity to rectify instances of noncompliances.
The board of directors of the listed entity shall satisfy itself that plans are in place for orderly succession for
appointment to the board of directors and senior management.
(a) The board of directors shall lay down a code of conduct for all members of board of directors and senior
management of the listed entity.
(b) The code of conduct shall suitably incorporate the duties of independent directors as laid down in the
Companies Act, 2013.
(a) The board of directors shall recommend all fees or compensation, if any, paid to non-executive directors,
including independent directors and shall require approval of shareholders in general meeting.
(b) The requirement of obtaining approval of shareholders in general meeting shall not apply to payment of
sitting fees to non-executive directors, if made within the limits prescribed under the Companies Act, 2013
for payment of sitting fees without approval of the Central Government.
(c) The approval of shareholders mentioned in clause (a), shall specify the limits for the maximum number of
stock options that may be granted to non-executive directors, in any financial year and in aggregate.
(d) Independent directors shall not be entitled to any stock option.
The minimum information to be placed before the board of directors is specified in Part A of Schedule II.
The chief executive officer and the chief financial officer shall provide the compliance certificate to the board of
directors as specified in Part B of Schedule II.
(a) The listed entity shall lay down procedures to inform members of board of directors about risk assessment
and minimization procedures.
(b) The board of directors shall be responsible for framing, implementing and monitoring the risk management
plan for the listed entity.
The performance evaluation of independent directors shall be done by the entire board of directors:
Provided that in the above evaluation the directors who are subject to evaluation shall not participate:
Audit Committee.
18. (1) Every listed entity shall constitute a qualified and independent audit committee in accordance with the terms of
reference, subject to the following:
(a) The audit committee shall have minimum three directors as members.
(b) Two-thirds of the members of audit committee shall be independent directors.
(c) All members of audit committee shall be financially literate and at least one member shall have accounting
or related financial management expertise.
Explanation (1).-For the purpose of this regulation, “financially literate” shall mean the ability to read and
understand basic financial statements i.e. balance sheet, profit and loss account, and statement of cash flows.
Explanation (2).-For the purpose of this regulation , a member shall be considered to have accounting or
related financial management expertise if he or she possesses experience in finance or accounting, or
requisite professional certification in accounting, or any other comparable experience or background which
results in the individual’s financial sophistication, including being or having been a chief executive officer,
chief financial officer or other senior officer with financial oversight responsibilities.
(d) The chairperson of the audit committee shall be an independent director and he shall be present at Annual
general meeting to answer shareholder queries.
(e) The Company Secretary shall act as the secretary to the audit committee.
(f) The audit committee at its discretion shall invite the finance director or head of the finance function, head of
internal audit and a representative of the statutory auditor and any other such executives to be present at the
meetings of the committee:
Provided that occasionally the audit committee may meet without the presence of any executives of the listed
entity.
94
THE GAZETTE OF INDIA: EXTRAORDINARY
[PART III—SEC. 4]
(2)
The listed entity shall conduct the meetings of the audit committee in the following manner:
(a) The audit committee shall meet at least four times in a year and not more than one hundred and twenty days
shall elapse between two meetings.
(b) The quorum for audit committee meeting shall eitherbe two members or one third of the members of the
audit committee, whichever is greater, with at least two independent directors.
(c) The audit committee shall have powers to investigate any activity within its terms of reference, seek
information from any employee, obtain outside legal or other professional advice and secure attendance of
outsiders with relevant expertise, if it considers necessary.
(3) The role of theaudit committee and the information to be reviewed by the audit committee shall be as specified
in Part C of Schedule II.
Nomination and remuneration committee.
19. (1) The board of directors shall constitute the nomination and remuneration committee as follows:
(a) the committee shall comprise of atleast three directors ;
(b) all directors of the committee shall be non-executive directors; and
(c) at least fifty percent of the directors shall be independent directors.
(2) The Chairperson of the nomination and remuneration committee shall be an independent director:
Provided that the chairperson of the listed entity,whether executive or non-executive, may be appointed as a
member of the Nomination and Remuneration Committee and shall not chair such Committee.
(3) The Chairperson of the nomination and remuneration committee may be present at the annual general meeting, to
answer the shareholders' queries; however, it shall be up to the chairperson to decide who shall answer the queries.
(4) The role of the nomination and remuneration committee shall be as specified as in Part D of the Schedule II.
Stakeholders Relationship Committee.
20. (1) The listed entity shall constitute a Stakeholders Relationship Committee to specifically look into the mechanism of
redressal of grievances of shareholders, debenture holders and other security holders.
(2) The chairperson of this committee shall be a non-executive director.
(3) The board of directors shall decide other members of this committee.
(4) The role of the Stakeholders Relationship Committee shall be as specified as in Part D of the Schedule II.
Risk Management Committee.
21. (1)The board of directors shall constitute a Risk Management Committee.
(2) The majority of members of Risk Management Committee shall consist of members of the board of directors.
(3) The Chairperson of the Risk management committee shall be a member of the board of directors and senior
executives of the listed entity may be members of the committee.
(4) The board of directors shall define the role and responsibility of the Risk Management Committee and may delegate
monitoring and reviewing of the risk management plan to the committee and such other functions as it may deem
fit.
(5) The provisions of this regulation shall be applicable to top 100 listed entities, determined on the basis of market
capitalisation, as at the end of the immediate previous financial year.
Vigil mechanism.
22. (1) The listed entity shall formulate a vigil mechanism for directors and employees to report genuine concerns.
(2) The vigil mechanism shall provide for adequate safeguards against victimization of director(s) or employee(s) or any
other person who avail the mechanism and also provide for direct access to the chairperson of the audit committee in
appropriate or exceptional cases.
Related party transactions.
23. (1)The listed entity shall formulate a policy on materiality of related partytransactions and on dealing with related
party transactions:
Explanation.- A transaction with a related party shall be considered material if the transaction(s) to be entered
into individually or taken together with previous transactions during a financial year, exceeds ten percent of the
annual consolidated turnover of the listed entity as per the last audited financial statements of the listed entity.
(2) All related party transactions shall require prior approval of the audit committee.
¹Hkkx IIIµ[k.M 4º
Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k
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(3) Audit committee may grant omnibus approval for related party transactions proposed to be entered into by the listed
entity subject to the following conditions, namely(a) the audit committee shall lay down the criteria for granting the omnibus approval in line with the policy on
related party transactions of the listed entity and such approval shall be applicable in respect of transactions
which are repetitive in nature;
(b) the audit committee shall satisfy itself regarding the need for such omnibus approval and that such approval is in
the interest of the listed entity;
(c) the omnibus approval shall specify:
(i) the name(s) of the related party, nature of transaction, period of transaction, maximum amount of
transactions that shall be entered into,
(ii) the indicative base price / current contracted price and the formula for variation in the price if any;
and
(iii) such other conditions as the audit committee may deem fit:
Provided that where the need for related party transaction cannot be foreseen and aforesaid details are
not available, audit committee may grant omnibus approval for such transactions subject to their value
not exceeding rupees one crore per transaction.
(d) the audit committee shall review, atleast on a quarterly basis, the details of related party transactions entered into
by the listed entity pursuant to each of the omnibus approvals given.
(e) Such omnibus approvals shall be valid for a period not exceeding one year and shall require fresh approvals
after the expiry of one year:
(4) All material related party transactions shall require approval of the shareholders through resolution and the related
parties shall abstain from voting on such resolutions whether the entity is a related party to the particular transaction
or not.
(5) The provisions of sub-regulations (2), (3) and (4) shall not be applicable in the following cases:
(a) transactions entered into between two government companies;
(b) transactions entered into between a holding company and its wholly owned subsidiary whose accounts are
consolidated with such holding company and placed before the shareholders at the general meeting for approval.
Explanation.-For the purpose of clause (a), "government company(ies)" means Government company as defined in subsection (45) of section 2 of the Companies Act, 2013.
(6) The provisions of this regulation shall be applicable to all prospective transactions.
(7) For the purpose of this regulation, all entities falling under the definition of related parties shall abstain from voting
irrespective of whether the entity is a party to the particular transaction or not.
(8) All existing material related party contracts or arrangements entered into prior to the date of notification of these
regulations and which may continue beyond such date shall be placed for approval of the shareholders in the first
General Meeting subsequent to notification of these regulations.
Corporate governance requirements with respect to subsidiary of listed entity.
24. (1) At least one independent director on the board of directors of the listed entity shall be a director on the board of
directors of an unlisted material subsidiary, incorporated in India.
(2) The audit committee of the listed entity shall also review the financial statements, in particular, the investments
made by the unlisted subsidiary.
(3) The minutes of the meetings of the board of directors of the unlisted subsidiary shall be placed at the meeting of the
board of directors of the listed entity.
(4) The management of the unlisted subsidiary shall periodically bring to the notice of the board of directors of the listed
entity, a statement of all significant transactions and arrangements entered into by the unlisted subsidiary.
Explanation.- For the purpose of this regulation, the term “significant transaction or arrangement” shall mean any
individual transaction or arrangement that exceeds or is likely to exceed ten percent of the total revenues or total
expenses or total assets or total liabilities, as the case may be, of the unlisted material subsidiary for the immediately
preceding accounting year.
(5) A listed entity shall not dispose of shares in its material subsidiary resulting in reduction of its shareholding (either
on its own or together with other subsidiaries) to less than fifty percent or cease the exercise of control over the
subsidiary without passing a special resolution in its General Meeting except in cases where such divestment is made
under a scheme of arrangement duly approved by a Court/Tribunal.
96
THE GAZETTE OF INDIA: EXTRAORDINARY
[PART III—SEC. 4]
(6) Selling, disposing and leasing of assets amounting to more than twenty percent of the assets of the material
subsidiary on an aggregate basis during a financial year shall require prior approval of shareholders by way of
special resolution, unless the sale/disposal/lease is made under a scheme of arrangement duly approved by a
Court/Tribunal.
(7) Where a listed entity has a listed subsidiary, which is itself a holding company, the provisions of this regulation
shall apply to the listed subsidiary in so far as its subsidiaries are concerned.
Obligations with respect to independent directors.
25. (1) A person shall not serve as an independent director in more than seven listed entities:
Provided that any person who is serving as a whole time director in any listed entity shall serve as an
independent director in not more than three listed entities.
(2) The maximum tenure of independent directors shall be in accordance with the Companies Act, 2013 and rules made
thereunder, in this regard, from time to time.
(3) The independent directors of the listed entity shall hold at least one meeting in a year, without the presence of nonindependent directors and members of the management and all the independent directors shall strive to be present at
such meeting.
(4) The independent directors in the meeting referred in sub-regulation (3) shall, interalia(a) review the performance of non-independent directors and the board of directors as a whole;
(b) review the performance of the chairperson of the listed entity, taking into account the views of executive
directors and non-executive directors;
(c) assess the quality, quantity and timeliness of flow of information between the management of the listed entity
and the board of directors that is necessary for the board of directors to effectively and reasonably perform their
duties.
(5) An independent director shall be held liable, only in respect of such acts of omission or commission by the listed
entity which had occurred with his knowledge, attributable through processes of board of directors, and with his
consent or connivance or where he had not acted diligently with respect to the provisions contained in these
regulations.
(6) An independent director who resigns or is removed from the board of directors of the listed entity shall be replaced
by a new independent director by listed entity at the earliest but not later than the immediate next meeting of the
board of directors or three months from the date of such vacancy, whichever is later:
Provided that where the listed entity fulfils the requirement of independent directors in its board of directors without
filling the vacancy created by such resignation or removal, the requirement of replacement by a new independent
director shall not apply.
(7) The listed entity shall familiarise the independent directors through various programmes about the listed entity,
including the following:
(a) nature of the industry in which the listed entity operates;
(b) business model of the listed entity;
(c) roles, rights, responsibilities of independent directors; and
(d) any other relevant information.
Obligations with respect to directors and senior management.
26. (1) A director shall not be a member in more than ten committees or act as chairperson of more than five committees
across all listed entities in which he is a director which shall be determined as follows:
(a) the limit of the committees on which a director may serve in all public limited companies, whether listed or
not, shall be included and all other companies including private limited companies, foreign companies and
companies under Section 8 of the Companies Act, 2013 shall be excluded;
(b) for the purpose of determination of limit, chairpersonship and membership of the audit committee and the
Stakeholders' Relationship Committee alone shall be considered.
(2) Every director shall inform the listed entity about the committee positions he or she occupies in other listed entities
and notify changes as and when they take place.
(3) All members of the board of directors and senior management personnel shall affirm compliance with the code of
conduct of board of directors and senior management on an annual basis.
¹Hkkx IIIµ[k.M 4º
Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k
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(4) Non-executive directors shall disclose their shareholding, held either by them or on a beneficial basis for any other
persons in the listed entity in which they are proposed to be appointed as directors, in the notice to the general
meeting called for appointment of such director.
(5) Senior management shall make disclosures to the board of directors relating to all material, financial and commercial
transactions, where they have personal interest that may have a potential conflict with the interest of the listed entity
at large.
Explanation.- For the purpose of this sub-regulation, conflict of interest relates to dealing in the shares of listed
entity, commercial dealings with bodies, which have shareholding of management and their relatives etc.
Other corporate governance requirements.
27. (1) The listed entity may, at its discretion, comply with requirements as specified inPart E of Schedule II.
(2) (a) The listed entity shall submit a quarterly compliance report on corporate governance in the format as specified by
the Board from time to time to the recognised stock exchange(s) within fifteen days from close of the quarter.
(b) Details of all material transactions with related parties shall be disclosed along with the report mentioned in
clause (a) of sub-regulation (2).
(c) The report mentioned in clause (a) of sub-regulation (2) shall be signed either by the compliance officer or the
chief executive officer of the listed entity.
In-principle approval of recognized stock exchange(s).
28. (1) The listed entity, before issuing securities, shall obtain an ‘in-principle’ approval from recognised stock
exchange(s) in the following manner:
(a) where the securities are listed only on recognised stock exchange(s) having nationwide trading terminals,
from all such stock exchange(s);
(b) where the securities are not listed on any recognised stock exchange having nationwide trading terminals,
from all the stock exchange(s) in which the securities of the issuer are proposed to be listed;
(c) where the securities are listed on recognised stock exchange(s) having nationwide trading terminals as well
as on the recognised stock exchange(s) not having nationwide trading terminals, from all recognised stock
exchange(s) having nationwide trading terminals:
(2) The requirement of obtaining in-principle approval from recognised stock exchange(s),shall not be applicable for
securities issued pursuant to the scheme of arrangement for which the listed entity has already obtained NoObjection Letter from recognised stock exchange(s) in accordance with regulation 37.
Prior Intimations.
29. (1) The listed entity shall give prior intimation to stock exchange about the meeting of the board of directors in which
any of the following proposalsis due to be considered:
(a) financialresults viz. quarterly, half yearly, or annual, asthecasemaybe;
(b) proposal for buyback of securities;
(c) proposal for voluntary delisting by the listed entity from the stock exchange(s);
(d) fund raising by way of further public offer, rights issue, American Depository Receipts/Global Depository
Receipts/Foreign Currency Convertible Bonds, qualified institutions placement, debt issue, preferential issue
or any other method and for determination of issue price:
Provided that intimation shall also be given in case of any annual general meeting or extraordinary general
meeting or postal ballot that is proposed to be held for obtaining shareholder approval for further fund raising
indicating type of issuance.
(e) declaration/recommendation of dividend, issue of convertible securities including convertible debentures or
of debentures carrying a right to subscribe to equity shares or the passing over of dividend.
(f) the proposal for declaration of bonus securities where such proposal is communicated to the board of
directors of the listed entity as part of the agenda papers:
Provided that in case the declaration of bonus by the listed entity is not on the agenda of the meeting of
board of directors, prior intimation is not required to be given to the stock exchange(s).
98
THE GAZETTE OF INDIA: EXTRAORDINARY
[PART III—SEC. 4]
(2) The intimation required under sub-regulation (1), shall be given atleast two working days in advance, excluding
the date of the intimationand dateofthemeeting:
Provided that intimation regarding item specified in clause (a) of sub-regulation (1), to be discussed at the
meeting of board of directors shall be given atleast five days in advance (excluding the date of the intimation
and date of the meeting), and such intimation shall include thedate of such meeting of board of directors.
(3) The listed entity shall give intimation to the stock exchange(s) at least eleven working days before any of the
following proposal is placed before the board of directors (a) any alteration in the form or nature of any of its securities that are listed on the stock exchange or in the
rights or privileges of the holders thereof.
(b) any alteration in the date on which, the interest on debentures or bonds, or the redemption amount of
redeemable shares or of debentures or bonds, shall be payable.
Disclosure of events or information.
30.
(1) Every listed entity shall make disclosures of any events or information which, in the opinion of the board
of directors of the listed company, is material.
(2) Events specified in Para Aof Part A of Schedule III are deemed to be material events and listed entity
shall make disclosure of such events.
(3) The listed entity shall make disclosure of events specified in Para B of Part A of Schedule III, based on
application of the guidelines for materiality, as specified in sub-regulation (4).
(4) (i) The listed entity shall consider the following criteria for determination of materiality of events/
information:
(a)the omission of an event or information, which is likely to result in discontinuity or alteration of
event or information already available publicly; or
(b)the omission of an event or information is likely to result in significant market reaction if the
said omission came to light at a later date;
(c)In case where the criteria specified in sub-clauses (a) and (b) are not applicable, an
event/information may be treated as being material if in the opinion of the board of directors of
listed entity, the event / information is considered material.
(ii) The listed entity shall frame a policy for determination of materiality, based on criteria specified in
this sub-regulation, duly approved by its board of directors, which shall be disclosed on its website.
(5) The board of directors of the listed entity shall authorize one or more Key Managerial Personnel for the
purpose of determining materiality of an event or information and for the purpose of making disclosures to
stock exchange(s) under this regulation and the contact details of such personnel shall be also disclosed to
the stock exchange(s) and as well as on the listed entity's website.
(6) The listed entity shall first disclose to stock exchange(s) of all events, as specified in Part A of Schedule
III, or information as soon as reasonably possible and not later than twenty four hours from the occurrence
of event or information:
Provided that in case the disclosure is made after twenty four hours of occurrence of the event or
information, the listed entity shall, along with such disclosures provide explanation for delay:
Provided further that disclosure with respect to events specified in sub-para4 of Para A of Part A of
Schedule III shall be made within thirty minutes of the conclusion of the board meeting.
(7) The listed entity shall, with respect to disclosures referred to in this regulation, make disclosures
updating material developments on a regular basis, till such time the event is resolved/closed, with relevant
explanations.
(8) The listed entity shall disclose on its website all such events or information which has been disclosed to
stock exchange(s) under this regulation , and such disclosures shall be hosted on the website of the listed
entity for a minimum period of five years and thereafter as per the archival policy of the listed entity, as
disclosed on its website.
(9) The listed entity shall disclose all events or information with respect to subsidiaries which are material
for the listed entity.
¹Hkkx IIIµ[k.M 4º
Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k
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(10) The listed entity shall provide specific and adequate reply to all queries raised by stock exchange(s)
with respect to any events or information:
Provided that the stock exchange(s) shall disseminate information and clarification as soon as reasonably
practicable.
(11) The listed entity may on its own initiative also, confirm or deny any reported event or information to
stock exchange(s).
(12) In case where an event occurs or an information is available with the listed entity, which has not been
indicated in Para A or B of Part A of Schedule III, but which may have material effect on it, the listed
entity is required to make adequate disclosures in regard thereof.
Holding of specified securities and shareholding pattern.
31. (1) The listed entity shall submit to the stock exchange(s) a statement showing holding of securities and shareholding
pattern separately for each class of securities, in the format specified by the Board from time to timewithin the
following timelines (a) one day prior to listing of its securities on the stock exchange(s);
(b) on a quarterly basis, within twenty one days from the end of each quarter; and,
(c) within ten days of any capital restructuring of the listed entity resulting in a change exceeding two per
centof the total paid-up share capital:
Provided that in case of listed entities which have listed their specified securities on SME Exchange, the above
statements shall be submitted on a half yearly basis within twenty one days from the end of each half year.
(2) The listed entity shall ensure that hundred percent of shareholding of promoter(s) and promoter group is in
dematerialized form and the same is maintained on a continuous basis in the manner as specified by the Board.
(3) The listed entity shall comply with circulars or directions issued by the Board from time to time with respect to
maintenance of shareholding in dematerialized form.
Disclosure of Class of shareholders and Conditions for Reclassification.
31A. (1) All entities falling under promoter and promoter group shall be disclosed separately in the shareholding pattern
appearing on the website of all stock exchanges having nationwide trading terminals where the specified securities of
the entity are listed, in accordance with the formats specified by SEBI.
(2) The stock exchange, specified in sub-regulation (1), shall allow modification or reclassification of the status of
the shareholders, only upon receipt of a request from the concerned listed entity or the concerned shareholders along
with all relevant evidence and on being satisfied with the compliance of conditions mentioned in this regulation.
(3) In case of entities listed on more than one stock exchange, the concerned stock exchanges shall jointly decide on
the application of the entity/ shareholders, as specified in sub-regulation(2).
(4) In case of transmission/succession/inheritance, the inheritor shall be classified as promoter.
(5) When a new promoter replaces the previous promoter subsequent to an open offer or in any other manner, reclassification may be permitted subject to approval of shareholders in the general meeting and compliance of the
following conditions:
(a) Such promoter along with the promoter group and the Persons Acting in Concert shall not hold more than ten per
cent of the paid-up equity capital of the entity.
(b) Such promoter shall not continue to have any special rights through formal or informal arrangements. All
shareholding agreements granting special rights to such entities shall be terminated.
(c) Such promoters and their relatives shall not act as key managerial person for a period of more than three years
from the date of shareholders’ approval:
Provided that the resolution of the said shareholders' meeting must specifically grant approval for such promoter to
act as key managerial person.
(6) Where anentity becomes professionally managed and does not have any identifiable promoter the existing
promoters may be re-classified as public shareholders subject to approval of the shareholders in a general meeting.
Explanation.- For the purposes of this sub-regulation anentity may be considered as professionally managed, if(i)
No person or group along with persons acting in concert taken together shall hold more than one per cent
paid-up equity capital of the entity including any holding of convertibles/outstanding warrants/ Depository
Receipts:
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THE GAZETTE OF INDIA: EXTRAORDINARY
[PART III—SEC. 4]
Provided that any mutual fund, bank, insurance company, financial institution, foreign portfolio investor
may individually hold up to ten per cent paid-up equity capital of the entity including any holding of
convertibles/outstanding warrants/Depository Receipts.
(ii)
The promoters seeking reclassification and their relatives may act as key managerial personnel in the entity
only subject to shareholders’ approval and for a period not exceeding three years from the date of
shareholders’ approval.
(iii)
The promoter seeking reclassification along with his promoter group entities and the persons acting in
concert shall not have any special right through formal or informal arrangements. All shareholding
agreements granting special rights to such outgoing entities shall be terminated.
(7) Without prejudice to sub-regulations (5) and (6), re-classification of promoter as public shareholders shall be
subject to the following conditions:
(a) Such promoter shall not, directly or indirectly, exercise control, over the affairs of the entity.
(b) Increase in the level of public shareholding pursuant to re-classification of promoter shall not be counted
towards achieving compliance with minimum public shareholding requirement under rule 19A of the
Securities Contracts (Regulation) Rules, 1957, and the provisions of these regulations.
(c) The event of re-classification shall be disclosed to the stock exchanges as a material event in accordance
with the provisions of these regulations.
(d) Board may relax any condition for re-classification in specific cases, if it is satisfied about non-exercise of
control by the outgoing promoter or its persons acting in concert.
(8) If any public shareholder seeks to re-classify itself as promoter, it shall be required to make an open offer in
accordance with the provisions of SEBI (Substantial Acquisition of Shares and Takeovers) Regulations, 2011.
Statement of deviation(s) or variation(s).
32. (1) The listed entity shall submit to the stock exchange the following statement(s) on a quarterly basis for public
issue, rights issue, preferential issue etc. ,(a) indicating deviations, if any, in the use of proceeds from the objects stated in the offer document or
explanatory statement to the notice for the general meeting, as applicable;
(b) indicatingcategory wise variation (capital expenditure, sales and marketing, working capital etc.) between
projected utilisation of funds made by it in its offer document or explanatory statement to the notice for the
general meeting, as applicable and the actual utilisation of funds.
(2) The statement(s) specified in sub-regulation (1), shall be continued to be given till such time theissue proceeds have
been fully utilised or the purpose for which these proceeds were raised has been achieved.
(3) The statement(s) specified in sub-regulation (1), shall be placed before the audit committee for review and after such
review, shall be submitted to the stock exchange(s).
(4) The listed entity shall furnish an explanation for the variation specified in sub-regulation (1), in the directors’ report
in the annual report.
(5) The listed entity shall prepare an annual statement of funds utilized for purposes other than those stated in the offer
document/prospectus/notice, certified by the statutory auditors of the listed entity, and place it before the audit
committee till such time the full money raised through the issue has been fully utilized.
(6) Where the listed entity has appointed a monitoring agency to monitor utilisation of proceeds of a public or rights
issue, the listed entity shall submit to the stock exchange(s) any comments or report received from the monitoring
agency.
(7) Where the listed entity has appointed a monitoring agency to monitor the utilisation of proceeds of a public or rights
issue, the monitoring report of such agency shall be placed before the audit committee on an annual basis, promptly
upon its receipt.
Explanation.- For the purpose of this sub-regulation, “monitoring agency” shall mean the monitoring agency
specified in regulation 16 of the Securities and Exchange Board of India (Issue of Capital and Disclosure
Requirements) Regulations, 2009.
(8) For the purpose of this regulation, any reference to “quarterly/quarter” in case of listed entity which have listed their
specified securities on SME Exchange shall respectively be read as “half yearly/half year”.
Financial results.
33. (1) While preparing financial results, the listed entity shall comply with the following:
¹Hkkx IIIµ[k.M 4º
Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k
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(a) The financial results shall be prepared on the basis of accrual accounting policy and shall be in accordance
with uniform accounting practices adopted for all the periods.
(b) The quarterly and year to date results shall be prepared in accordance with the recognition and
measurement principles laid down in Accounting Standard 25 or Indian Accounting Standard 31 (AS 25/
Ind AS 34 – Interim Financial Reporting), as applicable, specified in Section 133 of the Companies Act,
2013 read with relevant rules framed thereunder or as specified by the Institute of Chartered Accountants
of India, whichever is applicable.
(c) The standalone financial results and consolidated financial results shall be prepared as per Generally
Accepted Accounting Principles in India:
Provided that in addition to the above, the listed entity may also submit the financial results, as per the
International Financial Reporting Standards notified by the International Accounting Standards Board.
(d) The listed entity shall ensure that the limited review or audit reports submitted to the stock exchange(s) on a
quarterly or annual basis are to be given only by an auditor who has subjected himself to the peer review
process of Institute of Chartered Accountants of India and holds a valid certificate issued by the Peer
Review Board of the Institute of Chartered Accountants of India.
(e) The listed entity shall make the disclosures specified in Part A of Schedule IV.
(2) The approval and authentication of the financial results shall be done by listed entity in the following manner:
(a) The quarterly financial results submitted shall be approved by the board of directors:
Provided that while placing the financial results before the board of directors, the chief executive officer
and chief financial officer of the listed entity shall certify that the financial results do not contain any false
or misleading statement or figures and do not omit any material fact which may make the statements or
figures contained therein misleading.
(b) The financial results submitted to the stock exchange shall be signed by the chairperson or managing
director, or a whole time director or in the absence of all of them; it shall be signed by any other director of
the listed entity who is duly authorized by the board of directors to sign the financial results.
(c) The limited review report shall be placed before theboard of directors, at its meeting which approves the
financial results, before being submitted to the stock exchange(s).
(d) The annual audited financial results shall be approved by the board of directors of the listed entity and shall
be signed in the manner specified in clause (b) of sub-regulation (2).
(3) The listed entity shall submit the financial results in the following manner:
(a) The listed entity shall submit quarterly and year-to-date standalone financial results to the stock exchange
within forty-five days of end of each quarter, other than the last quarter.
(b) In case the listed entity has subsidiaries, in addition to the requirement at clause (a) of sub-regulation (3), the
listed entity may also submit quarterly/year-to-date consolidated financial results subject to following:
(i) the listed entity shall intimate to the stock exchange, whether or not listed entity opts to additionally
submit quarterly/year-to-date consolidated financial results in the first quarter of the financial year
and this option shall not be changed during the financial year.
Provided that this option shall also be applicable to listed entity that is required to prepare
consolidated financial results for the first time at the end of a financial year in respect of the quarter
during the financial year in which the listed entity first acquires the subsidiary.
(ii) in case the listed entity changes its option in any subsequent year, it shall furnish comparable figures
for the previous year in accordance with the option exercised for the current financial year.
(c) The quarterly and year-to-date financial results may be either audited or unaudited subject to the following:
(i) In case the listed entity opts to submit unaudited financial results, they shall be subject to limited
review by the statutory auditors of the listed entity and shall be accompanied by the limited review
report.
Provided that in case of public sector undertakings this limited review may be undertaken by any
practicing Chartered Accountant.
(ii) In case the listed entity opts to submit audited financial results, they shall be accompanied by the
audit report.
102
(4)
(5)
(6)
(7)
THE GAZETTE OF INDIA: EXTRAORDINARY
[PART III—SEC. 4]
(d) The listed entity shall submit audited standalone financial results for the financial year, within sixty days
from the end of the financial year along with the audit report and either Form A (for audit report with
unmodified opinion) or Form B (for audit report with modified opinion):
Provided that if the listed entity has subsidiaries, it shall, while submitting annual audited standalone
financial results also submit annual audited consolidated financial results along with the audit report and
either Form A (for audit report with unmodified opinion) or Form B (for audit report with modified opinion).
(e) The listed entity shall also submit the audited financial results in respect of the last quarter along-with the
results for the entire financial year, with a note stating that the figures of last quarter are the balancing figures
between audited figures in respect of the full financial year and the published year-to-date figures upto the
third quarter of the current financial year.
(f) The listed entity shall also submit as part of its standalone or consolidated financial results for the half
year, by way of a note, a statement of assets and liabilities as at the end of the half-year.
The applicable formats of the financial results and Form A (for audit report with unmodified opinion) & Form B (for
audit report with modified opinion) shall be in the manner as specified by the Board from time to time.
For the purpose of this regulation, any reference to “quarterly/quarter” in case of listed entity which has listed their
specified securities on SME Exchange shall be respectively read as “half yearly/half year” and the requirement of
submitting ‘year-to-date’ financial results shall not be applicable for a listed entity which has listed their specified
securities on SME Exchange.
The Form B and the accompanying annual audit report submitted in terms of clause (d) of sub-regulation (3) shall
be reviewed by the stock exchange(s) and Qualified Audit Report Review Committee in manner as specified in
Schedule VIII.
The listed entity shall on the direction issued by the Board, carry out the necessary steps, for rectification of
modified opinion and/or submission of revised pro-forma financial results,in the manner specified in Schedule VIII.
Annual Report.
34. (1) The listed entity shall submit the annual report to the stock exchange within twenty one working days of it being
approved and adopted in the annual general meeting as per the provisions of the Companies Act, 2013.
(2) The annual report shall contain the following:
(a) audited financial statements i.e. balance sheets, profit and loss accounts etc;
(b) consolidated financial statements audited by its statutory auditors;
(c) cash flow statement presented only under the indirect method as prescribed in Accounting Standard-3 or
Indian Accounting Standard 7, as applicable, specified in Section 133 of the Companies Act, 2013 read
with relevant rules framed thereunder or as specified by the Institute of Chartered Accountants of India,
whichever is applicable;
(d) directors report;
(e) management discussion and analysis report - either as a part of directors report or addition thereto;
(f) for the top hundred listed entities based on market capitalization (calculated as on March 31 of every
financial year),business responsibility report describing the initiatives taken by them from an
environmental, social and governance perspective, in the format as specified by the Board from time to
time:
Provided that listed entities other than top 100 listed companies based on market capitalization and listed
entities which have listed their specified securities on SME Exchange, may include these business
responsibility reports on a voluntary basis in the format as specified.
(3) The annual report shall contain any other disclosures specified in Companies Act, 2013 along with other
requirements as specified in Schedule V of these regulations.
Annual Information Memorandum.
35. The listed entity shall submit to the stock exchange(s) an Annual Information Memorandum in the manner specified
by the Board from time to time.
Documents &Information to shareholders.
36. (1) The listed entity shall send the annual report in the following manner to the shareholders:
(a) Soft copies of full annual report to all those shareholder(s) who have registered their email address(es) for
the purpose;
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Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k
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(b) Hard copy of statement containing the salient features of all the documents, as prescribed in Section 136 of
Companies Act, 2013 or rules made thereunder to those shareholder(s) who have not so registered;
(c) Hard copies of full annual reports to those shareholders, who request for the same.
(2) The listed entity shall send annual report referred to in sub-regulation (1), to the holders of securities, not less than
twenty-one days before the annual general meeting.
(3) In case of the appointment of a new director or re-appointment of a director the shareholders must be provided with
the following information:
(a) a brief resume of the director;
(b) nature of his expertise in specific functional areas;
(c) disclosure of relationships between directors inter-se;
(d) names of listed entities in which the person also holds the directorship and the membership of Committees of
the board; and
(e) shareholding of non-executive directors.
Draft Scheme of Arrangement &Scheme of Arrangement.
37. (1)Without prejudice to provisions of regulation 11, the listed entity desirous of undertaking a scheme of
arrangement or involved in a scheme of arrangement, shall file the draft scheme of arrangement,proposed to be
filed before any Court or Tribunal under sections 391-394 and 101 of the Companies Act, 1956 or under Sections
230-234 and Section 66 of Companies Act, 2013, whichever applicable, with the stock exchange(s) for obtaining
Observation Letter or No-objection letter, before filing such scheme with any Court or Tribunal,in terms of
requirements specified by the Board or stock exchange(s) from time to time.
(2) The listed entity shall not file any scheme of arrangement under sections 391-394 and 101 of the Companies
Act, 1956 or under Sections 230-234 and Section 66 of Companies Act, 2013 ,whichever applicable, with any
Court or Tribunal unless it has obtained observation letter or No-objection letter from the stock exchange(s).
(3) The listed entity shall place the Observation letter or No-objection letter of the stock exchange(s) before the
Court or Tribunal at the time of seeking approval of the scheme of arrangement:
Provided that the validity of the ‘Observation Letter’ or No-objection letter of stock exchanges shall be six
months from the date of issuance, within which the draft scheme of arrangement shall be submitted to theCourt
or Tribunal .
(4) The listed entity shall ensure compliance with the other requirements as may be prescribed by the Board from
time to time.
(5) Upon sanction of the Scheme by the Court or Tribunal, the listed entity shall submit the documents, to the stock
exchange(s), as prescribed by the Board and/or stock exchange(s) from time to time.
Minimum Public Shareholding.
38.
The listed entity shall comply with the minimum public shareholding requirements specified in Rule 19(2) and
Rule 19A of the Securities Contracts (Regulation) Rules, 1957 in the manner as specified by the Board from time to time:
Provided that provisions of this regulation shall not apply to entities listed on institutional trading platform without
making a public issue.
Issuance of Certificates or Receipts/Letters/Advices for securities and dealing with unclaimed securities.
39. (1) Thelisted entity shall comply with Rule 19(3) of Securities Contract (Regulations) Rules, 1957 in respect of
Letter/Advices of Allotment, Acceptance or Rights, transfers, subdivision, consolidation, renewal, exchanges,
issuance of duplicates thereof or any other purpose.
(2) The listed entity shall issue certificates or receipts or advices, as applicable, of subdivision, split, consolidation,
renewal, exchanges, endorsements, issuance of duplicates thereof or issuance of new certificates or receipts or
advices, as applicable, in cases of loss or old decrepit or worn out certificates or receipts or advices, as applicable
within a period of thirty days from the date of such lodgement.
(3) The listed entity shall submit information regarding loss of share certificates and issue of the duplicate certificates, to
the stock exchange within two days of its getting information.
(4) The listed entity shall comply with the procedural requirements specified in Schedule VI while dealing with securities
issued pursuanttothepublicissueoranyother issue, physical or otherwise, which remain unclaimed and/or are lying in
the escrow account, as applicable.
Transfer or transmissionor transpositionof securities.
40. (1) Save as otherwise specified in provisions of securities laws or Companies Act, 2013 and rules made thereunder,
the listed entity shall also comply with the requirements as specified in this regulation for effecting transfer of
securities.
104
THE GAZETTE OF INDIA: EXTRAORDINARY
[PART III—SEC. 4]
(2)
The board of directors of a listed entity may delegate the power of transfer of securities to a committee orto
complianceofficeror to theregistrar to an issue and/or share transfer agent(s):
Provided that the board of directors and/or the delegated authority shall attend to the formalities pertaining to transfer of
securities at least once in a fortnight:
Provided further that the delegated authority shall report on transfer of securities to the board of directors in each
meeting.
(3) On receipt of proper documentation, the listed entity shall register transfers of its securities in the name of the
transferee(s) and issue certificates or receipts or advices, as applicable, of transfers; or issue any validobjection or
intimation to the transferee or transferor, as the case may be, within a period of fifteen days from the date of such
receipt of request for transfer:
Provided that the listed entity shall ensure that transmission requests are processed for securities held in dematerialized
mode and physical mode within seven days and twenty one days respectively, after receipt of the specified
documents:
Provided further that proper verifiable dated records of all correspondence with the investor shall be maintained by the
listed entity.
(4) The listed entity shall not register transfer when any statutory prohibition or any attachment or prohibitory order of
a competent authority restrains it from transferring these curities f r o m the name of the transferor(s).
(5) The listed entity shall not register the transfer of its securities in the name of the transferee(s) when the
transferor(s) objects to the transfer:
Provided that the transferor serves on the listed entity, within sixty working days of raising the objection, a prohibitory
order of a Court of competent jurisdiction.
(6) The listed entity shall not decline to, register or acknowledge any transfer of shares, on the ground of the
transferor(s) being either alone or jointly with any other person or persons indebted to the listed entity on any
account whatsoever.
(7) The listed entity shall comply with all procedural requirements as specified in Schedule VII with respect to transfer
of securities.
(8) In case the listed entity has not effected transfer of securities within fifteen days or where the listed entity has
failed to communicate to the transferee(s)any valid objection to the transfer, within the stipulated time period of
fifteen days, the listed entity shall compensate the aggrieved party for the opportunity losses caused during the
period of the delay:
Provided that duringthe interveningperiodon accountof delay in transfer above, the listed entity shall provide all
benefits, which have accrued, to the holder of securities in terms of provisions of Section 126 of Companies Act, 2013,
and Section 27 of the Securities Contracts (Regulation) Act, 1956:
Provided further that in case of any claim, difference or dispute under this sub-regulation the same shall be
referred to and decided by arbitration as provided in the bye-laws and/or regulations of the stock exchange(s).
(9)
The listed entity shall ensure that the share transfer agent and/or the in-house share transfer facility, as the case
may be, produces a certificate from a practicing company secretary within one month of the end of each half of the
financial year, certifying that all certificates have been issued within thirty days of the date of lodgement for
transfer, sub-division, consolidation, renewal, exchange or endorsement of calls/allotment monies.
(10) The listed entity shall ensure that certificate mentioned at sub-regulation (9), shall be filed with the stock
exchange(s) simultaneously.
(11) In addition to transfer of securities, the provisions of this regulation shall also apply to the following :
(a) deletion of name of the deceased holder(s) of securities, where the securities are held in the name of two or
more holders of securities ;
(b) transmission of securities to the legal heir(s), where deceased holder of securities was the sole holder of
securities;
(c) transposition of securities, when there is a change in the order of names in which physical securities are held
jointly in the names of two or more holders of securities.
Other provisions relating to securities.
41. (1) The listed entity shall not exercise a lien on its fully paid shares and that in respect of partly paid shares it shall
not exercise any lien except in respect of moneys called or payable at a fixed time in respect of such shares.
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(2) The listed entity shall, in case of any amount to be paid in advance of calls on any shares stipulate that such amount
may carry interest but shall not in respect thereof confer a right to dividend or to participate in profits.
(3) The listed entity shall not issue shares in any manner which may confer on any person, superior rights as to voting or
dividend vis-à-vis the rights on equity shares that are already listed.
(4) The listed entity shall,issue or offer in the first instance all shares (including forfeited shares), securities, rights,
privileges and benefits to subscribe pro rata basis , to the equity shareholders of the listed entity, unless the
shareholders in the general meeting decide otherwise.
(5) Unless the terms of issue otherwise provide, the listed entity shall not select any of its listed securities for redemption
otherwise than on pro-rata basis or by lot.
Record Date or Date of closure of transfer books.
42. (1)The listed entity shall intimate the record date to all the stock exchange(s) where it is listed for the
followingpurposes:
(a) declaration of dividend;
(b) issue of right or bonus shares;
(c) issue of shares for conversion of debentures or any other convertible security;
(d) shares arising out of rights attached to debentures or any other convertible security
(e) corporate actions like mergers, de-mergers, splits and bonus shares, where stock derivatives are available on
the stock of listed entity or where listed entity's stocks form part of an index on which derivatives are
available;
(f) such other purposes as may be specified by the stock exchange(s).
(2) The listed entity shall give notice in advance of at least seven working days (excluding the date of intimation and
the record date) to stock exchange(s) of record date specifying the purpose of the record date.
(3) The listed entity shall recommend or declare all dividend and/or cash bonuses at least five working days (excluding
the date of intimation and the record date) before the record date fixed for the purpose.
(4) The listed entity shall ensure the time gap of at least thirty days between two record dates.
(5) For securities held in physical form, the listed entity may, announce dates of closure of its transfer books in place of
record date for complying with requirements as specified in sub-regulations (1) to (4):
Provided that the listed entity shall ensure that there is a time gap of at least thirty days between two dates of closure
of its transfer books.
Dividends.
43. (1) The listed entity shall declare and disclose the dividend on per share basis only.
(2) The listed entity shall not forfeit unclaimed dividends before the claim becomes barred by law and such forfeiture, if
effected, shall be annulled in appropriate cases.
Voting by shareholders.
44. (1) The listed entity shall provide the facility of remote e-voting facility to its shareholders, in respect of all shareholders'
resolutions.
(2) The e-voting facility to be provided to shareholders in terms of sub-regulation (1),shall be provided in compliance with the
conditions specified under the Companies (Management and Administration) Rules, 2014, or amendments made thereto.
(3) The listed entity shall submit to the stock exchange, within forty eight hours of conclusion of its General Meeting,
details regarding the voting results in the format specified by the Board.
(4) The listed entity shall send proxy forms to holders of securities in all cases mentioning that a holder may vote either
for or against each resolution.
Change in name of the listed entity.
45. (1) The listed entity shall be allowed to change its name subject to compliance with the following conditions:
(a) a time period of at least one year has elapsed from the last name change;
(b) at least fifty percent. of the total revenue in the preceding one year period has been
new activity suggested by the new name;or
accounted for by the
(c) the amount invested in the new activity/project is atleast fifty percent. of the assets of the listed entity:
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THE GAZETTE OF INDIA: EXTRAORDINARY
[PART III—SEC. 4]
Provided that if any listed entity has changed its activities which are not reflected in its name, it shall change its name in
line with its activities within a period of six months from the change of activities in compliance of provisions as
applicable to change of name prescribed under Companies Act, 2013.
Explanation.- For the purpose of this regulation, (i) 'assets' of the listed entity means the sum of fixed assets, advances, works in Progress / Inventories,
investments, trade receivables, cash & cash equivalents;
(ii) ‘advances’ shall include only those amounts extended to contractors and suppliers towards execution of
project, specific to new activity as reflected in the new name.
(2) On satisfaction of conditions at sub-regulation (1), the listed entity shall file an application for name availability with
Registrar of Companies.
(3) On receipt of confirmation regarding name availability from Registrar of Companies, before filing the request for change of
name with the Registrar of Companies in terms of provisions laid down in Companies Act, 2013 and rules made thereunder,
the listed entity shall seek approval from Stock Exchange by submitting a certificate from chartered accountant stating
compliance with conditions at sub-regulation (1).
Website.
46. (1) The listed entity shall maintain a functional website containing the basic information about the listed entity.
(2) The listed entity shall disseminate the following information on its website:
(a) details of its business;
(b) terms and conditions of appointment of independent directors;
(c) composition of various committees of board of directors;
(d) code of conduct of board of directors and senior management personnel;
(e) details of establishment of vigil mechanism/ Whistle Blower policy;
(f) criteria of making payments to non-executive directors , if the same has not been disclosed in annual report;
(g) policy on dealing with related party transactions;
(h) policy for determining ‘material’ subsidiaries;
(i) details of familiarization programmes imparted to independent directors including the following details:(i) number of programmes attended by independent directors (during the year and on a cumulative basis
till date),
(ii) number of hours spent by independent directors in such programmes (during the year and on
cumulative basis till date), and
(iii) other relevant details
(j) the email address for grievance redressal and other relevant details;
(k) contact information of the designated officials of the listed entity who are responsible for assisting and
handling investor grievances;
(l) financial information including:
(i) notice of meeting of the board of directors where financial results shall be discussed;
(ii) financial results, on conclusion of the meeting of the board of directors where the financial results were
approved;
(iii) complete copy of the annual report including balance sheet, profit and loss account, directors report,
corporate governance report etc;
(m)
shareholding pattern;
(n) details of agreements entered into with the media companies and/or their associates, etc;
(o) schedule of analyst or institutional investor meet and presentations made by the listed entity to analysts or
institutional investors simultaneously with submission to stock exchange;
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(p) new name and the old name of the listed entity for a continuous period of one year, from the date of the last
name change;
(q) itemsin sub-regulation (1) of regulation 47 .
(3) (a)The listed entity shall ensure that the contents of the website are correct.
(b) The listed entity shall update any change in the content of its website within two working days from the date
of such change in content.
Advertisements in Newspapers.
47. (1) The listed entity shall publish the following information in the newspaper:
(a) notice of meeting of the board of directors where financial results shall be discussed
(b) financial results, as specified in regulation 33, along-with the modified opinion(s) or reservation(s), if any,
expressed by the auditor:
Provided that if the listed entity has submitted both standalone and consolidated financial results, the listed
entity shall publish consolidated financial results along-with (1) Turnover, (2) Profit before tax and (3) Profit
after tax, on a stand-alone basis, as a foot note; and a referenceto the places, such as the website of listed
entity and stock exchange(s), where the standalone results of the listed entity are available.
(c) statements of deviation(s) or variation(s) as specified in sub-regulation (1) of regulation 32 on quarterly
basis, after review by audit committee and its explanation in directors report in annual report;
(d) notices given to shareholders by advertisement.
(2) The listed entity shall give a reference in the newspaper publication, in sub-regulation (1), to link of the website of
listed entity and stock exchange(s), where further details are available.
(3) The listed entity shall publish the information specified in sub-regulation (1) in the newspaper simultaneously with
the submission of the same to the stock exchange(s).
Provided that financial results at clause (b) of sub-regulation (1), shall be published within 48 hours of conclusion of
the meeting of board of directors at which the financial results were approved.
(4) The information at sub-regulation (1) shall be published in at least one English language national daily newspaper
circulating in the whole or substantially the whole of India and in one daily newspaper published in the language of
the region, where the registered office of the listed entity is situated:
Provided that the requirements of this regulation shall not be applicable in case of listed entities which have listed
their specified securities on SME Exchange.
Accounting Standards.
48. The listed entity shall comply with all the applicable and notified Accounting Standards from time to time.
CHAPTER V
OBLIGATIONS OF LISTED ENTITY WHICH HAS LISTED ITS NON-CONVERTIBLE DEBT SECURITIES
OR NON-CONVERTIBLE REDEEMABLE PREFERENCE SHARES OR BOTH
Applicability.
49.
(1) The provisions of this chapter shall apply only to a listed entity which has listed its ‘Non-convertible Debt
Securities’ and/or ‘Non-Convertible Redeemable Preference Shares’ on a recognised stock exchange in accordance with
Securities and Exchange Board of India (Issue and Listing of Debt Securities) Regulations, 2008 or Securities and
Exchange Board of India (Issue and Listing of Non-Convertible Redeemable Preference Shares) Regulations, 2013
respectively.
(2) The provisions of this chapter shall also be applicable to “perpetual debt instrument” and "perpetual non-cumulative
preference share” listed by banks.
Explanation (1).-For the purpose of this chapter, “Bank" means any bank included in the Second Schedule to the Reserve
Bank of India Act, 1934.
Explanation(2).- For the purpose of this chapter, if the listed entity has listed its non-convertible redeemable preference
shares:
(i) The reference to “interest” may also read as dividend;
108
THE GAZETTE OF INDIA: EXTRAORDINARY
[PART III—SEC. 4]
(ii) The provisions concerning debenture trustees and security creation (or asset cover or charge on assets) shall
not be applicable for “non-convertible redeemable preference shares”
Intimation to stock exchange(s).
50. (1) The listed entity shall give prior intimation to the stock exchange(s) at least eleven working days before the date
on and from which the interest on debentures and bonds, and redemption amount of redeemable shares or of
debentures and bonds shall be payable.
(2) The listed entity shall intimate the stock exchange(s), its intention to raise funds through new non-convertible debt
securities or non-convertible redeemable preference shares it proposes to list either through a public issue or on
private placement basis, prior to issuance of such securities:
Provided that the above intimation may be given prior to the meeting of board of directors wherein the proposal to
raise funds through new non convertible debt securities or non-convertible redeemable preference shares shall be
considered.
(3) The listed entity shall intimate to the stock exchange(s), at least two working days in advance, excluding the date of
the intimationand dateofthemeeting, regarding the meeting of its board of directors, at which the recommendation or
declaration of issue of non convertible debt securities or any other matter affecting the rights or interests of holders of
non convertible debt securities or non convertible redeemable preference shares is proposed to be considered.
Disclosure of information having bearing on performance/operation of listed entity and/or price sensitive
information.
51. (1) The listed entity shall promptly inform the stock exchange(s) of all information having bearing on the
performance/operation of the listed entity, price sensitive information or any action that shall affect payment of
interest or dividend of non-convertible preference shares or redemption of non convertible debt securities or
redeemable preference shares.
Explanation.-The expression ‘promptly inform’, shall imply that the stock exchange must be informed as soon as
practically possible and without any delay and that the information shall be given first to the stock exchange(s) before
providing the same to any third party.
(2) Without prejudice to the generality of sub-regulation(1), the listed entity who has issued or is issuing non convertible
debt securities and/or non-convertible redeemable preference shares shall make disclosuresas specified in Part B of
Schedule III.
Financial Results.
52. (1)The listed entity shall prepare and submit un-audited or audited financial results on a half yearly basis in the
format as specified by the Board within forty five days from the end of the half year to the recognised stock
exchange(s).
(2) The listed entity shall comply with following requirements with respect to preparation, approval, authentication and
publication of annual and half-yearly financial results:
(a) Un-audited financial results shall be accompanied by limited review report prepared by the statutory auditors
of the listed entity or in case of public sector undertakings, by any practising Chartered Accountant, in the
format as specified by the Board:
Provided that if the listed entity intimates in advance to the stock exchange(s) that it shall submit to the stock
exchange(s) its annual audited results within sixty days from the end of the financial year, un-audited
financial results for the last half year accompanied by limited review report by the auditors need not be
submitted to stock exchange(s).
(b) Half-yearly results shall be taken on record by the board of directors and signed by the managing director /
executive director.
(c) The audited results for the year shall be submitted to the recognised stock exchange(s) in the same format as
is applicable for half-yearly financial results.
(d) If the listed entity opts to submit un-audited financial results for the last half year accompanied by limited
review report by the auditors, it shall also submit audited financial results for the entire financial year, as
soon as they are approved by the board of directors.
(e) Modified opinion(s) in audit reports that have a bearing on the interest payment/ dividend payment pertaining
to non-convertible redeemable debentures/ redemption or principal repayment capacity of the listed entity
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109
shall be appropriately and adequately addressed by the board of directors while publishing the accounts for the
said period.
(3) (a) The annual audited financial results shall be submitted along with the annual audit report and either Form A for
audit report with unmodified opinion, or Form B for audit report with modified opinion.
(b) The Form B and the accompanying annual audit report submitted in terms of clause (a) shall be reviewed by the
stock exchange(s) and the Qualified Audit Report Review Committee in the manner specified in Schedule VIII.
(c) The listed entity shall on the direction issued by the Board, carry out the necessary steps, for rectification of
modified opinion and/or submission of revised pro-forma financial results, in the manner specified in Schedule
VIII.
(d) The applicable formats of Form A and Form B shall be specified by the Board from time to time.
(4) The listed entity, while submitting half yearly / annual financial results, shall disclose the following line items along
with the financial results:
(a)
(b)
(c)
(d)
(e)
(f)
(g)
(h)
(i)
(j)
(k)
(l)
credit rating and change in credit rating (if any);
asset cover available, in case of non convertible debt securities;
debt-equity ratio;
previous due date for the payment of interest/ dividend for non-convertible redeemable preference shares/
repayment of principal of non-convertible preference shares /non convertible debt securities and whether the
same has been paid or not; and,
next due date for the payment of interest/ dividend of non-convertible preference shares /principal along
with the amount of interest/ dividend of non-convertible preference shares payable and the redemption
amount;
debt service coverage ratio;
interest service coverage ratio;
outstanding redeemable preference shares (quantity and value);
capital redemption reserve/debenture redemption reserve;
net worth;
net profit after tax;
earnings per share:
Provided that the requirement of disclosures of debt service coverage ratio, asset cover and interest service coverage
ratio shall not be applicable for banks or non banking financial companies registered with the Reserve Bank of India.
Provided further that the requirement of this sub- regulation shall not be applicable in case of unsecured debt
instruments issued by regulated financial sector entities eligible for meeting capital requirements as specified by
respective regulators.
(5) While submitting the information required under sub- regulation (4), the listed entity shall submit to stock
exchange(s), a certificate signed by debenture trustee that it has taken note of the contents.
(6) The listed entity which has listed its non convertible redeemable preference shares shall make the following additional
disclosures as notes to financials:
(a) profit for the half year and cumulative profit for the year;
(b) free reserve as on the end of half year;
(c) securities premium account balance (if redemption of redeemable preference share is to be done at a
premium, such premium may be appropriated from securities premium account):
Provided that disclosure on securities premium account balance may be provided only in theyear in which
non convertible redeemable preference shares are due for redemption;
(d) track record of dividend payment on non convertible redeemable preference shares:
Provided that in case the dividend has been deferred at any time, then the actual date of payment shall be
disclosed;
(e) breach of any covenants under the terms of the non convertible redeemable preference shares:
Provided that in case a listed entity is planning a fresh issuance of shares whose end use is servicing of the non
convertible redeemable preference shares (whether dividend or principle redemption), then the same shall be
disclosed whenever the listed entity decided on such issuances.
110
THE GAZETTE OF INDIA: EXTRAORDINARY
[PART III—SEC. 4]
(7) The listed entity shall submit to the stock exchange on a half yearly basis along with the half yearly financial results,
a statement indicating material deviations, if any, in the use of proceeds of issue of non convertible debt securities and
non-convertible redeemable preference shares from the objects stated in the offer document.
(8)The listed entity shall, within two calendar days of the conclusion of the meeting of the board of directors, publish the
financial results and statement referred to in sub-regulation (4), in at least one English national daily newspaper
circulating in the whole or substantially the whole of India.
Annual Report.
53. The annual report of the listed entity shall contain disclosures as specified in Companies Act, 2013 along with the
following:
(a) audited financial statements i.e. balance sheets, profit and loss accounts etc;
(b) cash flow statement presented only under the indirect method as prescribed in Accounting Standard-3/
Indian Accounting Standard 7, mandated under Section 133 of the Companies Act, 2013 read with relevant
rules framed thereunder or by the Institute of Chartered Accountants of India, whichever is applicable;
(c) auditors report;
(d) directors report;
(e) name of the debenture trustees with full contact details ;
(f) related party disclosures as specified in Para A of Schedule V.
Asset Cover.
54. (1) In respect of its listed non-convertible debt securities, the listed entity shall maintain hundred percent. asset cover
sufficient to discharge the principal amount at all times for the non-convertible debt securities issued.
(2) The listed entity shall disclose to the stock exchange in quarterly, half-yearly, year-to-date and annual financial
statements, as applicable, the extent and nature of security created and maintained with respect to its secured listed
non-convertible debt securities.
(3) The requirement specified in sub-regulation (1), shall not be applicable in case of unsecured debt securities issued by
regulated financial sector entities eligible for meeting capital requirements as specified by respective regulators.
Credit Rating.
55. Each rating obtained by the listed entity with respect to non-convertible debt securities shall be reviewed at least once
a year by a credit rating agency registered by the Board.
Documents and Intimation to Debenture Trustees.
56. (1) The listed entity shall forward the following to the debenture trustee promptly:
(a) a copy of the annual report at the same time as it is issued along with a copy of certificate from the listed
entity's auditors in respect of utilisation of funds during the implementation period of the project for which the
funds have been raised:
Provided that in the case of debentures or preference shares issued for financing working capital or general
corporate purposes or for capital raising purposes the copy of the auditor's certificate may be submitted at
the end of each financial year till the funds have been fully utilised or the purpose for which these funds
were intended has been achieved.
(b) a copy of all notices, resolutions and circulars relating to(i) new issue of non convertible debt securities at the same time as they are sent to shareholders/ holders of
non convertible debt securities;
(ii) the meetings of holders of non-convertible debt securities at the same time as they are sent to the
holders of non convertible debt securities or advertised in the media including those relating to
proceedings of the meetings;
(c) intimations regarding :
(i) any revision in the rating;
(ii) any default in timely payment of interest or redemption or both in respect of the non convertible debt
securities;
(iii) failure to create charge on the assets;
(d) a half-yearly certificate regarding maintenance of hundred percent. asset cover in respect of listed non
convertible debt securities, by either a practicing company secretary or a practicing chartered accountant,
¹Hkkx IIIµ[k.M 4º
Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k
111
along with the half yearly financial results:
Provided that submission of such half yearly certificates is not applicable in cases where a listed entity is a
bank or non banking financial companies registered with Reserve Bank of India or where bonds are secured
by a Government guarantee.
(2) The listed entity shall forward to the debenture trustee any such information sought and provide access to relevant
books of accounts as required by the debenture trustee.
(3) The listed entity may, subject to the consent of the debenture trustee, send the information stipulated in sub-regulation
(1), in electronic form/fax.
Other submissions to stock exchange(s).
57. (1) The listed entity shall submit a certificate to the stock exchange within two days of the interest or principal or both
becoming due that it has made timely payment of interests or principal obligations or both in respect of the non
convertible debt securities.
(2) The listed entity shall provide an undertaking to the stock exchange(s) on annual basis stating that all documents and
intimations required to be submitted to Debenture Trustees in terms of Trust Deed and Securities and Exchange Board
of India (Issue and Listing of Debt Securities) Regulations, 2008 have been complied with.
(3) The listed entity shall forward to the stock exchange any other information in the manner and format as specified by the
Board from time to time.
Documents andinformation to holders of non-convertible debt securities and non-convertible preference shares
58. (1) The listed entity shall send the following documents:
(a) Soft copies of full annual reports to all the holders of non-convertible preference sharewho have registered
their email address(es) for the purpose;
(b) Hard copy of statement containing the salient features of all the documents, as specified in Section 136 of
Companies Act, 2013 and rules made thereunder to those holders of non convertible preference share who
have not so registered;
(c) Hard copies of full annual reports to those holders of non convertible debt securities and non convertible
preference share, who request for the same.
(d) Half yearly communication as specified in sub-regulation (4) and (5) of regulation 52, to holders of non
convertible debt securities and non convertible preference shares;
(2) The listed entity shall send the notice of all meetings of holders of non convertible debt securities and holders of nonconvertible redeemable preference shares specifically stating that the provisions for appointment of proxy as
mentioned in Section 105 of the Companies Act, 2013, shall be applicable for such meeting.
(3) The listed entity shall send proxy forms to holders of non convertible debt securities and non-convertible redeemable
preference shares which shall be worded in such a manner that holders of these securities may vote either for or
against each resolution.
Structure of non convertible debt securities and non convertibleredeemable preference shares.
59. (1) The listed entity shall not make material modification without prior approval of the stock exchange(s) where the
non convertible debt securities or non-convertible redeemable preference shares, as applicable, are listed, to :
(a) the structure of the debenture in terms of coupon, conversion, redemption, or otherwise.
(b) the structure of the non-convertible redeemable preference shares in terms of dividend of non-convertible
preference shares payable, conversion, redemption, or otherwise.
(2) The approval of the stock exchange referred to in sub-regulation (1) shall be made only after:
(a) approval of the board of directors and the debenture trustee in case of non-convertible debt securities and
(b) after complying with the provisions of Companies Act, 2013 including approval of the consent of requisite
majority of holders of that class of securities.
Record Date
60. (1) The listed entity shall fix a record date for purposes of payment of interest, dividend and payment of redemption or
repayment amount or for such other purposes as specified by the stock exchange.
112
THE GAZETTE OF INDIA: EXTRAORDINARY
[PART III—SEC. 4]
(2) The listed entity shall give notice in advance of atleastsevenworkingdays (excluding the date of intimation and the
record date) to the recognised stock exchange(s) of the record date or of as many days as the stock exchange(s)
may agree to or require specifying the purpose of the record date.
Terms of non convertible debt securities and non convertible redeemable preference shares.
61. (1) The listed entity shall ensure timely payment of interest or dividend of non-convertible redeemable preference
shares or redemption payment:
Provided that the listed entity shall not declare or distribute any dividend wherein it has defaulted in payment of interest
on debt securities or redemption thereof or in creation of security as per the terms of the issue of debt securities:
Provided further that this requirement shall not be applicable in case of unsecured debt securities issued by regulated
financial sector entities eligible for meeting capital requirements as specified by respective regulators.
(2)The listed entity shall not forfeit unclaimed interest/dividend and such unclaimed interest/dividend shall be transferred
to the ‘Investor Education and Protection Fund’ set up as per Section 125 of the Companies Act, 2013.
(3)Unless the terms of issue provide otherwise, the listed entity shall not select any of its listed securities for redemption
otherwise than pro rata basis or by lot.
(4) The listed entity shall comply with requirements as specified in regulation 40 for transfer of securities including
procedural requirements specified in Schedule VII.
Website.
62. (1) The listed entity shall maintain a functional website containing the following information about the listed entity:(a)
details of its business;
(b)
financial information including complete copy of the annual report including balance sheet, profit and
loss account, directors report etc;
(c)
contact information of the designated officials of the listed entity who are responsible for assisting and
handling investor grievances;
(d)
email address for grievance redressal and other relevant details;
(e)
name of the debenture trustees with full contact details;
(f)
the information, report, notices, call letters, circulars, proceedings, etc concerning non-convertible
redeemable preference shares or non convertible debt securities;
(g)
all information and reports including compliance reports filed by the listed entity;
(h)
information with respect to the following events:
(i) default by issuer to pay interest on or redemption amount;
(ii) failure to create a charge on the assets;
(iii) revision of rating assigned to the non convertible debt securities:
(2)The listed entity may also issue a press release with respect to the events specified in sub-regulation (1).
(3) The listed entity shall ensure that the contents of the website are correct and updated at any given point of time.
CHAPTER VI
OBLIGATIONS OF LISTED ENTITY WHICH HAS LISTED ITS SPECIFIED SECURITIES AND EITHER
NON-CONVERTIBLE DEBT SECURITIES OR NON-CONVERTBLE REDEEMABLE PREFERENCE
SHARES OR BOTH
Applicability of Chapters IV and V.
63. (1) Entity which has listed its ‘specified securities’ and ‘non-convertible debt securities’ or ‘non-convertible
redeemable preference shares’ or both on any recognised stock exchange, shall be bound by the provisions in
Chapter IV of these regulations.
(2) The listed entity described in sub-regulation (1) shall additionally comply with the following regulations in Chapter
V:
¹Hkkx IIIµ[k.M 4º
(a)
(b)
(c)
(d)
(e)
(f)
(g)
(h)
(i)
(j)
(k)
(l)
Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k
113
regulation 50(2),(3);
regulation 51;
regulation 52(3), (4), (5)and (6);
regulation 53
regulation 54
regulation 55
regulation 56
regulation 57
regulation 58
regulation 59
regulation 60
regulation 61:
Provided that the listed entity which has submitted any information to the stock exchange in compliance with the
disclosure requirements under Chapter IV of these regulations, need not re-submit any such information under the
provisions of this regulations without prejudice to any power conferred on the Board or the stock exchange or any other
authority under any law to seek any such information from the listed entity:
Provided further that the listed entity, which has satisfied certain obligations in compliance with other chapters, shall not
separately satisfy the same conditions under this chapter.
Delisting.
64. (1) In the event specified securities of the listed entity are delisted from the stock exchange, the listed entity shall
comply with all the provisions in Chapter V of these regulations.
(2) In the event that non-convertible debt securities and non-convertible redeemable preference shares’ of the listed entity
do not remain listed on the stock exchange, the listed entity shall comply with all the provisions in Chapter IV of
these regulations.
CHAPTER VII
OBLIGATIONS OF LISTED ENTITY WHICH HAS LISTED ITS INDIAN DEPOSITORY RECEIPTS
Applicability.
65. The provisions of this chapter shall apply to listed entity whose securities market regulators are signatories to the
Multilateral Memorandum of Understanding of International Organization of Securities Commission issuing ‘Indian
Depository Receipts’ as defined under Rule 13 of the Companies (Registration of Foreign Companies) Rules, 2014.
Definitions.
66. For the purpose of this chapter , unless the context otherwise requires (a) “IDR Holder(s)” shall mean holder(s) of Indian Depository Receipts.
(b) “Depository Agreement” shall mean an agreement between the listed entity and the domestic depository
(c) “Home Country” or “country of origin” shall mean the country or parent country where the listed entity is
incorporated and listed.
(d) “Security holder” shall mean holder of the security or equity shares of the listed entity in the home country.
General Obligations of listed entity.
67. (1) All correspondences filed with the stock exchange(s) and those sent to the IDR Holders shall be in English.
(2) The listed entity shall comply, at all times, with the rules/regulations/laws of the country of origin.
(3) The listed entity shall undertake that the competent Courts, Tribunals and regulatory authorities in India shall have
jurisdiction in the event of any dispute, either with the stock exchange or any investor, concerning the India
Depository Receipts offered or subscribed or bought in India.
(4) The listed entity shall forward, on a continuous basis, any information requested by the stock exchange, in the interest
of investors from time to time.
(5) In case of any claim, difference or dispute under the provisions of this chapter and other provisions of these
regulations applicable to the listed entity, the same shall be referred to and decided by arbitration as provided in the
bye-laws and regulations of the stock exchange(s).
114
THE GAZETTE OF INDIA: EXTRAORDINARY
[PART III—SEC. 4]
Disclosure of material events or information.
68. (1) The listed entity shall promptly inform to the stock exchange(s) of all events which are material, all information
which is price sensitiveand/or have bearing on performance/operation of the listed entity.
(2) Without prejudice to the generality of sub-regulation(1), the listed entity shall make the disclosures as specified in
Part C of Schedule III.
Indian Depository Receipt holding pattern & Shareholding details.
69. (1) The listed entity shall file with the stock exchange the Indian Depository Receipt holding pattern on a quarterly
basis within fifteen days of end of the quarter in the format specified by the Board.
(2) The listed entity shall file the following details with the stock exchange as is required to be filed in compliance with
the disclosure requirements of the listing authority or stock exchange in its home country or any other jurisdiction
where the securities of the listed entity are listed:
(a) Shareholding Pattern;
(b) Pre and post arrangement share holding pattern and Capital Structure in case of any corporate restructuring
like mergers/amalgamations
Periodical Financial Results.
70. (1) The listed entity shall file periodical financial results with the stock exchange in such manner and within such time
and to the extent that it is required to file as per the listing requirements of the home country.
(2) The listed entity shall comply with the requirements with respect to preparation and disclosures in financial results as
specified in Part B of Schedule IV.
Annual Report.
71. (1)The listed entity shall submit to stock exchange an annual report at the same time as it is disclosed to the security
holder in its home country or in other jurisdictions where such securities are listed.
(2) The annual report shall contain the following:
(a) Report of board of directors;
(b) Balance Sheet;
(c) Profit and Loss Account;
(d) Auditors Report;
(e) All periodical and special reports( if applicable);
(f) Any such other report which is required to be sent to security holders annually.
(3) The listed entity shall comply with the requirements with respect to preparation and disclosures in financial results in
annual report as specified in Part B of Schedule IV.
Corporate Governance.
72. (1) The listed entity shall comply with the corporate governance provisions as applicable in its home country and
other jurisdictions in which its equity shares are listed.
(2) The listed entity shall submit to stock exchange a comparative analysis of the corporate governance provisions that
are applicable in its home country and in the other jurisdictions in which its equity shares are listed along with the
compliance of the same vis-à-vis the corporate governance requirements applicable under regulation 17 to regulation
27, to other listed entities.
Documents and Information to IDR Holder.
73. The listed entity shall disclose/send the following documents to IDR Holders, at the same time and to the extent that it
discloses to security holders in its home country or in other jurisdictions where its securities are listed:
(a) Soft copies of the annual report to all the IDR holders who have registered their email address(es) for the
purpose
(b) Hard copy of the annual report to those IDR holders who request for the same either through domestic
depository or Compliance Officer
(c) the pre and post arrangement capital structure and share holding pattern in case of any corporate
restructuring like mergers / amalgamations and other schemes
¹Hkkx IIIµ[k.M 4º
Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k
115
Equitable Treatment to IDR Holders.
74. (1)If the listed entity's equity shares or other securities representingequity shares are also listed on the stock
exchange(s) in countries other than its home country, it shall ensure that IDR Holders are treated in a manner
equitable with security holders in home country.
(2) The listed entity shall ensure that for all corporate actions, except those which are not permitted by Indian laws, it
shall treat IDR holders in a manner equitable with security holders in the home country.
(3) In case of take-over or delisting or buy-back of its equity shares, the listed entity shall, while following the laws
applicable in its home country, give equitable treatment to IDR holders vis-à-vis security holder in home country.
(4) The listed entity shall ensure protection of interests of IDR holders particularly with respect to all corporate benefits
permissible under Indian laws and the laws of its home country and shall address all investor grievances adequately.
Advertisements in Newspapers.
75. (1)The listed entity shall publish the following information in the newspaper :
(a) periodical financial results required to be disclosed;
(b) Notices given to its IDR Holders by advertisement;
(2)The information specified in sub-regulation (1) shall be issued in at one English national daily newspaper circulating
in the whole or substantially the whole of India and in one Hindi national daily newspaper in India.
Terms of Indian Depository Receipts.
76. (1) The listed entity shall pay the dividend as per the timeframe applicable in its home country or other jurisdictions
where its securities are listed, whichever is earlier, so as to reach the IDR Holders on or before the date fixed for
payment of dividend to holders of its equity share or other securities.
(2) The listed entity shall not forfeit unclaimed dividends before the claim becomes barred by law in the home country of
the listed entity, as may be applicable, and that such forfeiture, when effected, shall be annulled in appropriate cases.
(3) The Indian Depository Receipts shall have two-way fungibility in the manner specified by the Board from time to
time.
Structure of Indian Depository Receipts.
77. (1) The listed entity shall ensure that the underlying shares of IDRs shall rank pari-passu with the existing shares of
the same class and the fact of having different classes of shares based on different criteria, if any, shall be
disclosed by the listed entity in the annual report.
(2) The listed entity shall not exercise a lien on the fully paid underlying shares, against which the IDRs are issued, and
that in respect of partly paid underlying shares, against which the IDRs are issued and shall also not exercise any lien
except in respect of moneys called or payable at a fixed time in respect of such underlying shares.
(3) The listed entity, subject to the requirements under the laws and regulations of its home country, if any amount be
paid up in advance of calls on any underlying shares against which the IDRs are issued, shall stipulate that such
amount may carry interest but shall not in respect thereof confer a right to dividend or to participate in profits.
Record Date.
78. (1) The listed entity, where it is required so to do in its home country or other jurisdictions where its securities may
be listed, shall fix the record date for the purpose of payment of dividends or distribution of any other corporate
benefits to IDR Holders.
(2) The listed entity shall give notice in advance ofatleast fourworkingdaysto the recognised stock exchange(s) of
record date specifying the purpose of the record date.
Voting.
79. (1) The listed entity shall, either directly or through an agent, send out proxy forms to IDR Holders in all cases
mentioning that a security holder may vote either for or against each resolution.
(2) Voting rights of the IDR Holders shall be exercised in accordance with the depository agreement.
Delisting of Indian Depository Receipt.
80. (1) The listed entity shall, if it decides to delist Indian Depository Receipts, give fair and reasonable treatment to IDR
holders.
116
THE GAZETTE OF INDIA: EXTRAORDINARY
[PART III—SEC. 4]
(2) The listed entity shall comply with such norms and conditions for delisting Indian Depository Receipts as specified
by the Board or stock exchange in this regard.
(3) The listed entity shall, in case underlying equity shares are delisted, shall delist and cancel the Indian Depository
Receipts.
CHAPTER VIII
OBLIGATIONS OF LISTED ENTITY WHICH HAS LISTED ITS SECURITISED DEBT INSTRUMENTS
Applicability.
81. (1) The provisions of this chapter shall apply to Special Purpose Distinct Entity issuing securitised debt instruments
and trustees of Special Purpose Distinct Entity shall ensure compliance with each of the provisions of these
regulations.
(2) The expressions "asset pool", "clean up call option", "credit enhancement", "debt or receivables", "investor",
"liquidity provider", "obligor", "originator", "regulated activity", "scheme", "securitization", "securitized debt
instrument", "servicer", "special purpose distinct entity", "sponsor" and "trustee" shall have the same meaning as
assigned to them under Securities and Exchange Board of India (Public Offer and Listing of Securitised Debt
Instruments) Regulations, 2008;
Intimation and filings with stock exchange(s).
82. (1)The listed entity shall intimate the Stock exchange, of its intention to issue new securitized debt instruments
either through a public issue or on private placement basis (if it proposes to list such privately placed debt securities
on the Stock exchange) prior to issuing such securities.
(2) The listed entity shall intimate to the stock exchange(s), at least two working days in advance,excluding the date of
the intimationand dateofthemeeting, regarding the meeting of its board of trustees, at which the recommendation or
declaration of issue of securitized debt instruments or any other matter affecting the rights or interests of holders of
securitized debt instruments is proposed to be considered.
(3) The listed entity shall submit such statements, reports or information including financial information pertaining to
Schemes to stock exchangewithinseven days from the end of the month/ actual payment date, either by itself or
through the servicer, on a monthly basis in the format as specified by the Board from time to time:
Provided that where periodicity of the receivables is not monthly, reporting shall be made for the relevant periods.
(4) The listed entity shall provide the stock exchange, either by itself or through the servicer, loan level information,
without disclosing particulars of individual borrowers, in manner specified by stock exchange.
Disclosure of information having bearing on performance/operation of listed entity and/or price sensitive
information.
83. (1) The listed entity shall promptly inform the stock exchange(s) of all information having bearing on the on
performance/operation of the listed entity and price sensitive information.
(2) Without prejudice to the generality of sub-regulation(1), the listed entity shall make the disclosures specified in Part
D of Schedule III.
Explanation.- The expression ‘promptly inform’, shall imply that the stock exchange must be informed must as soon as
practically possible and without any delay and that the information shall be given first to the stock exchange(s) before
providing the same to any third party.
Credit Rating.
84. (1) Every rating obtained by the listed entity with respect to securitised debt instruments shall be periodically
reviewed, preferably once a year, by a credit rating agency registered by the Board.
(2) Any revision in rating(s) shall be disseminated by the stock exchange(s).
Information to Investors.
85. (1) The listed entity shall provide either by itself or through the servicer, loan level information without disclosing
particulars of individual borrower to its investors.
(2) The listed entity shall provide information regarding revision in rating as a result of credit rating done periodically in
terms of regulation 84 above to its investors.
(3) The information at sub-regulation (1) and (2) may be sent to investors in electronic form/fax if so consented by the
investors.
¹Hkkx IIIµ[k.M 4º
Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k
117
(4) The listed entity shall display the email address of the grievance redressal division and other relevant details
prominently on its website and in the various materials / pamphlets/ advertisement campaigns initiated by it for
creating investor awareness.
Terms of Securitized Debt Instruments.
86. (1) The listed entity shall ensure that no material modification shall be made to the structure of the securitized debt
instruments in terms of coupon, conversion, redemption, or otherwise without prior approval of the recognised
stock exchange(s) where the securitized debt instruments are listed and the listed entity shall make an application
to the recognised stock exchange(s) only after the approval by Trustees.
(2) The listed entity shall ensure timely interest/ redemption payment.
(3) The listed entity shall ensure that where credit enhancement has been provided for, it shall make credit enhancement
available for listed securitized debt instruments at all times.
(4) The listed entity shall not forfeit unclaimed interest and principal and such unclaimed interest and principal shall be,
after a period of seven years, transferred to the Investor Protection and Education Fund established under the
Securities and Exchange Board of India (Investor Protection and Education Fund)Regulations, 2009.
(5) Unless the terms of issue provide otherwise, the listed entity shall not select any of its listed securitized debt
instruments for redemption otherwise than on pro rata basis or by lot and shall promptly submit to the recognised
stock exchange(s) the details thereof.
(6) The listed entity shall remain listed till the maturity or redemption of securitised debt instruments or till the same are
delisted as per the procedure laid down by the Board
Provided that the provisions of this sub-regulation shall not restrict the right of the recognised stock exchange(s)
to delist, suspend or remove the securities at any time and
for any reason which the recognised stock exchange(s)
considers proper in accordance
with the applicable legal provisions.
Record Date.
87. (1) The listed entity shall fix a record date for payment of interest and payment of redemption or repayment amount or
for such other purposes as specified by the recognised stock exchange(s).
(2) The listed entity shall give notice in advance of atleastsevenworkingdays (excluding the date of intimation and the
record date)to the recognised stock exchange(s) of the record date or of as many days as the Stock Exchange may
agree to or require specifying the purpose of the record date.
CHAPTER IX
OBLIGATIONS OF LISTED ENTITY WHICH HAS LISTED ITS MUTUAL FUND UNITS
Applicability.
88. (1)The provisions of this chapter shall apply to the asset management company managing the mutual fund scheme
whose units are listed on the recognised stock exchange(s).
(2) Notwithstanding anything contained in this chapter, the provisions of the Securities and Exchange Board of India
(Mutual Funds) Regulations, 1996 and directions issued thereunder shall apply on the listed entity and to the schemes
whose units are listed on the recognised stock exchange(s).
Definitions.
89. The expressions "Asset Management Company", "Net Asset Value" , "Scheme" , "Unit" and "Unit Holder" shall
have the same meaning as assigned to them under Securities and Exchange Board of India (Mutual Funds)
Regulations, 1996;
Submission of Documents.
90.
(1) The listed entity shall intimate to the recognised stock exchange(s) the information relating to daily Net
Asset Value, monthly portfolio, half yearly portfolio of those schemes whose units are listed on the recognised stock
exchange(s) in the format as specified under Securities and Exchange Board of India (Mutual Funds) Regulations, 1996
and directions issued there under.
(2) The listed entity shall intimate to the recognised stock exchange(s) in the manner specified by the recognised stock
exchange(s) of:
(a) movement in unit capital of those schemes whose units are listed on the recognised stock exchange(s);
(b) rating of the scheme whose units are listed on the recognised stock exchange(s) and any changes in the
rating thereof (wherever applicable);
118
THE GAZETTE OF INDIA: EXTRAORDINARY
[PART III—SEC. 4]
(c) imposition of penalties and material litigations against the listed entity and Mutual Fund;
(d) any prohibitory orders restraining the listed entity from transferring units registered in the name of the unit
holders.
Dissemination on the website of stock exchange(s).
91. The listed entity shall submit such information and documents, which are required to be disseminated on the listed
entity’s website in terms of Securities and Exchange Board of India (Mutual Funds) Regulations, 1996 and
directions issued there under, to the recognised stockexchange for dissemination.
CHAPTER X
DUTIES AND OBLIGATIONS OF THE RECOGNISED STOCK EXCHANGE(S)
Dissemination.
92. (1) Upon receipt of relevant intimations, information, filings, reports, statements, documents or any other submissions
in terms of these regulations, from the listed entity the recognised stock exchange(s) shall immediately disseminate the
same on its website.
(2) The disseminations by the recognised stock exchange(s) as mentioned in sub-regulation (1) shall be made in
organised, user friendly and easily referable manner including by providing hyperlinks for easy accessibility.
Transferability.
93. The recognised stock exchange(s) shall coordinate with Depositories to ensure compliance with the applicable laws
or directions of the Board or any competent court with regard to freezing / unfreezing, lock-in/ release of lock-in with
respect to securities issued or managed by the listed entity.
Draft Scheme of Arrangement & Scheme of Arrangement.
94. (1) The designated stock exchange, upon receipt of draft schemes of arrangement and the documents prescribed by
the Board, as per sub-regulation (1) of regulation 37, shall forward the same to the Board, in the manner prescribed
by the Board.
(2) The stock exchange(s) shall submit to the Board its Objection Letter or No-Objection Letter on the draft scheme of
arrangement after inter-alia ascertaining whether the draft scheme of arrangement is in compliance with securities
laws within thirty days of receipt of draft scheme of arrangement or within seven days of date of receipt of
satisfactory reply on clarifications from the listed entity and/or opinion from independent chartered accountant, if
any, sought by stock exchange(s), as applicable.
(3) The stock exchange(s), shall issue Observation Letter or No-objection letter to the listed entity within seven days of
receipt of comments from the Board, after suitably incorporating such comments in the Observation Letter or Noobjection letter:
Provided that the validity of the ‘Observation Letter’ or No-objection letter of stock exchanges shall be six months
from the date of issuance.
(4) The stock exchange(s) shall bring the observations or objections,as the case may be, to the notice of Court or
Tribunal at the time of approval of the scheme of arrangement.
(5) Upon sanction of the Scheme by the Court or Tribunal, the designated stock exchange shall forward its
recommendations to the Board on the documents submitted by the listed entity in terms of sub-regulation (5) of
regulation 37.
Form Baccompanying Annual Audit Report.
95. The recognised stock exchange(s) shall review the Form B and the accompanying annual audit report, submitted in
terms of clause (d) of sub-regulation (3) of regulation 33 and clause (a) of sub-regulation (3) of regulation 52, in the
manner specified in Schedule VIII.
Grievance Redressal.
96. The recognised stock exchange(s) shall redress/facilitate redressal of complaints of holders of listed securities from
time to time.
Monitoring of Compliance/Non Compliance & Adequacy/Accuracy of the disclosures
97. (1) The recognised stock exchange(s) shall monitor complianceby the listed entity with provisions of these
regulations.
(2) The recognised stock exchange(s) shall also monitor adequacy/accuracy of the disclosures made by listed entity with
respect to provisions of these regulations.
(3) The recognised stock exchange(s) shall submit a report to the Board, with respect to the obligations specified in subregulations (1) and (2), in the manner specified by the Board.
¹Hkkx IIIµ[k.M 4º
Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k
119
(4) The recognised stock exchange(s) shall put in place appropriate framework including adequate manpower and such
infrastructure as may be required to comply with the provisions of this regulation.
CHAPTER XI
PROCEDURE FOR ACTION IN CASE OF DEFAULT
Liability for contravention of the Act, rules or the regulations.
98. (1)The listed entity or any other person thereof who contravenes any of the provisions of these regulations, shall, in
addition to liability for action in terms of the securities laws, be liable for the following actions by the respective
stock exchange(s), in the manner specified in circulars or guidelines issued by the Board:
(a) imposition of fines;
(b) suspension of trading;
(c) freezing of promoter/promoter group holding of designated securities, as may be applicable, in coordination
with depositories.
(d) any other action as may be specified by the Board from time to time
(2) The manner of revocation of actions specified in clauses (b) and (c) of sub-regulation (1), shall be as specified in
circulars or guidelines issued by the Board.
Failure to pay fine.
99. If listed entity fails to pay any fine imposed on it within such period as specified from time to time, by the recognised
stock exchange(s), after a notice in writing has been served on it, the stock exchange may initiate action.
CHAPTER XII
MISCELLANEOUS
Amendments to other regulations.
100. The regulations specified in the Schedule IX to these regulations shall be amended in the manner and to the extent
stated therein.
Power to remove difficulties.
101. (1) In order to remove any difficulties in the application or interpretation of these regulations, the Board may issue
clarifications through guidance notes or circulars after recording reasons in writing.
(2) In particular, and without prejudice to the generality of the foregoing power, such guidance notes or circulars may
provide for all or any of the following matters, namely:
(a) procedural aspects including intimation to be given, documents to be submitted;
(b) disclosure requirements;
(c) listing conditions.
Power to relax strict enforcement of the regulations.
102. The Board may in the interest of investors and securities market and for the development of the securities market,
relax the strict enforcement of any requirement of these regulations, if the Board is satisfied that:
(a) any provision of Act(s), Rule(s), regulation(s) under which the listed entity is established or is governed by,
is required to be given precedence to; or
(b) the requirement may cause undue hardship to investors; or
(c) the disclosure requirement is not relevant for a particular industry or class of listed entities; or
(d) the requirement is technical in nature; or
(e) thenon-compliance is caused due to factors affecting a class of entities but being beyond the control of the
entities.
Repeal and Savings
103. (1) On and from the commencement of these regulations, all circulars stipulating or modifying the provisions of the
listing agreements including those specified in Schedule X,shall stand rescinded.
(2) Notwithstanding such rescission, anything done or any action taken or purported to have been done or taken including
any enquiry or investigation commenced or show cause notice issued in respect of the circulars specified in subregulation (1) or the Listing Agreements,entered into between stock exchange(s) and listed entity, in force prior to the
commencement of these regulations, shall be deemed to have been done or taken under the corresponding provisions
of these regulations.
120
THE GAZETTE OF INDIA: EXTRAORDINARY
[PART III—SEC. 4]
SCHEDULE I – TERMS OF SECURITIES
[See Regulation 12]
The listed entity shall use thefacility of electronic clearing services or real time gross settlement or national
electronic funds transfer as follows:(1) the listed entity either directly or through their Registrar to an Issue and/or Share Transfer Agent, shall use
electronic clearing services (local, regional or national), direct credit, real time gross settlement, national electronic
funds transfer etc for making payment of dividend/interest on securities issued/redemption or repayment amount.
(2) the listed entity or Share Transfer Agent shall maintain bank details of their investors as follows (a) for investors holding securities in dematerialized mode, by seeking the same from the depositories.
(b) for investors holding securities in physical mode, by updating bank details of the investors at their end.
(3) In cases where either the bank details such as Magnetic Ink Character Recognition, Indian Financial System Code,
etc. that are required for making electronic payment are not available or the electronic payment instructions have
failed or have been rejected by the bank, listed entity or share transfer agent shall issue ‘payable-at-par’ warrants/
cheques for making payments:
Provided that the listed entity shall mandatorily print the bank account details of the investors on such payment
instruments and in cases where the bank details of investors are not available, the listed entity shall mandatorily
print the address of the investor on such payment instructions.
SCHEDULE II: CORPORATE GOVERNANCE
PART A: MINIMUM INFORMATION TO BE PLACED BEFORE BOARD OF DIRECTORS
A.
B.
C.
D.
E.
F.
G.
H.
I.
J.
K.
L.
M.
N.
O.
[See Regulation 17(7)]
Annual operating plans and budgets and any updates.
Capital budgets and any updates.
Quarterly results for the listed entity and its operating divisions or business segments.
Minutes of meetings of audit committee and other committees of the board of directors.
The information on recruitment and remuneration of senior officers just below the level of board of directors,
including appointment or removal of Chief Financial Officer and the Company Secretary.
Show cause, demand, prosecution notices and penalty notices, which are materially important.
Fatal or serious accidents, dangerous occurrences, any material effluent or pollution problems.
Any material default in financial obligations to and by the listed entity, or substantial non-payment for goods sold
by the listed entity.
Any issue, which involves possible public or product liability claims of substantial nature, including any
judgement or order which, may have passed strictures on the conduct of the listed entity or taken an adverse view
regarding another enterprise that may have negative implications on the listed entity.
Details of any joint venture or collaboration agreement.
Transactions that involve substantial payment towards goodwill, brand equity, or intellectual property.
Significant labour problems and their proposed solutions. Any significant development in Human Resources/
Industrial Relations front like signing of wage agreement, implementation of Voluntary Retirement Scheme etc.
Sale of investments, subsidiaries, assets which are material in nature and not in normal course of business.
Quarterly details of foreign exchange exposures and the steps taken by management to limit the risks of adverse
exchange rate movement, if material.
Non-compliance of any regulatory, statutory or listing requirements and shareholders service such as non-payment
of dividend, delay in share transfer etc.
PART B: COMPLIANCE CERTIFICATE
[See Regulation 17(8)]
The following compliance certificate shall be furnished by chief executive officer and chief financial officer:
A. They have reviewed financial statements and the cash flow statement for the year and that to the best of their
knowledge and belief:
(1) these statements do not contain any materially untrue statement or omit any material fact or contain
statements that might be misleading;
¹Hkkx IIIµ[k.M 4º
Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k
121
(2) these statements together present a true and fair view of the listed entity’s affairs and are in compliance
with existing accounting standards, applicable laws and regulations.
B. There are, to the best of their knowledge and belief, no transactions entered into by the listed entity during the
year which are fraudulent, illegal or violative of the listed entity’s code of conduct.
C. They accept responsibility for establishing and maintaining internal controls for financial reporting and that
they have evaluated the effectiveness of internal control systems of the listed entity pertaining to financial
reporting and they have disclosed to the auditors and the audit committee, deficiencies in the design or
operation of such internal controls, if any, of which they are aware and the steps they have taken or propose to
take to rectify these deficiencies.
D. They have indicated to the auditors and the Audit committee
(1) significant changes in internal control over financial reporting during the year;
(2) significant changes in accounting policies during the year and that the same have been disclosed in the
notes to the financial statements; and
(3) instances of significant fraud of which they have become aware and the involvement therein, if any, of
the management or an employee having a significant role in the listed entity’s internal control system
over financial reporting.
PART C: ROLE OF THE AUDIT COMMITTEE AND REVIEW OF INFORMATION BY AUDIT
COMMITTEE
[See Regulation 18(3)]
A. The role of the audit committee shall include the following:
(1) oversight of the listed entity’s financial reporting process and the disclosure of its financial information to
ensure that the financial statement is correct, sufficient and credible;
(2) recommendation for appointment, remuneration and terms of appointment of auditors of the listed entity;
(3) approval of payment to statutory auditors for any other services rendered by the statutory auditors;
(4) reviewing, with the management, the annual financial statements and auditor's report thereon before
submission to the board for approval, with particular reference to:
(a) matters required to be included in the director’s responsibility statement to be included in the board’s
report in terms of clause (c) of sub-section (3) of Section 134 of the Companies Act, 2013;
(b) changes, if any, in accounting policies and practices and reasons for the same;
(c) major accounting entries involving estimates based on the exercise of judgment by management;
(d) significant adjustments made in the financial statements arising out of audit findings;
(e) compliance with listing and other legal requirements relating to financial statements;
(f) disclosure of any related party transactions;
(g) modified opinion(s) in the draft audit report;
(5) reviewing, with the management, the quarterly financial statements before submission to the board for
approval;
(6) reviewing, with the management, the statement of uses / application of funds raised through an issue
(public issue, rights issue, preferential issue, etc.), the statement of funds utilized for purposes other than
those stated in the offer document / prospectus / notice and the report submitted by the monitoring agency
monitoring the utilisation of proceeds of a public or rights issue, and making appropriate
recommendations to the board to take up steps in this matter;
(7) reviewing and monitoring the auditor’s independence and performance, and effectiveness of audit
process;
(8) approval or any subsequent modification of transactions of the listed entity with related parties;
(9) scrutiny of inter-corporate loans and investments;
(10) valuation of undertakings or assets of the listed entity, wherever it is necessary;
(11) evaluation of internal financial controls and risk management systems;
(12) reviewing, with the management, performance of statutory and internal auditors, adequacy of the internal
control systems;
(13) reviewing the adequacy of internal audit function, if any, including the structure of the internal audit
department, staffing and seniority of the official heading the department, reporting structure coverage and
frequency of internal audit;
(14) discussion with internal auditors of any significant findings and follow up there on;
(15) reviewing the findings of any internal investigations by the internal auditors into matters where there is
suspected fraud or irregularity or a failure of internal control systems of a material nature and reporting
the matter to the board;
(16) discussion with statutory auditors before the audit commences, about the nature and scope of audit as well
as post-audit discussion to ascertain any area of concern;
122
B.
THE GAZETTE OF INDIA: EXTRAORDINARY
[PART III—SEC. 4]
(17) to look into the reasons for substantial defaults in the payment to the depositors, debenture holders,
shareholders (in case of non-payment of declared dividends) and creditors;
(18) to review the functioning of the whistle blower mechanism;
(19) approval of appointment of chief financial officer after assessing the qualifications, experience and
background, etc. of the candidate;
(20) Carrying out any other function as is mentioned in the terms of reference of the audit committee.
The audit committee shall mandatorily review the following information:
(1) management discussion and analysis of financial condition and results of operations;
(2) statement of significant related party transactions (as defined by the audit committee), submitted by
management;
(3) management letters / letters of internal control weaknesses issued by the statutory auditors;
(4) internal audit reports relating to internal control weaknesses; and
(5) the appointment, removal and terms of remuneration of the chief internal auditor shall be subject to
review by the audit committee.
(6) statement of deviations:
(a) quarterly statement of deviation(s) including report of monitoring agency, if applicable, submitted to
stock exchange(s) in terms of Regulation 32(1).
(b) annual statement of funds utilized for purposes other than those stated in the offer
document/prospectus/notice in terms of Regulation 32(7).
PART D: ROLE OF COMMITTEES (OTHER THAN AUDIT COMMITTEE)
[See Regulation 19(4) and 20(4)]
A. ROLE OF NOMINATION AND REMUNERATION COMMITTEE :Role of committee shall, inter-alia,
include the following:
(1) formulation of the criteria for determining qualifications, positive attributes and independence of a director
and recommend to the board of directors a policy relating to, the remuneration of the directors, key
managerial personnel and other employees;
(2) formulation of criteria for evaluation of performance of independent directors and the board of directors;
(3) devising a policy on diversity of board of directors;
(4) identifying persons who are qualified to become directors and who may be appointed in senior management
in accordance with the criteria laid down, and recommend to the board of directors their appointment and
removal.
(5) whether to extend or continue the term of appointment of the independent director, on the basis of the report
of performance evaluation of independent directors.
B. Stakeholders Relationship Committee
The Committee shall consider and resolve the grievances of the security holders of the listed entity including
complaints related to transfer of shares, non-receipt of annual report and non-receipt of declared dividends.
PART E: DISCRETIONARY REQUIREMENTS
[See Regulation 27(1)]
A. The Board
A non-executive chairperson may be entitled to maintain a chairperson's office at the listed entity's expense and
also allowed reimbursement of expenses incurred in performance of his duties.
B. Shareholder Rights
A half-yearly declaration of financial performance including summary of the significant events in last sixmonths, may be sent to each household of shareholders.
C. Modified opinion(s) in audit report
The listed entity may move towards a regime of financial statements with unmodified audit opinion.
D. Separate posts of chairperson and chief executive officer
The listed entity may appoint separate persons to the post of chairperson and managing director or chief
¹Hkkx IIIµ[k.M 4º
Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k
123
executive officer.
E. Reporting of internal auditor
The internal auditor may report directly to the audit committee.
SCHEDULE III
PART A: DISCLOSURES OF EVENTS OR INFORMATION: SPECIFIED SECURITIES
[See Regulation 30]
The following shall be events/information, upon occurrence of which listed entity shall make disclosure to stock
exchange(s):
A. Events which shall be disclosed without any application of the guidelines for materiality as specified
in sub-regulation (4) of regulation (30):
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
Acquisition(s) (including agreement to acquire), Scheme of Arrangement (amalgamation/ merger/
demerger/restructuring), or sale or disposal of any unit(s), division(s) or subsidiary of the listed entity or
any other restructuring.
Explanation.- For the purpose of this sub-para, the word 'acquisition' shall mean,(i) acquiring control, whether directly or indirectly; or,
(ii)acquiring or agreeing to acquire shares or voting rights in, a company, whether directly or indirectly,
such that (a) the listed entity holds shares or voting rights aggregating to five per cent or more of the shares
or voting rights in the said company, or;
(b) there has been a change in holding from the last disclosure made under sub-clause (a) of clause
(ii) of the Explanation to this sub-para and such change exceeds two per cent of the total
shareholding or voting rights in the said company.
Issuance or forfeiture of securities, split or consolidation of shares, buyback of securities, any restriction on
transferability of securities or alteration in terms or structure of existing securities including
forfeiture, reissue of forfeited securities, alteration of calls, redemption of securities etc.
Revision in Rating(s).
Outcome of Meetings of the board of directors: The listed entity shall disclose to the Exchange(s), within 30
minutes of the closure of the meeting, held to consider the following:
a) dividends and/or cash bonuses recommended or declared or the decision to pass any dividend and the
date on which dividend shall be paid/dispatched;
b) any cancellation of dividend with reasons thereof;
c) the decision on buyback of securities;
d) the decision with respect to fund raising proposed to be undertaken
e) increase in capital by issue of bonus shares through capitalization including the date on which such
bonus shares shall be credited/dispatched;
f) reissue of forfeited shares or securities, or the issue of shares or securities held in reserve for future
issue or the creation in any form or manner of new shares or securities or any other rights, privileges or
benefits to subscribe to;
g) short particulars of any other alterations of capital, including calls;
h) financial results;
i) decision on voluntary delisting by the listed entity from stock exchange(s).
Agreements (viz. shareholder agreement(s), joint venture agreement(s), family settlement agreement(s) (to
the extent that it impacts management and control of the listed entity), agreement(s)/treaty(ies)/contract(s)
with media companies) which are binding and not in normal course of business, revision(s) or
amendment(s) and termination(s) thereof.
Fraud/defaults by promoter or key managerial personnel or by listed entity or arrest of key managerial
personnel or promoter.
Change in directors, key managerial personnel (Managing Director, Chief Executive Officer, Chief
Financial Officer , Company Secretary etc.), Auditor and Compliance Officer.
Appointment or discontinuation of share transfer agent.
Corporate debt restructuring.
One time settlement with a bank.
Reference to BIFR and winding-up petition filed by any party / creditors.
Issuance of Notices, call letters, resolutions and circulars sent to shareholders, debenture holders or
creditors or any class of them or advertised in the media by the listed entity.
Proceedings of Annual and extraordinary general meetings of the listed entity.
Amendments to memorandum and articles of association of listed entity, in brief.
124
THE GAZETTE OF INDIA: EXTRAORDINARY
[PART III—SEC. 4]
15. Schedule of Analyst or institutional investor meet and presentations on financial results made by the listed
entity to analysts or institutional investors;
B. Eventswhich shall be disclosed upon application of the guidelines for materiality referred subregulation (4) of regulation (30):
1. Commencement or any postponement in the date of commencement of commercial production or
commercial operations of any unit/division.
2. Change in the general character or nature of business brought about by arrangements for strategic,
technical, manufacturing, or marketing tie-up, adoption of new lines of business or closure of operations of
any unit/division (entirety or piecemeal).
3. Capacity addition or product launch.
4. Awarding, bagging/ receiving, amendment or termination of awarded/bagged orders/contracts not in the
normal course of business.
5. Agreements (viz. loan agreement(s) (as a borrower) or any other agreement(s) which are binding and not in
normal course of business) and revision(s) or amendment(s) or termination(s) thereof.
6. Disruption of operations of any one or more units or division of the listed entity due to natural calamity
(earthquake, flood, fire etc.), force majeure or events such as strikes, lockouts etc.
7. Effect(s) arising out of change in the regulatory framework applicable to the listed entity
8. Litigation(s) / dispute(s) / regulatory action(s) with impact.
9. Fraud/defaults etc. by directors (other than key managerial personnel) or employees of listed entity.
10. Options to purchase securities including any ESOP/ESPS Scheme.
11. Giving of guarantees or indemnity or becoming a surety for any third party.
12. Granting, withdrawal , surrender , cancellation or suspension of key licenses or regulatory approvals.
C. Any other information/event viz. major development that is likely to affect business, e.g. emergence of new
technologies, expiry of patents, any change of accounting policy that may have a significant impact on the
accounts, etc. and brief details thereof and any other information which is exclusively known to the listed
entity which may be necessary to enable the holders of securities of the listed entity to appraise its position
and to avoid the establishment of a false market in such securities.
D. Without prejudice to the generality of para (A), (B) and (C) above, the listed entity may make disclosures of
event/information as specified by the Board from time to time.
PART B: DISCLOSURE OF INFORMATION HAVING BEARING ON PERFORMANCE/OPERATION OF
LISTED ENTITY AND/OR PRICE SENSITIVE INFORMATION: NON-CONVERTIBLE DEBT SECURITIES
& NON-CONVERTIBLE REDEEMABLE PREFERENCE SHARES
[See Regulation 51(2)]
A. The listed entity shall promptly inform to the stock exchange(s) of all information which shall have bearing on
performance/operation of the listed entity or is price sensitive or shall affect payment of interest or dividend of
non-convertible preference shares or redemption of non convertible debt securities or redeemable preference
shares including :
(1) expected default in timely payment of interests/preference dividend or redemption or repayment amount or
both in respect of the non-convertible debt securities and non-convertible redeemable preference sharesand
also default in creation of security for debentures as soon as the same becomes apparent;
(2) any attachment or prohibitory orders restraining the listed entity from transferring non-convertible debt
securities or non-convertible redeemable preference shares from the account of the registered holders
along-with the particulars of the numbers of securities so affected , the names of the registered holders and
their demat account details;
(3) any action which shall result in the redemption, conversion, cancellation, retirement in whole or in part of
any non-convertible debt securities or reduction, redemption, cancellation, retirement in whole or in part of
any non-convertible redeemable preference shares;
(4) any action that shall affect adversely payment of interest on non-convertible debt securities or payment of
dividend on non-convertible redeemable preference shares including default by issuer to pay interest on
non-convertible debt securities or redemption amount and failure to create a charge on the assets;
(5) any change in the form or nature of any of its non-convertible debt securities or non-convertible
redeemable preference shares that are listed on the stock exchange(s) or in the rights or privileges of the
holders thereof and make an application for listing of the securities as changed, if the stock exchange(s) so
require;
(6) any changes in the general character or nature of business/activities, disruption of operation due to natural
calamity, and commencement of commercial production/commercial operations;
(7) any events such as strikes and lock outs. which have a bearing on the interest payment/ dividend payment /
principal repayment capacity;
(8) details of any letter or comments made by debenture trustees regarding payment/non-payment of interest
on due dates, payment/non-payment of principal on the due dates or any other matter concerning the
security, listed entity and /or the assets along with its comments thereon, if any;
¹Hkkx IIIµ[k.M 4º
(9)
(10)
(11)
(12)
(13)
(14)
(15)
(16)
Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k
125
delay/default in payment of interest or dividend/principal amount/redemption for a period of more than
three months from the due date;
failure to create charge on the assets within the stipulated time period;
any instance(s) of default/delay in timely repayment of interests or principal obligations or both in respect
of the debt securities including, any proposal for re-scheduling or postponement of the repayment
programmes of the dues/debts of the listed entity with any investor(s)/lender(s).
Explanation.- For the purpose of this sub-para, ‘default’ shall mean Non-payment of interest or principal
amount in full on the pre-agreed date and shall be recognized at the first instance of delay in servicing of
any interest or principal on debt.
any major change in composition of its board of directors, which may amount to change in control as
defined in Securities and Exchange Board of India (Substantial Acquisition of Shares and Takeovers)
Regulations, 2011;
any revision in the rating;
the following approvals by board of directors in their meeting:(a) the decision to pass any interest payment;
(b) short particulars of any increase of capital whether by issue of bonus securities through
capitalization, or by way of right securities to be offered to the debenture holders, or in any other
way;
all the information, report, notices, call letters, circulars, proceedings, etc concerning non-convertible
redeemable preference shares or non-convertible debt securities;
any other change that shall affect the rights and obligations of the holders of non-convertible debt
securities / non-convertible redeemable preference shares, any other information not in the public domain
necessary to enable the holders of the listed securities to clarify its position and to avoid the creation of a
false market in such listed securities or any other information having bearing on the operation/performance
of the listed entity as well as price sensitive information.
PART C: DISCLOSURES OF MATERIAL EVENTS OR INFORMATION: INDIAN DEPOSITORY
RECEIPTS
[See Regulation 68(2)]
A. The listed entity shall promptly inform to the stock exchange(s) of all events which are material and/or all
information which are price sensitive or have bearing on performance/operation of the listed entity at the same
time and to the extent it intimates to the listing authority or any other authority in its home country or other
jurisdictions where its securities may be listed or other stock exchange(s) in its home country or other
jurisdictions where its securities may be listed including:
(1) any action or investigations initiated by any regulatory or statutory authority and the purpose for which it
was initiated.
(2) any attachment or prohibitory orders restraining the listed entity from transferring securities out of the names
of the registered holders and particulars of the registered holders thereof.
(3) the meeting of the board of directors which has been held to consider or decide on the following :
(a) all dividends and/or cash bonuses recommended or declared or the decision to pass any dividend
or cash bonus;
(b) the total turnover, gross profit/loss, provision for depreciation, tax provisions and net profits for
the year (with comparison with the previous year) and the amounts appropriated from reserves,
capital profits, accumulated profits of past years or other special source to provide wholly or partly
for any dividend, even if this calls for qualification that such information is provisional or subject
to audit;
(c) the recommendation or declaration of dividend or rights issue or issue of convertible debentures or
of debentures carrying a right to subscribe to equity shares or the passing over of the dividend ;
(d) any decision on buy back of equity shares of the listed entity;
(4) Change in
(a) board of directors of listed entity by death, resignation, removal or otherwise;
(b) managing director;
(c) auditors appointed to audit the books and accounts;
(d) the compliance officer;
(e) the registrar to an issue and/or share transfer agent, domestic depository or the overseas custodian
bank;
126
THE GAZETTE OF INDIA: EXTRAORDINARY
[PART III—SEC. 4]
(5) any change in the rights attaching to any class of equity shares into which the Indian Depository Receipts
are exchangeable;
(6) short particulars of any increase of capital whether by issue of bonus shares through capitalization, or by
rights issue of equity shares, or in any other manner;
(7) short particulars of the reissues of forfeited shares or securities, or the issue of shares or securities held in
reserve for future issue or the creation in any form or manner of new shares or securities or any other rights,
privileges or benefits to subscribe thereto;
(8) short particulars of any other alterations of capital, including calls;
(9) in the event of the listed entity granting any options to purchase any Indian Depository Receipts the
following particulars:
(a) the number of Indian Depository Receipts covered by such options, terms thereof and the time
within which they may be exercised;
(b) any subsequent changes or cancellation or exercise of such options;
(10) Notices, resolutions, circulars, call letters or any other circulars etc. issued or advertised anywhere
with respect to:
(a) proceedings at all annual and extraordinary general meetings of the listed entity, including notices
of meetings and proceedings of meeting;
(b) amendments to its constitutional documents as soon as they have been approved by the listed
entity in general meeting;
(c) compliance with requirements in home country or in other jurisdictions where such securities are
listed;
(d) any merger, amalgamation, re-construction, reduction of capital, scheme or arrangement involving
the listed entity including meetings of equity shareholders, IDR Holders or any class of them and
proceedings at all such meetings;
(11) any other information necessary to enable the IDR Holders to appraise the listed entity’s position and
to avoid the establishment of a false market in IDRs;
B. The listed entity shall, apart from complying with all specific requirements as above, intimate the stock
exchange(s) immediately of events such as strikes, lock outs, closure on account of power cuts, etc. and other
material events or price sensitive information or events which shall have a material bearing on the performance /
operations of the listed entity both at the time of occurrence of the event and subsequently after the cessation of
the event at the same time and as to the extent that it discloses to holders of securities in its home country or in
other jurisdictions where such securities are listed;
C. In addition to above, the listed entity shall disclose to the stock exchange(s), any information which is disclosed
to any other overseas stock exchange(s) or made public in any other overseas securities market, on which its
securities may be listed or quoted, simultaneously with such disclosure or publication, or as soon thereafter as
may be reasonably practicable;
D. The listed entity shall submit to the stock exchange(s) on request any other information concerning the listed
entity as the stock exchange(s) may reasonably require;
PART D: DISCLOSURE OF INFORMATION HAVING BEARING ON PERFORMANCE/ OPERATION OF
LISTED ENTITY AND/OR PRICE SENSITIVE INFORMATION: SECURITISED DEBT INSTRUMENT
[See Regulation 83(2)]
A. The listed entity shall promptly inform the stock exchange(s) of all information having bearing on the
performance/operation of the listed entity and price sensitive information including:
(1) any attachment or prohibitory orders restraining the listed entity from transferring securitized debt
instruments from the account of the registered holders and particulars of the numbers of securitized debt
instruments so affected and the names of the registered holders and their demat account details;
(2) any action that shall result in the redemption, conversion, cancellation, retirement in whole or in part of
any securitized debt instruments;
(3) any action that shall affect adversely payment of interest on securitized debt instruments;
(4) any change in the form or nature of any of its securitized debt instruments that are listed on the stock
exchange(s) or in the rights or privileges of the holders thereof and to make an application for listing of the
said securities as changed, if the stock exchange(s) so requires;
¹Hkkx IIIµ[k.M 4º
Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k
127
(5) expected default in timely payment of interest or redemption or repayment amount or both in respect of the
securitized debt instruments listed on the recognised stock exchange(s) as soon as the same becomes
apparent;
(6) changes in the General Character or nature of business/activities, disruption of operation due to natural
calamity etc;
(7) revision in rating as a result of credit rating done periodically;
(8) delay/ default in payment of interest/principal amount to the investors for a period of more than three
months from the due date; and
(9) any other change that shall affect the rights and obligations of the holders of securitized debt
instruments,any other information not in the public domain necessary to enable the holders of the listed
securitized debt instruments to clarify its position and to avoid the creation of a false market in such listed
securities or any other information having bearing on the operation/performance of the listed entity as well
as price sensitive information.
SCHEDULE IV
PART A: DISCLOSURES IN FINANCIAL RESULTS
[See Regulation 33(1)(e)]
The listed entity shall disclose the following while preparing the financial results:A. Changes in accounting policies, if any, shall be disclosed in accordance with Accounting Standard 5 or Indian
Accounting Standard 8, as applicable, specified in Section 133 of the Companies Act, 2013 read with relevant
rules framed thereunder or by the Institute of Chartered Accountants of India, whichever is applicable.
B. If the auditor has expressed any modified opinion(s) or other reservation(s) in respect of audited financial results
submitted or published under this para, the listed entity shall disclose such modified opinion(s) or other reservation(s)
and cumulative impact of the same on profit or loss, net worth, total assets, turnover/total income, earning per share or
any other financial item(s) which may be impacted due to modified opinion(s) or other reservation(s), while
publishing or submitting such results.
C. If the auditor has expressed any modified opinion(s) or other reservation(s) in his audit report or limited review
report in respect of the financial results of any previous financial year or quarter which has an impact on the
profit or loss of the reportable period, the listed entity shall include as a note to the financial results –
(i) how the modified opinion(s) or other reservation(s) has been resolved; or
(ii) if the same has not been resolved, the reason thereof and the steps which the listed entity intends
to take in the matter.
D. If the listed entity has changed its name suggesting any new line of business, it shall disclose the net sales or
income, expenditure and net profit or loss after tax figures pertaining to the said new line of business separately
in the financial results and shall continue to make such disclosures for the three years succeeding the date of
change in name:
Provided that the tax expense shall be allocated between the said new line of business and other business of the
listed entity in the ratio of the respective figures of net profit before tax, subject to any exemption, deduction or
concession available under the tax laws.
E. If the listed entity had not commenced commercial production or commercial operations during the reportable
period, the listed entity shall, instead of submitting financial results, disclose the following details:
(i) details of amount raised i.e. proceeds of any issue of shares or debentures made by the listed entity;
(ii) the portions thereof which is utilized and that remaining unutilized;
(iii) the details of investment made pending utilisation ;
(iv) brief description of the project which is pending completion;
(v) status of the project and
(vi) expected date of commencement of commercial production or commercial operations:
Provided that the details mentioned above shall be approved by the board of directors based on certification by
the chief executive officer and chief financial officer.
F.
All items of income and expenditure arising out of transactions of exceptional nature shall be disclosed.
128
THE GAZETTE OF INDIA: EXTRAORDINARY
[PART III—SEC. 4]
G. Extraordinary items, if applicable, shall be disclosed in accordance with Accounting Standard 5 (AS 5 – Net
Profit or Loss for the Period, Prior Period Items and Changes in Accounting Policies) or Companies
(Accounting Standards) Rules, 2006, whichever is applicable.
H. The listed entity, whose revenues are subject to material seasonal variations, shall disclose the seasonal nature of
their activities and the listed entity may supplement their financial results with information for the twelve month
period ending on the last day of the quarter for the current and preceding years on a rolling basis.
I. The listed entity shall disclose any event or transaction which occurred during or before the quarter that is
material to an understanding of the results for the quarter including but not limited to completion of expansion
and diversification programmes, strikes and lock-outs, change in management, change in capital structure and
the listed entity shall also disclose similar material events or transactions that take place subsequent to the end of
the quarter.
J. The listed entity shall disclose the following in respect of dividends paid or recommended for the year,
including interim dividends :
(i) amount of dividend distributed or proposed for distribution per share; the amounts in respect of
different classes of shares shall be distinguished and the nominal values of shares shall also be
indicated;
(ii) where dividend is paid or proposed to be paid pro-rata for shares allotted during the year, the date of
allotment and number of shares allotted, pro-rata amount of dividend per share and the aggregate
amount of dividend paid or proposed to be paid on pro-rata basis.
K. The listed entity shall disclose the effect on the financial results of material changes in the composition of the
listed entity, if any, including but not limited to business combinations, acquisitions or disposal of subsidiaries
and long term investments, any other form of restructuring and discontinuance of operations.
L. The listed entity shall ensure that segment reporting is done in accordance with AS-17 or Indian Accounting
Standard 108 as applicable, specified in Section 133 of the Companies Act, 2013 read with relevant rules framed
thereunder or by the Institute of Chartered Accountants of India, whichever is applicable.
SCHEDULE IV: PART B: PREPARATION AND DISCLSOURES IN FINANCIAL RESULTS OF LISTED
ENTITY WHICH HAS LISTED ITS INDIAN DEPOSITORY RECEIPTS
[See Regulation 70(2) and 71(3)]
The listed entity shall comply with the following requirements while preparing the financial results:A. Periodicity of Disclosure of Financial Results
(1) Financial results may be given on annual, half yearly and/or quarterly basis, as required under the
requirements of the home country.
B. Accounting Principle to be used in preparation and disclosure of financial Results:
(1) The listed entity may prepare and disclose its financial results in accordance with Indian GAAP or
International Financial Reporting Standards IFRS or US GAAP.
(2) In case the listed entity prepares and discloses the financial results as per US GAAP, a reconciliation
statement vis-a-vis Indian GAAP and summary of significant differences between the Indian GAAP and US
GAAP has to be annexed.
(3) If financial results are prepared in accordance with IFRS, then listed entity shall annex only the summary of
significant differences between the Indian GAAP and IFRS.
(4) If the listed entity is shifting from IFRS to US GAAP or vice versa then the accounts relating to the
previous period shall be properly restated for comparison;
(5) The Accounting / Reporting Standard followed for any interim results shall be consistent with that of the
Annual results.
(6) The financial results so submitted shall be based on the same set of accounting policies as those followed in
the previous year provided that in case, there are changes in the accounting policies, the results of previous
year shall be restated as per the present accounting policies, to make it comparable with current year results;
C. Auditing/Limited Review
(1) In case the listed entity prepares and discloses the financial results as per Indian GAAP, the listed entity
shall ensure that the annual, half yearly and/or quarterly results, as required under the laws , rules or
regulations of home country, shall be audited or subject to limited review by a Chartered Accountant in
accordance with Auditing ad Assurance Standards.
(2) In case the listed entity prepares and discloses the financial results as per US GAAP or IFRS, the listed
entity shall ensure that the annual, half yearly and/or quarterly results, as required under the laws, rules or
regulations of home country shall be audited or subject to limited review by professional accountant or
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129
certified public accountant in accordance with the International Standards on Auditing. The auditor’s report
shall also be prepared in accordance with the International Standards on Auditing.
D. Disclosures
(1) The listed entity shall disclose the audit qualification(s) or any other audit reservation(s) along with the
financial results in addition to the explanatory statement as to how audit qualification(s) or any other audit
reservation(s) in respect of the audited accounts of the previous accounting year have been addressed in the
financial results;
(2) Format
(a) The listed entity shall ensure that, if Indian GAAP is followed in preparation of the financial results
the format of the disclosure of financial results shall be as prescribed by the Board.
(b) In case if Indian GAAP is not followed, the format of such disclosure shall be as per the disclosure
requirements of the listed entity in the home country where the listed entity is listed.
(3) The listed entity shall make disclosures of its financial information in its functional currency/reporting
currency/national currency and the reporting currency shall be restricted to Sterling Pound/Euro/Yen/US
Dollar.
(4) The listed entity shall provide convenient translation into Indian Rupees of the latest year’s/periods
statements (as the case may be) of consolidated profit and losses, assets and liabilities and cash flows, at the
closing rate of exchange, as at the date on which the financial information is presented.
(5) The listed entity shall provide convenient translations in English and other notes such that the IDR Holders
are able to understand such financial statements
SCHEDULE V: ANNUAL REPORT
[See Regulation 34(3) and 53(f)]
The annual report shall contain the following additional disclosures:
A. Related Party Disclosure:
1. The listed entity shall make disclosures in compliance with the Accounting Standard on “Related Party
Disclosures”.
2. The disclosure requirements shall be as follows:
Sr.
no.
In the accounts
of
Disclosures of amounts at the year end and the maximum amount of loans/
advances/ Investments outstanding during the year.
1
Holding
Company
•
Loans and advances in the nature of loans to subsidiaries by name and
amount.
•
Loans and advances in the nature of loans to associates by name and amount.
•
Loans and advances in the nature of loans to firms/companies in which
directors are interested by name and amount.
2
Subsidiary
Same disclosures as applicable to the parent company in the accounts of
subsidiary company.
3
Holding
Company
Investments by the loanee in the shares of parent company and subsidiary
company, when the company has made a loan or advance in the nature of loan.
For the purpose of above disclosures directors’ interest shall have the same meaning as given in Section184
of Companies Act, 2013.
3. The above disclosures shall be applicable to all listed entities except for listed banks.
B. Management Discussion andAnalysis:
1. This section shall include discussion on the following matters within the limits set by the listed entity’s
competitive position:
(a) Industry structure and developments.
(b) Opportunities and Threats.
(c) Segment–wise or product-wise performance.
(d) Outlook
(e) Risks and concerns.
(f) Internal control systems and their adequacy.
(g) Discussion on financial performance with respect to operational performance.
(h) Material developments in Human Resources / Industrial Relations front, including number of people
employed.
130
THE GAZETTE OF INDIA: EXTRAORDINARY
[PART III—SEC. 4]
2. Disclosure of Accounting Treatment:
Where in the preparation of financial statements, a treatment different from that prescribed in an Accounting
Standard has been followed, the fact shall be disclosed in the financial statements, together with the
management’s explanation as to why it believes such alternative treatment is more representative of the true
and fair view of the underlying business transaction.
C. Corporate Governance Report: The following disclosures shall be made in the section on the corporate
governance of the annual report.
(1) A brief statement on listed entity’s philosophy on code of governance.
(2) Board of directors:
(a) composition and category of directors (e.g. promoter, executive, non-executive, independent nonexecutive, nominee director - institution represented and whether as lender or as equity investor);
(b) attendance of each director at the meeting of the board of directors and the last annual general
meeting;
(c) number of other board of directors or committees in which a directors is a member or chairperson;
(d) number of meetings of the board of directors held and dates on which held;
(e) disclosure of relationships between directors inter-se;
(f) number of shares and convertible instruments held by non- executive directors;
(g) web link where details of familiarisation programmes imparted to independent directors is
disclosed.
(3) Audit committee:
(a) brief description of terms of reference;
(b) composition, name of members and chairperson;
(c) meetings and attendance during the year.
(4) Nomination and Remuneration Committee:
(a) brief description of terms of reference;
(b) composition, name of members and chairperson;
(c) meeting and attendance during the year;
(d) performance evaluation criteria for independent directors.
(5) Remuneration of Directors:
(a) all pecuniary relationship or transactions of the non-executive directors vis-à-vis the listed entity
shall be disclosed in the annual report;
(b) criteria of making payments to non-executive directors. alternatively, this may be disseminated on
the listed entity’s website and reference drawn thereto in the annual report;
(c) disclosures with respect to remuneration: in addition to disclosures required under the Companies
Act, 2013, the following disclosures shall be made:
(i) all elements of remuneration package of individual directors summarized under major
groups, such as salary, benefits, bonuses, stock options, pension etc;
(ii) details of fixed component and performance linked incentives, along with the performance
criteria;
(iii) service contracts, notice period, severance fees;
(iv) stock option details, if any and whether issued at a discount as well as the period over which
accrued and over which exercisable.
(6) Stakeholders' grievance committee:
(a) name of non-executive director heading the committee;
(b) name and designation of compliance officer;
(c) number of shareholders’ complaints received so far;
(d) number not solved to the satisfaction of shareholders;
(e) number of pending complaints.
(7) General body meetings:
(a) location and time, where last three annual general meetings held;
(b) whether any special resolutions passed in the previous three annual general meetings;
(c) whether any special resolution passed last year through postal ballot – details of voting pattern;
(d) person who conducted the postal ballot exercise;
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(e) whether any special resolution is proposed to be conducted through postal ballot;
(f) procedure for postal ballot.
(8) Means of communication:
(a) quarterly results;
(b) newspapers wherein results normally published;
(c) any website, where displayed;
(d) whether it also displays official news releases; and
(e) presentations made to institutional investors or to the analysts.
(9) General shareholder information:
(a) annual general meeting - date, time and venue;
(b) financial year;
(c) dividend payment date;
(d) thenameandaddressofeachstock exchange(s)atwhich thelisted entity'ssecuritiesarelistedand a
confirmation about payment of annual listingfeetoeachofsuchstock exchange(s);
(e) stock code;
(f) market price data- high, low during each month in last financial year;
(g) performance in comparison to broad-based indices such as BSE sensex, CRISIL Index etc;
(h) in case the securities are suspended from trading, the directors report shall explain thereasonthereof;
(i) registrar to an issue and share transfer agents;
(j) share transfer system;
(k) distribution of shareholding;
(l) dematerialization of shares and liquidity;
(m) outstanding global depository receipts or american depository receipts or warrants or any
convertible instruments, conversion date and likely impact on equity;
(n) commodity price risk or foreign exchange risk and hedging activities;
(o) plant locations;
(p) address for correspondence.
(10) Other Disclosures:
(a) disclosures on materially significant related party transactions that may have potential conflict
with the interests of listed entity at large;
(b) details of non-compliance by the listed entity, penalties, strictures imposed on the listed entity
by stock exchange(s) or the board or any statutory authority, on any matter related to capital
markets, during the last three years;
(c) details of establishment of vigil mechanism, whistle blower policy, and affirmation that no
personnel has been denied access to the audit committee;
(d) details of compliance with mandatory requirements and adoption of the non-mandatory
requirements;
(e) web link where policy for determining ‘material’ subsidiaries is disclosed;
(f) web link where policy on dealing with related party transactions;
(g) disclosure of commodity price risks and commodity hedging activities.
(11) Non-compliance of any requirement of corporate governance report of sub-paras (2) to (10) above, with
reasons thereof shall be disclosed.
(12) The corporate governance report shall also disclose the extent to which the discretionary requirements as
specified in Part E of Schedule II have been adopted.
(13) The disclosures of the compliance with corporate governance requirements specified in regulation 17 to
27 and clauses (b) to (i) of sub-regulation (2) of regulation 46shall be made in the section on corporate
governance of the annual report.
D. Declaration signed by the chief executive officer stating that the members of board of directors and senior
management personnel have affirmed compliance with the code of conduct of board of directors and
senior management.
E. Compliance certificate from either the auditors or practicing company secretaries regarding compliance
of conditions of corporate governance shall be annexed with the directors’ report.
F. Disclosures with respect to demat suspense account/unclaimedsuspenseaccount
132
THE GAZETTE OF INDIA: EXTRAORDINARY
[PART III—SEC. 4]
(1) The listed entity shall disclose the following details in its annual report, as long as there are shares in the
demat suspense account or unclaimedsuspenseaccount, as applicable:
(a) Aggregate number of shareholders and the outstanding shares in the suspense account lying at the
beginning of the year;
(b) number of shareholders who approached listed entity for transfer of shares from suspense account
during the year;
(c) number of shareholders to whom shares were transferred from suspense account during the year;
(d) aggregate number of shareholders and the outstanding shares in the suspense account lying at the
end of the year;
(e) that the voting rights on these shares shall remain frozen till the rightful owner of such shares
claims the shares.
SCHEDULE VI: MANNER OF DEALING WITH UNCLAIMED SHARES
[See Regulation 39(4)]
A. The listed entity may delegate the following procedural requirements to a share transfer agent.
B. Reminders to be sent
(1) The listed entity shall sendat leastthree remindersat theaddress as mentioned below:
(a) For shares in physical form, reminders shall be sent to the addressgiveninthe application formaswell
aslastavailableaddressasper listed entity’s record.
(b) For shares in demat form, reminders shall be sent to the address capturedin depository’sdatabase or
address given in the application form, in case of application made in physical form.
C. Procedure in case of non receipt of response to reminders
(1) For shares in demat form, the unclaimed sharesshallbe creditedtoademat suspenseaccount withoneof
theDepositoryParticipants,openedbythelisted entityfor thispurpose.
(2) For shares in physical form, the listed entity shalltransferallthe sharesinto onefoliointhenameof
“UnclaimedSuspenseAccount” and shall dematerialise theshares held in theUnclaimedSuspense
Accountwithoneof theDepositoryParticipants.
(3) The listed entity shall maintain details of shareholding of each individual allottee whose shares are credited
to such demat suspense account or unclaimed suspense account, as applicable.
(4) The demat suspense account or unclaimed suspense account, as applicable shall be held by the listed entity
purely on behalf of the allottees who are entitled to the shares and the shares held in such suspense account
shall not be transferred in any mannerwhatsoever except forthe purposeofallotting thesharestothe
allotteeasandwhen he/sheapproachesthelisted entity.
Provided that all such shares, in respect of which unpaid or unclaimed dividend has been transferred under
Section 124 (5) of the Companies Act, 2013, shall also be transferred by the listed entity in accordance with
Section 124 (6) of the Companies Act, 2013 and rules made thereunder.
D. Procedure in case of claim by allottee
(1) As andwhentheallotteeapproachesthelisted entity, thelisted entityshall, afterproperverificationof
theidentityof theallotteeeither credit the shares lying in the Unclaimed Suspense Account or demat
suspense account, as applicable, to the demat account of the allottee to the extent of theallottee’s
entitlement,or deliver the physical certificatesafter re-materialising the same,dependingonwhathasbeen
optedfor bytheallottee:
Provided that there materialising of the physical certificates shall be done only in case where the shares
were originally issued in physical form.
E. Dealing with Corporate Benefits (in terms of securities accruing) and Voting Rights on such Unclaimed
Shares
(1) Any corporate benefits in terms of securities accruing on such shares viz. bonus shares, split etc., shall
alsobecreditedtosuchdemat suspense account or unclaimedsuspenseaccount, as applicable for a period of
seven years and thereafter shall be transferred by the listed entity in accordance with provisions of Section
124(5) read with Section 124 (6) of the Companies Act, 2013 and rules made thereunder.
(2) Thevotingrights onsuch unclaimed shares shallremainfrozentill therightfulowner claims theshares.
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133
SCHEDULE VII: TRANSFER OF SECURITIES
[See Regulation 40(7) and 61(4)]
A. REQUIREMENT OF PAN
(1) For registration of transfer of securities, the transferee(s) as well as transferor(s) shall furnish a copy of their
PAN card to the listed entity for registration of transfer of securities.
(2) For securities market transactions and/or for off-market or private transactions involving transfer of shares
in physical form, the transferee(s) as well as transferor(s) shall furnish copy of PAN card to the listed entity
for registration of such transfer of securities.
(3) In cases where PAN card is not available i.e. in case of residents of Sikkim, the requirement of PAN Card
may be substituted with Identity proof.
(4) In case of mismatch in PAN card details as well as difference in maiden name and current name, in case of
married women, of the holder(s) of securities, the listed entity may collect the PAN card as submitted by the
transferee(s) or transferor(s) as the case maybe:
Provided that this shall be subject to the listed entity verifying the veracity of the claim of such transferee(s)
or transferor(s) by collecting sufficient documentary evidence in support of the identity of the transferee(s)
or transferor(s).
B. DIFFERENCES IN SIGNATURE
(1) In case of minor differences in the signature of the transferor(s), the listed entity shall follow the following
procedure for registering transfer of securities:
(a) the listed entity shall promptly send to the first transferor(s), via speed post an intimation of the
aforesaid defect in the documents and inform the transferor(s)that objection, supported by valid
proof, is not lodged by the transferor(s) with the listed entity within fifteen days of receipt of the
listed entity’s letter, then these curities shall be transferred;
(b) if the intimation to the transferor(s) is delivered and the objection from the transferor(s) with
supporting documents is not received within fifteen days, the listed entity shall transfer the securities
provided the listed entity does not suspect fraud or forgery in the matter:
Provided that the listed entity shall maintain proof of delivery for in their record(s).
(2) In case of major differences in, or non-availability of, the signature of the transferor(s), the listed entity
shall follow the following procedure for registering transfer of securities:
(a) The listed entity shall promptly send to the transferee(s), via Speed Post, an Objection Memo along
with the documents in original marking the reason as “material signature difference/ non-availability
of signature” and an advice to ensure submission of requested documents of the transferor(s);
(b) The listed entity shall also send a copy of the Objection memo as per clause (a) of sub-para (2) to the
transferor(s), via Speed Post, simultaneously;
(c) The above Objection Memo in clause (a) and (b) of sub-para (2) shall also state the requirement of
additional documents of transferor(s) as follows for effecting the transfer:
(i) an Affidavit to update transferor(s) signature in its records;
(ii) an original unsigned cancelled cheque and banker’s attestation of the transferor(s) signature and
address);
(iii) contact details of the transferor(s) and ;
(d) If the intimation to both the transferor(s) and the transferee(s) are delivered, requested documents of
the transferor(s) are submitted to the listed entity and the address attested by the bank tallies with the
address available in the database of listed entity, the listed entity, shall transfer the securities provided
the listed entity does not suspect fraud or forgery in the matter:
Provided that listed entity shall maintain proof of delivery in their record(s).
C. ADITIONAL DOCUMENTATION REQUIREMENTS IN CASE OF TRANSMISSION OF SECURITIES
(1) In case of transmission of securities held in dematerialized mode, where the securities are held in a single
name without a nominee, for the purpose of following simplified documentation, as prescribed by the
depositories vide bye-laws or operating instructions, as applicable, the threshold limit is rupees five lakhs
only per beneficiary owner account.
(2) In case of transmission of securities held in physical mode:
(a) where the securities are held in single name with a nominee:
(i) duly signed transmission request form by the nominee;
(ii) original or copy of death certificate duly attested by a notary public or by a gazetted officer;
134
THE GAZETTE OF INDIA: EXTRAORDINARY
[PART III—SEC. 4]
(iii) self attested copy of PAN card of the nominee.
(b) where the securities are held in single name without a nominee, a affidavit made on appropriate non
judicial stamp paper , to the effect of identification and claim of legal ownership to the securities shall
be required and additionally
(i) for value of securities, threshold limit of upto rupees two lakh only, per listed entity, as on date of
application, one or more of the following documents may be submitted :
1. No objection certificate from all legal heir(s) who do not object to such transmission or
copy of family settlement deed duly notarized or attested by a gazetted officer and
executed by all the legal heirs of the deceased holder;
2. indemnity made on appropriate non judicial stamp paper, indemnifying the listed entity ;
(ii) for value of securities, threshold limit, more than rupees two lakh, per listed entity, as on date of
application, succession certificate or probate of will or letter of administration or court decree shall
be submitted;
(iii) the listed entity however, at its discretion, may enhance value of securities, threshold limit, of
rupees two lakh.
SCHEDULE VIII - MANNER OF REVIEWING FORM B ACCOMPANYING ANNUAL AUDITED
RESULTS
[See Regulations 33(6) and 33(7) , 52(3)(b) and 52(3)(c) and 95]
A. REVIEW BY STOCK EXCHANGE(S)
The stock exchange(s) shall adopt the following procedure for reviewing the Form B and accompanying annual
audit reports submitted in terms of clause (d) of sub-regulation (3) of regulation 33 and clause (a) of subregulation (3) of 52:
(1) Stock exchange(s) shall carry out preliminary scrutiny of reports accompanied by Form B including seeking
necessary explanation from the listed entity concerned and consider the same based on materiality of the
modified opinion(s).
(2) The parameters for ascertaining the materiality of modified opinion(s) shall be the impact of these modified
opinions on the profit and loss and financial position of the listed entity.
(3) For the purpose of uniformity, stock exchange(s) shall consult one another for deciding the criteria for
preliminary scrutiny.
(4) Further, stock exchange(s) shall also consult one another for distributing the work in case shares of the
listed entity concerned are listed on more than one stock exchange(s).
(5) Upon examining the audit reports based on the above parameters, stock exchange(s) shall refer those cases,
which, in their opinion, need further examination, to the Board.
(6) Stock exchange(s) shall display the list of listed entities which have filed their audit reports along with
Form B.
B. REVIEW BY THE QUALIFIED AUDIT REPORT REVIEW COMMITTEE
(1) The qualified audit report review committee shall be constituted by the board comprising of representatives
from Institute of Chartered Accountants of India, stock exchange(s), Ministry of Corporate Affairs etc.
(2) The qualified audit report review committee shall review the cases received from the stock exchange(s) and
guide the Board in processing the annual audit reports with modified opinion(s).
(3) After analyzing the modified opinion(s) in audit reports, qualified audit report review committee may make
the following recommendations:
(a) If qualified audit report review committee is of the view that the impact of modified opinion is not
significant, it may recommend rectification of such modified opinion in the subsequent financial year;
(b) If qualified audit report review committee is of the view that the impact of modified opinionis
significant and the explanation given by the listed entity concerned in Form B is unsatisfactory, the
case may be referred to the Financial Reporting Review Board of Institute of Chartered Accountants of
India, for their opinion on whether the modified opinion is justified.
(c) Based on the opinion of the financial reporting review board, qualified audit report review committee
may recommend the following:
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(i) If Financial Reporting Review Board opines that modified opinion is justified, qualified audit
report review committee may recommend submission of revised pro-forma financial results,
incorporating the effect of the modified opinion, to the stock exchange(s) in the manner as
specified in para (E) below.
(ii) If financial reporting review board is of the view that modified opinion is not justified,
Institute of Chartered Accountants of India may take up the matter appropriately with the
statutory auditor of the listed entity.
(d) If a modified opinion is not quantifiable, qualified audit report review committee may recommend
rectification of such modified opinion in the subsequent financial year.
C. Based on the recommendations of qualified audit report review committee and/or the opinion of Financial
Reporting Review Board, the Board may direct the listed entity concerned to rectify its modified opinion and/or
submit the revised pro-forma financial results in the manner specified in sub-para (3) of para (B).
D. The Board may, at any stage, in the interest of investors, take any other necessary action as it deems fit.
E. SUBMISSION OF REVISED PRO-FORMA FINANCIAL RESULTS
(1) The listed entity shall undertake the following steps for submission of revised pro-forma financial results:
(a) The listed entity shall submit revised pro-forma financial results, incorporating the effect of the
modified opinion, to the stock exchange(s) within two months from the date of receipt of such direction
from Board.
(b) The accounting impact of such modified opinion shall be carried out as a prior period item in the
financial statements of the subsequent financial year.
F. The review of all Form Bs and the accompanying annual audit reports shall be carried out twice a year based on
the reports received up to half year ending on June and December of every year and for this purpose, the
following timelines are prescribed:
Activity
To be completed by
Filing of annual audit reports and Form A/Form B by the
listed entity
As per the regulations
Preliminary scrutiny of the reports received during the half
year (January - June and July - December each year) by
stock exchange(s) and referring cases to the Board
One month from the end of half year ending
on June and December each year.
Review of the cases by qualified audit report review
committee
One month from the date of receipt of report
from the stock exchange(s).
Referring cases to Financial Reporting Review Board of
Institute of Chartered Accountants of India
Fifteen days from the date of decision of the
qualified audit report review committee
Receipt of reply from Financial Reporting Review Board
One month from the date of referral by
qualified audit report review committee
Communication of decision on the case to the listed entity
concerned and the stock exchange(s).
Fifteen days from the date of decision of
qualified audit report review committee /
Financial Reporting Review Board
Submission of revised pro-forma financial results by the
listed entity concerned.
Within two months from the date of letter of
communication to the concerned entity.
SCHEDULE IX- AMENDMENTS TO OTHER REGULATIONS
[See regulation 100]
1. Amendment to Securities and Exchange Board of India (Issue of Capital and Disclosure Requirements)
Regulations, 2009.
(i) For regulation 7 the following shall be substituted, namely:-
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THE GAZETTE OF INDIA: EXTRAORDINARY
[PART III—SEC. 4]
"Security Deposit.
7. (1) The issuer shall deposit, before the opening of subscription list, and keep deposited with the stock
exchange(s), an amount calculated at the rate of one per cent. of the amount of securities offered for subscription
to the public.
(2)The amount specified in sub-regulation (1) shall be deposited in the manner specified by Board and/or stock
exchange(s).
(3)The amount specified in sub-regulation (1) shall be refundable or forfeitable in the manner specified by the
Board."
(ii) In regulation 98, after clause (f), the following clauses shall be inserted, namely,"(g) the issuing company shall ensure that the underlying equity shares against which IDRs are issued
have been or will be listed in its home country before listing of IDRs in stock exchange(s).
(h) the issuing company shall ensure that the underlying shares of IDRs shall rank pari-passu with the
existing shares of the same class."
(iii) In regulation 101, for sub-regulation (1) the following shall be substituted, namely:"(1) The issuing company shall appoint one or more merchant bankers, at least one of whom shall be a lead
merchant banker and shall also appoint other intermediaries, in consultation with the lead merchant banker and
shall enter into an agreement with the merchant banker on the lines of format of agreement as specified in
Schedule II."
(iv) After regulation 101 and before regulation 102, the following regulation shall be inserted, namely:"Agreements with other intermediaries and others.
101A. (1) The issuing company shall appoint a registrar and transfer agent which has connectivity with all the
depositories.
(2)The issuing company shall enter into an agreement with overseas custodian bank and domestic depository.
(3) The lead merchant banker, after independently assessing the capability of other intermediaries and others to
carry out their obligations, shall advise the issuing company on their appointment."
(v) For regulation 102 the following shall be substituted, namely:“Display of bid data and issue of allotment letter.
102. (1) The stock exchange(s) offering online bidding system for the book building process shall display on
their website, the data pertaining to book built IDR issue, in the format specified in Part B(2) of Schedule XI,
from the date of opening of the bids till at least three days after closure of bids.
(2) The issuing company shall ensure that letter of allotment for the IDRs are issued simultaneously to all
allottees and that in the event of it being impossible to issue letters of regret at the same time, a notice to that
effect be issued in the media so that it appears on the morning after the letters of allotment have been
dispatched.”
(vi) forregulation 106J the following shall be substituted, namely,Period of subscription and issue of allotment letter.
106J. (1)A rights issue shall be open for subscription in India for a period as applicable under the laws of its
home country but in no case less than ten days.
(2) The issuing company shall ensure that it sends the allotment letter of rights to IDR Holders at the time they are
sent to shareholders of the issuing company as per the requirement of its home country or other jurisdictions
where its securities are listed.
(vii) in regulation 106M, the words, number and symbol "regulation 7," shall be omitted.
(viii) Chapter XI shall be renumbered as Chapter XII.
(ix) Regulations 107, 108, 109, 110 and 111 shall be renumbered as 111, 112, 113, 114 and 115 respectively and any
reference thereto in any regulation framed or any circular or guideline issued by the Board shall be read accordingly.
(x) After Chapter X and before Chapter XII, the following Chapter shall be inserted, namely:—
¹Hkkx IIIµ[k.M 4º
Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k
137
"CHAPTER XI
LISTING OF SECURITIES ON STOCK EXCHANGES
In-principle approval of recognized stock exchange(s).
107. (1) The issuer or the issuing company, as the case may be, shall obtain in-principle approval from
recognised stock exchange as follows:
(a) in case of an initial public offer or an issue of Indian Depository Receipts (hereinafter referred to as
‘IDRs’) , from all the recognised stock exchange(s) on which the issuer or the issuing company,
proposes to get its specified securities or IDRs, as the case may be, listed; and
(b) in case of other issues, before issuance of further securities, as follows:
(i) where the securities are listed only on recognised stock exchange(s) having nationwide trading
terminals, from all such stock exchange(s);
(ii) where the securities are not listed on any recognised stock exchange having nationwide trading
terminals, from all the stock exchange(s) on which the securities of the issuer are proposed to be
listed;
(iii) where the specified are listed on recognised stock exchange(s) having nationwide trading
terminals as well as on the recognised stock exchange(s) not having nationwide trading terminals,
from all recognised stock exchange(s) having nationwide trading terminals.
Application for Listing.
108.
(1) The issuer or the issuing company, as the case may be, shall complete the pre-listing formalities
within the time lines specified by the Board from time to time.
(2) The issuer or the issuing company, as the case may be, shall, make an application for listing, within twenty
days from the date of allotment, to one or more recognized stock exchange(s) along with the documents
specified by stock exchange(s) from time to time.
(3) In case of delay in making application for listing beyond twenty days from the date of allotment, the issuer or
the issuing company, as the case may be, shall pay penal interest to allottees for each day of delay at the rate of
atleastten per cent. per annum from the expiry of thirty days from date of allotment till the listing of such
securities to the allottees.
(4) In the event of non-receipt of listing permission from the stock exchange(s) by the issuer or the issuing
company, as the case may be, or withdrawal of Observation Letter issued by the Board, wherever applicable, the
securities shall not be eligible for listing and the issuer or the issuing company, as the case may be, shall be
liable to refund the subscription monies, if any, to the respective allottees immediately alongwith interest at the
rate of ten per cent. per annum from the date of allotment.
Listing Agreement.
109. (1) Every issuer or the issuing company desirous of listing its securities on a recognised stock exchange
shall execute a listing agreement with such stock exchange.
(2) Every issuer or the issuing company which has previously entered into agreement(s) with a recognised stock
exchange to list its securities shall execute a fresh listing agreement with such stock exchange within six
months of the date of notification of Securities and Exchange Board of India (Listing Obligations and Disclosure
Requirements) Regulations, 2015.
Obligation of stock exchange(s).
110. The stock exchange(s) shall grant in-principle approval/list the securities or reject the application for inprinciple approval /listing by the issuer or issuing company, as the case maybe, within thirty days from the later
of the following dates:
(a) the date of receipt of application for in-principle approval/listing from issuer or the issuing company,
as the case may be,;
(b) the date of receipt of satisfactory reply from the issuer or the issuing company, as the case may be, in
cases where the stock exchange(s) has sought any clarification from them."
(xi) In Schedule VIII, in part E in clause 5, in item XVI, after sub-item B and before sub-item C, the following sub-item
shall be inserted, namely:"(BA) Dealing with Fractional Entitlement:Manner of dealing with fractional entitlement viz. payment of
the equivalent of the value, if any, of the fractional rights in cash etc."
(xii) In Schedule XIX, in part A, in item 13, after sub-item(e), the following sub-item shall be inserted, namely:"(f) Different classes of shares based on different criteria, if any."
138
THE GAZETTE OF INDIA: EXTRAORDINARY
[PART III—SEC. 4]
(xiii) In Schedule XIX, in part A, in item 14, before sub-item (a), the following general instructions shall be inserted,
namely:General Instructions:
(1) The format of disclosure of financial results may be as per the disclosure requirements of the issuing
company in the home country where the Issuing Company is listed.
(2) The issuing company shall intimate to the investors in the offer document the type of disclosures that
it will follow i.e. whether as per Indian GAAP, IFRS or US GAAP and any change in such format shall be
informed to the IDR Holders by way of notices to the stock exchange.
(xiv) In Schedule XIX, in Part B, in item 2, after sub-item (d), the following sub-item shall be inserted, namely:"(e) Different classes of shares based on different criteria, if any."
(xv) In Schedule XX in the reference title the number “110” shall be substituted, with the number “114”.
2. Amendment to Securities and Exchange Board of India (Issue and Listing of Debt Securities) Regulations, 2008.
(i) After regulation 12 and before regulation 13, the following regulation shall be inserted, namely:"Allotment of securities and payment of interest.
12A. (1) The Issuer shall ensure that that in case of listing of debt securities issued to public, allotment of securities
offered to public shall be made within thirty days of the closure of the public issue.
(2) Where the debt securities are not allotted and/or application moneys are not refunded within the stipulated
period in sub-regulation (1), the issuer shall undertake to pay interest at the rate of fifteen per cent. per annum.
(3) Credit to demat accounts of the allottees shall be made within two working days from the date of allotment.”
(ii) After regulation 19 and before regulation 20, the following regulations shall be inserted, namely:"Listing Agreement.
19A. (1) Every issuer desirous of listing its debt securities on a recognised stock exchange shall execute an
agreement with such stock exchange.
(2) Every issuer which has previously entered into agreements with a recognised stock exchange to list its debt
securities shall execute a fresh listing agreement with such stock exchange within six months of the date of
notification of Securities and Exchange Board of India (Listing Obligations and Disclosure Requirements)
Regulations, 2015.
Security Deposit.
19B. (1) The issuer shall deposit, before the opening of subscription list, and keep deposited with the stock
exchange(s) an amount calculated at the rate of one per cent. of the amount of securities offered for subscription to
the public.
(2)The amount stipulated in sub-regulation (1) shall be deposited in the manner specified by Board and/or stock
exchange(s).
(3)The amount stipulated in sub-regulation (1) shall be refundable or forfeitable in the manner specified by the
Board."
(iii) For regulation 23, the following shall be substituted, namely:“Continuous Listing Conditions.
23. All the issuers making public issues of debt securities or seeking listing of debt securities issued on private
placement basis shall comply with the conditions of listing specified in the respective listing agreement for debt
securities.”
3. Amendment to Securities and Exchange Board of India(Issue and Listing of Non-Convertible Redeemable
Preference Shares) Regulations, 2013.
(i) After regulation 16 and before regulation 17, the following regulations shall be inserted, namely:"Listing Agreement.
16A. (1) Every issuer desirous of listing its non-convertible redeemable preference shares, or perpetual noncumulative preference shares or innovative perpetual debt instruments on a recognised stock exchange, shall execute
an agreement with such stock exchange.
(2) Every issuer which has previously entered into agreements with a recognised stock exchange to list nonconvertible redeemable preference shares, or perpetual non-cumulative preference shares or innovative perpetual
debt instruments shall execute a fresh listing agreement with such stock exchange within six months of the date of
¹Hkkx IIIµ[k.M 4º
139
Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k
notification of Securities and Exchange Board of India (Listing Obligations and Disclosure Requirements)
Regulations, 2015.
Security Deposit.
16B. (1) The issuer shall deposit, before the opening of subscription list, and keep deposited with the stock
exchange(s) an amount calculated at the rate of one per cent. of the amount of securities offered for subscription to
the public.
(2)The amount stipulated in sub-regulation (1) shall be deposited in the manner specified by Board and/or stock
exchange(s).
(3)The amount stipulated in sub-regulation (1) shall be refundable or forfeitable in the manner specified by the
Board.”
(ii) In regulation 20, sub-regulations (2) and (3) shall be omitted.
(iii) In Schedule I, in para. III, in sub-para (ii), under the heading “Delay in Dispatch of Allotment Letters or Refund
Orders” after the word and sign "closure." and before the words "The issuer further agrees", the following shall be
inserted, namely:"Issuer agrees that credit to demat accounts of the allottees shall be made within two working days from the date of
allotment."
4. Amendment to Securities and Exchange Board of India (Public Offer and Listing of Securitised Debt Instruments)
Regulations, 2008.
(i) In regulation 31, after sub-regulation (8), the following sub-regulation shall be inserted, namely:"(9) Credit to demat accounts of the allottees shall be made by the issuer within two
allotment.”
working days from the date of
(ii) After regulation 35 and before regulation 36, the following regulation shall be inserted, namely:"Listing Agreement.
35A. (1) Every special purpose distinct entity desirous of listing securitised debt instruments on a recognised stock
exchange, shall execute an agreement with such stock exchange.
(2) Every special purpose distinct entity which has previously entered into agreements with a recognised stock
exchange to list securitised debt instruments shall execute a fresh listing agreement with such stock exchange within
six months of the date of notification of Securities and Exchange Board of India (Listing Obligations and Disclosure
Requirements) Regulations, 2015.
Security Deposit.
35B. (1) The issuer shall deposit, before the opening of subscription list, and keep deposited with the stock
exchange(s) an amount calculated at the rate of one per cent. of the amount of securities offered for subscription to
the public.
(2)The amount stipulated in sub-regulation (1) shall be deposited in the manner specified by Board and/or stock
exchange(s)(s).
(3)The amount stipulated in sub-regulation (1) shall be refundable or forfeitable in the manner specified by the
Board."
(iii) In regulation 36, sub-regulation (3) shall be substituted with the following, namely:"(3)Incase of a private placement of securitised debt instruments, the special purpose distinct entity shall file listing
particulars with the recognised stock exchange, along with the application made under sub-regulation (1) of
regulation 35, containing such information as may be necessary for any investor in the secondary market to make an
informed investment decision in respect of its securitised debt instrumentsand the special purpose distinct entity shall
promptly disseminate such information, as prescribed, in such manner as the recognised stock exchange(s) may
determine from time to time".
(iv) For regulation 37, the following shall be substituted, namely:“Continuous listing conditions.
37. The special purpose distinct entity or trustee thereof shall submit such information, including financial
information relating to the schemes, to the stock exchanges and investors and comply with such other continuing
obligations as may be stipulated in the listing agreement.”
5. Amendment to Securities and Exchange Board of India (Mutual Funds) Regulations, 1996.
After regulation 31, the following regulation shall be inserted, namely:-
140
THE GAZETTE OF INDIA: EXTRAORDINARY
[PART III—SEC. 4]
“In-principle approval from recognised stock exchange(s).
31A. The listed entity, which intends to list units of its scheme on the recognised stock exchange(s), shall obtain ‘inprinciple’ approval from recognised stock exchange(s) in the manner as specified by the recognised stock
exchange(s) from time to time.
Listing Agreement.
31B. (1) Everymutual fund desirous of listing units of its schemes on a recognised stock exchange shall execute an
agreement with such stock exchange.
(2) Every mutual fund which has previously entered into agreements with a recognised stock exchange to list units
of its schemes shall execute a fresh listing agreement with such stock exchange within six months of the date of
notification of Securities and Exchange Board of India (Listing Obligations and Disclosure Requirements)
Regulations, 2015."
SCHEDULE X- LIST OF SEBI CIRCULARS WHICH STAND RESCINDED
[See Regulation 103]
S.No
1.
2.
3.
Number
SE/2376
SE/2936
SMD/SED/N/JJ/4984/94
SMD/SED/CIR/94/6669
Dated
April 3, 1992
April 6, 1992
September 23,
1994
October 31, 1994
Subject
Amendment to Clause 41 of Listing Agreement
1% Listing Deposit
Submission of B/S & details of utilisation of
funds, etc.- Cl32 and 43 of LA
Forfeiture of 1% Listing Deposit
4.
5.
SMD-I(N)/JJ/2331/95
June 26, 1995
Submission of Cash Flow Statement.
6.
SMD-I(N)/JJ/2621/95
July 11, 1995
7.
SMD/RCG/JJ/1819/96
May 15, 1996
Effective Year of Submission of Cash Flow
Statement
Allotment within 30 days- amendment to LA
8.
03/SMD/96
May 17, 1996
9.
RRTI CIRCULAR NO.2 (97-98)
June 4, 1997
10.
SMD/POLICY/CIR-22/97
11.
SMD/POLICY/CIR- 06/98
September 22,
1997
February 12, 1998
12.
SMD/Policy/CIR-12/98
April 07, 1998
13.
SMD/POLICY/CIR-13/98
April 16, 1998
14.
SMD/POLICY/CIR-26/97
September 17,
1998
15.
SMD/POLICY CIR-04/99
March 8, 1999
16.
SMDRP/CIR-07/99
April 9, 1999
17.
SMDRP/POLICY/CIR- 8 /99
April 26, 1999
18.
SMD/POLICY/CIR-12/99
May 18, 1999
19.
SMDRP/POLICY/CIR-14/98
May 19, 1999
20.
SMD/POLICY/CIR-18/99
July 01, 1999
Amendment to Clause 32 of the Listing
Agreement.
Payment of dividend/Interest rounded off to the
nearest rupee
Amendment to the Listing Agreement Clause 40A
and 40B amendment
Amendment in the Listing Agreement Transfer of
shares - R Chandrasekaran committee
Amendment to Listing Agreement Clause 36 and
41 - Bhave Committee
Amendment to Listing Agreement price sensitive
information
Quarterly results - Mutual Fund providing
quarterly results will not be applicable to a
Mutual Fund
Listing Agreement – Amendment Clause 32 and
Clause 41 - status on the Y2K preparedness level
Trading and settlement of trades in dematerialised
securities notice period about book-closure /
record date - 42 to 30 days
Listing Agreement – Amendment Clause 32 and
Clause 41 related to disclosure of turnover and
income from new business subsequent to change
in name - software/information technology
business.
Listing Agreement – Amendment Compliance
Officer shall be the Company Secretary MalegamCommitee
Listing Agreement – Amendment Submission of
complete Balance Sheet - Clause 32
Listing Agreement – Amendment company shall
publish/submit the audited results within two
¹Hkkx IIIµ[k.M 4º
141
Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k
months from the end of the last quarter of the
financial year
Listing Agreement – Amendment provide correct
and adequate information to Credit Rating
Agencies
Amendments to the Listing Agreement
21.
SMD/POLICY/CIR-24/99
July 14, 1999
22.
23.
SMD-II/POLICY/CIR - 08 /2000
SMDRP/POLICY/CIR-10/2000
February 04, 2000
February 21, 2000
24.
SMDRP/POLICY/CIR-13/2000
March 09, 2000
25.
26.
SMD-II/Policy/Cir- 14/2000
SMDRP/POLICY/CIR-15/2000
April 06, 2000
April 10, 2000
Amendments to the Listing Agreement
Reduction in the no delivery period at exchanges
27.
SMDRP/POLICY/Cir-21/2000
May 10, 2000
28.
PMIMD/8755/2000
May 31, 2000
29.
30.
31.
32.
SMD/POLICY/CIR-26/2000
SMDRP/Policy/Cir-30 /00
SMDRP/POLICY/CIR- 35/2000
SMDRP/POLICY/ CIR-42/2000
33.
SMDRP/POLICY/CIR-55/00
34.
SMDRP/POLICY/ CIR- 03/01
July 04, 2000
July 25, 2000
August 04, 2000
September 12,
2000
December 06,
2000
January 22, 2001
Clause 43 of the Listing Agreement - Statement
on utilisation of funds
Reference of cases for relaxation of Rule 19(2)(b)
of Securities Contract (Regulation) Act, 1957
Amendment to the Listing Agreement
Amendment to the Listing Agreement
35.
36.
37.
SMDRP/POLICY/ CIR-7/01
SMDRP/Policy/Cir-15 /2001
SMDRP/POLICY/ CIR- 28/01
February 01, 2001
March 08, 2001
May 02, 2001
38.
39.
40.
SMDRP/Policy/Cir- 29 /01
SMDRP/Policy/Cir-44 /01
SMDRP/POLICY/CIR-46/2001
41.
42.
SMDRP/Policy/Cir- 47 /01
DCC/FITTCIR-3//2001
May 22, 2001
August 31 , 2001
September 27,
2001
October 04, 2001
October 15, 2001
43.
SMDRP/Policy/Cir- 48 /2001
October 19, 2001
44.
SMDRP/POLICY/ CIR- 53 /01
Dec 31, 2001
45.
46.
47.
48.
SMD/POLICY/ CIR- 1 /02
SMD/Policy/Cir-10/2002
SMD/Policy/Cir-11 /02
SMD/POLICY/Cir-13/02
January 02, 2002
May 07, 2002
May 10, 2002
June 20, 2002
49.
50.
SMD/Policy/Cir-16 /2002
SMD/POLICY/Cir-17/02
June 26, 2002
July 3, 2002
51.
SMD/Policy/Cir-23 /02
52.
SMD/Policy/Cir- 27 /02
53.
SMD/Policy/Cir-2 /2003
September 17,
2002
December 20,
2002
January 10, 2003
54.
SMD/Policy/Listing/Cir-5/2003
February 12, 2003
55.
SEBI/SMD/Policy/List/Cir -17/2003
May 08, 2003
Listing Agreement – Amendments to Clause 49
Enforcement of Corporate Governance
Distribution of Share Holding
Listing of further issue of capital
Non-promoter holding on a continuous basis and
minimum number of shareholders
Practice of granting conditional listing permission
Amendment to the Listing Agreement
Delay in transfer of shares by companies
Amendment the Listing Agreement
facility of ECS for distributing dividends or other
cash benefits
Segment Reporting in Quarterly Financial Results
under Clause 41 of the Listing Agreement
Amendments to Clause 49 of the Listing
Agreement
Sub: Amendments to the Listing Agreement
Amendment to the Listing Agreement
Amendment to the Listing Agreement
Electronic Data Information Filing And Retrieval
(EDIFAR)
Electronic Data Information Filing and Retrieval
system (EDIFAR).
Electronic Data Information Filing And Retrieval
(EDIFAR)
Electronic Data Information Filing And Retrieval
(EDIFAR)
Amendment to Listing Agreement – Clause 32
and Clause 41.
Non-compliance of provisions of listing
agreement.
Amendment to the listing agreement regarding
disclosure
pertaining
to
schemes
of
arrangement/merger/amalgamation
142
THE GAZETTE OF INDIA: EXTRAORDINARY
56.
SEBI/SMD/SE/Cir-23/2003/18/06
June 02, 2003
57.
58.
SEBI/SMD/SE/25/2003/ 19 /06
SEBI/MRD/SE/31/2003/26/08
June 19, 2003
August 26, 2003
59.
MRD/Policy/Cir – 35 /2003/29/09
60.
SEBI/MRD/SE/AT/36/2003/30/09
61.
SEBI/CFD/DIL/SE/43/2003
62.
SEBI/MRD/SE/AT/46/2003
63.
64.
SEBI/MRD/Policy/AT/Cir-20/2004
SEBI/CFD/DIL/CG/1/2004/12/10
September 29,
2003
September 30,
2003
November 20,
2003
December 22,
2003
April 30, 2004
October 29, 2004
65.
SEBI/CFD/DIL/CIR- 39 /2004/11/01
66.
SEBI/DNPD/CIR-28/2004/12/07
67.
SEBI/CFD/DIL/CG/1/2005/29/3
November 01,
2004
December 08,
2004
March 29, 2005
68.
SEBI/CFD/DIL/CG/1/2006/13/1
January 13, 2006
69.
SEBI/CFD/DIL/IDR/1/2006/3/4
April 03, 2006
70.
SEBI/CFD/DIL/LA/2006/13/4
April 13, 2006
71.
SEBI/CFD/DIL/LA/1/2007/20/03
March 20, 2007
72.
SEBI/CFD/DIL/LA/2/2007/ 26/4
April 26, 2007
73.
SEBI/CFD/DIL/LA/3/2007/10/07
July 10, 2007
74.
75.
MIRSD/DPS III//Cir- 11/07
SEBI/CFD/DIL/LA/4/2007/27/12
76.
SEBI/CFD/DIL/CG/1/2008/08/04
August 06, 2007
December 27,
2007
April 08, 2008
77.
SEBI/CFD/DIL/LA/ 5/2008/4/09
78.
SEBI/CFD/DIL/CG/2/2008/23/10
September 04,
2008
October 23, 2008
79.
80.
81.
SEBI/CFD/DIL/LA/2009/3/2
SEBI/CFD/DIL/LA/1/2009/24/04
SEBI/IMD/BOND/1/2009/11/05
February 03, 2009
April 24, 2009
May 11, 2009
82.
MRD/DoP/ Cir-05/2009
May 20, 2009
83.
SEBI/CFD/DIL/IDR/1/2009/16/06
June 16, 2009
84.
MRD/DoP/SE/Cir-07/2009
July 21, 2009
85.
SEBI/CFD/DIL/LA/2/2009/21/7
July 21, 2009
86.
SEBI/CFD/DIL/LA/3/2009/03/09
87.
SEBI/IMD/DOF-1/BOND/Cir5/2009
September 03,
2009
November 26,
2009
[PART III—SEC. 4]
/reconstruction filed before the Court
Electronic Data Information Filing And Retrieval
(EDIFAR)
Listing Fees
Corporate Governance in listed Companies –
Clause 49 of the Listing Agreement
Listing of further issue of capital
Secondary Market for Corporate Debt Securities.
Reduction in Notice Period for fixing the Book
closure/Record date
Secondary Market for Corporate Debt Securities Clarifications
Frequent change of names by listed companies
Corporate Governance in listed Companies –
Clause 49 of the Listing Agreement
Model Listing Agreement for listing of Debt
Securities
Amendments to Clause 16 of the Equity Listing
Agreement – Requirement of Notice Period
Corporate Governance – Clause 49 of the Listing
Agreement
Corporate Governance in listed Companies –
Clause 49 of the Listing Agreement
Listing Agreement for Indian Depository Receipts
(IDRs)
Amendments to Clause 40A and Clause 35 of
Equity Listing Agreement
Amendments to the Listing Agreement for
Debentures
Amendments to Clause 32 of Equity Listing
Agreement
Amendments to Clause 41 of Equity Listing
Agreement
Dissemination of Information on Debentures
Amendments to Equity Listing Agreement
Corporate Governance in listed Companies –
Clause 49 of the Listing Agreement
Amendment in Equity Listing Agreement
Corporate Governance in listed Companies –
Clause 49 of the Listing Agreement
Amendments to Equity Listing Agreement
Amendments to the Equity Listing Agreement
Simplified Listing Agreement for Debt Securities
PAN requirement for transfer of shares in
physical form
Model Listing Agreement for listing of Indian
Depository Receipts (IDRs)
Abolition of no-delivery period for all types of
corporate actions.
Amendments to the Equity Listing AgreementClause 28A
Amendments to Equity Listing Agreement
Simplified Debt Listing Agreement for Debt
Securities - Amendments
¹Hkkx IIIµ[k.M 4º
88.
Hkkjr dk jkti=k % vlk/kj.k
January 07, 2010
90.
SEBI/IMD/DOF-1/BOND/Cir1/2010
SEBI/MRD/DoP/SE/RTA/Cir03/2010
CIR/CFD/DIL/1/2010
91.
CIR/CFD/DCR/3/2010
April 16, 2010
92.
Cir/ CFD /DCR/5 /2010
May 07, 2010
93.
CIR/CFD/DIL/6/2010
May 17, 2010
94.
SEBI/Cir/ISD/ 2 /2010
October 26, 2010
95.
CIR/CFD/DIL/10/2010
96.
Cir. /IMD/DF/5/2011
December 16,
2010
March 16, 2011
97.
CIR/CFD/DIL/3/2011
June 03, 2011
98.
99.
CIR/MRD/DP/ 07 /2011
Cir/ISD/ 3/2011
June 16, 2011
June 17, 2011
100.
SEBI/Cir/ISD/ 05 /2011
101.
CIR/CFD/DIL/7/2011
September 30,
2011
October 05, 2011
102.
CIR/CFD/DIL/1/2012
February 08, 2012
103.
SEBI/Cir/ISD/ 1 /2012
March 30, 2012
104.
CIR/CFD/DIL/4/2012
April 16, 2012
105.
CIR/MIRSD/8 /2012
July 05 , 2012
106.
CIR/CFD/DIL/6/2012
July 13, 2012
107.
CIR/CFD/DIL/7/2012
August 13, 2012
108.
CIR/OIAE/1/2012
August 13, 2012
109.
110.
CIR/CFD/DIL/8/2012
CIR/CFD/DIL/10/2012
August 13, 2012
August 28, 2012
111.
CIR/CFD/DIL/11/2012
August 29, 2012
112.
CIR/CFD/DIL/2/2013
January 03, 2013
113.
114.
CIR/CFD/DIL/3/2013
CIR/CFD/DIL/5/2013
January 17, 2013
February 04, 2013
115.
CIR/CFD/DIL/6/2013
March 01, 2013
89.
January 07, 2010
April 05, 2010
143
Simplified Debt Listing Agreement for Debt
Securities - Amendments
PAN requirement for transmission of shares in
physical form
Listing Conditions-Amendments to the Equity
Listing Agreement
Discontinuation of Electronic Data Information
Filing and Retrieval (EDIFAR) System.
Making Annual Reports of Listed Companies
easily accessible Making Annual Reports of
Listed Companies easily accessible
Conditions of listing for issuers seeking listing on
SME Exchange - Model SME Equity Listing
Agreement
Clarification on Trading Rules and shareholding
in dematerialized mode
Amendment to Equity Listing Agreement
Listing Agreement for Securitized Debt
Instruments
Redemption of Indian Depository Receipts
(IDRs) into Underlying Equity Shares
Change of Name by Listed Companies
Shareholding of promoter / promoter group to be
in dematerialized mode
Clarification on 100% promoter holding in demat
form
Amendments to the Equity, IDR and SME Equity
Listing Agreements
Amendment to Clause 40A and 43 of Equity
Listing Agreement
Exemptions from 100% promoter(s) holding in
demat form
Amendments to the Equity Listing Agreement Formats for Disclosure of Financial Results
Reduction of Time-line for Transfer of Equity
Shares and Prescription of Time-line for Transfer
of Debt Securities
Amendments to the Equity Listing Agreement Platform for E-Voting by Shareholders of Listed
Entities
Manner of Dealing with Audit Reports filed by
Listed Companies
Redressal of investor grievances against listed
companies in SEBI Complaints Redress System
(SCORES).
Business Responsibility Reports
Redemption of Indian Depository Receipts
(IDRs) into Underlying Equity Shares
Manner
of
achieving
minimum
public
shareholding requirements in terms of SCRR,
1957
Clarification on Clause 36 of the Equity Listing
Agreement
Amendment to ESOP
Scheme of Arrangement under the Companies
Act, 1956 – Revised requirements for the Stock
Exchanges and Listed Companies
Guidelines for Enabling Partial Two-Way
Fungibility of Indian Depository Receipts (IDRs)
144
THE GAZETTE OF INDIA: EXTRAORDINARY
116.
CIR/MRD/DP/10/2013
March 21, 2013
117.
118.
CIR/CFD/DIL/7/2013
CIR/CFD/DIL/8/2013
May 13, 2013
May 21, 2013
119.
CIR/CFD/DIL/9/2013
June 05, 2013
120.
CIR/MRD/ DSA / 31 /2013
121.
CIR/CFD/POLICYCELL/13/2013
September 30,
2013
November 18,
2013
122.
CIR/CFD/POLICYCELL/14/2013
123.
CIR/CFD/DIL/1/2014
November 29,
2013
March 25, 2014
124.
CIR/CFD/POLICY CELL/2/2014
April 17, 2014
125.
CIR/CFD/POLICYCELL/3/2014
June 27, 2014
126.
127.
CIR/CFD/DIL/4/2014
CIR/CFD/POLICY CELL/7/2014
August 01, 2014
September 15,
2014
128.
CIR/CFD/CMD/1/2015
April 08, 2015
[PART III—SEC. 4]
Sub: Usage of electronic payment modes for
making cash payments to the investors
ESOP - Clarification
Scheme of Arrangement under the Companies
Act, 1956 – Revised requirements for the Stock
Exchanges and Listed Companies - Clarification
Manner of Dealing with Audit Reports filed by
Listed Companies"- Clarification
Standard Operating Procedure
Compliance with the provisions of Equity Listing
Agreement by listed companies – Monitoring by
Stock Exchanges
ESOP – Clarification- Extension of time line for
alignment
Format for Auditors’ Certificate required under
Clause 24(i) of the Equity Listing Agreement
Corporate Governance in listed entities Amendments to Clauses 35B and 49 of the Equity
Listing Agreement
ESOP – Clarification- Extension of time line for
alignment
Monitoring of Compliance by Stock Exchanges
Corporate Governance in listed entities Amendments to Clause 49 of the Equity Listing
Agreement
Fine structure for non-compliance with the
requirement of Clause 49(II)(A)(1) of Listing
Agreement
U.K. SINHA, Chairman
[ADVT. III /4/ Exty. /69-ZB/15(193)]
Printed by the Manager, Government of India Press, Ring Road, Mayapuri, New Delhi-110064
and Published by the Controller of Publications, Delhi-110054.

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