Manuale delle specifiche tecniche per i controlli ex post

A.R.T.€.A.
DD_127/2012 MST Controlli EX POST
Rev 19/02/2014
Allegato A al Decreto Dirigenziale n. 127 del 01/10/2012
Agenzia Regionale Toscana per le Erogazioni in Agricoltura
Settore Affari generali, bilancio,
contabilizzazione e controlli oggettivi P.O. Verifiche impegni e controlli oggettivi
MANUALE DELLE SPECIFICHE TECNICHE
PER I CONTROLLI EX POST
DELLE MISURE A INVESTIMENTO
PSR 2000/2006 e PSR 2007/2013
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Sommario
1. DEFINIZIONI ....................................................................................................................................... 4
2. PREMESSA ......................................................................................................................................... 4
3. BASE GIURIDICA ................................................................................................................................. 5
3.1 Normativa comunitaria ..................................................................................................................... 5
3.2 Normativa nazionale ........................................................................................................................ 6
3.3 Normativa Regionale ........................................................................................................................ 6
ATTIVITA DI CONTROLLO EX POST E SOGGETTI COINVOLTI ................................................................. 8
5. CAMPIONE EX POST............................................................................................................................ 8
5.1 Area di competenza e tempistica ...................................................................................................... 8
5.2 Selezione del campione .................................................................................................................... 9
6. OGGETTO DEL CONTROLLO ................................................................................................................. 9
6.1 Mantenimento vincolo di destinazione ............................................................................................. 9
6.2 Cambiamenti di conduzione ............................................................................................................ 10
6.3 Sostituzione di un bene oggetto di contributo ................................................................................. 10
6.4 Spostamento di un bene oggetto di contributo................................................................................ 11
7. ATTIVITÀ DI CONTROLLO .................................................................................................................. 12
7.1 Adempimenti del Tecnico controllore e del Supervisore .................................................................. 12
7.2 preparazione del controllo .............................................................................................................. 13
7.2.1 Fascicolo di controllo .......................................................................................................................... 13
7.2.2 Verifiche precedenti al sopralluogo.................................................................................................... 13
7.3 Preavviso ....................................................................................................................................... 13
7.4 Verifiche in azienda ........................................................................................................................ 14
7.4.1 Attività di controllo in contraddittorio ............................................................................................... 14
7.4.2 Relazione di controllo - Parte generale .............................................................................................. 14
7.4.3 Relazione di controllo - Parte specifica .............................................................................................. 15
7.4.4 Investimenti ........................................................................................................................................ 16
7.4.4.1 Investimenti fissi .............................................................................................................................. 16
7.4.4.2 Investimenti mobili .......................................................................................................................... 16
7.4.4.3 Investimenti immateriali ................................................................................................................. 17
7.4.4.4 Controllo relativo al rispetto degli obblighi di pubblicità ................................................................ 17
7.4.5 Verifiche documentazione tecnica e amministrativa ......................................................................... 17
7.4.6 Riprese fotografiche ........................................................................................................................... 18
7.5 CASI PARTICOLARI ......................................................................................................................... 18
7.5.1 Controllo concluso anche se non completo ........................................................................................ 18
7.5.2 Cause di forza maggiore..................................................................................................................... 18
S
................................................................................................................... 19
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7.6 Attività successiva alla visita aziendale ............................................................................................ 19
7.6.1 Esito finale .......................................................................................................................................... 19
C
............................................................................................... 19
7.7 Recuperi e contenzioso ................................................................................................................... 20
7.7.1 Soggetti incaricati ad effettuare la procedura di recupero ................................................................ 20
8. FORMAZIONE E CONTROLLI SULLA QUALITA DELLA FORNITURA DEL SERVIZIO .................................. 20
8.1 Formazione .................................................................................................................................... 20
8.2 Controlli di secondo livello .............................................................................................................. 21
ALLEGATI
Allegato A_1) Relazione di controllo
Allegato A_2) Elenco dei controlli ex post
Allegato A_3) Facsimile conferimento di incarico
Allegato A_4) Facsimile telegramma di preavviso
Allegato B) Scheda aggiornamento
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1. DEFINIZIONI
Ai fini delle presenti specifiche si intende:
a) periodo ex post: intervallo di tempo compreso
b) controlli ex post: è il controllo che si effettua, succ
caso di impegni pluriennali;
c) domanda PSR: domanda estratta a Campione per effettuare il controllo ex post;
d) investimento immobile (fisso): investimento realizzato / acquistato e immobilizzato al fondo / terreno
fabbricato, strada, piazzale, arboreto, impianto irriguo parte fissa, etc.);
e) investimento mobile: investimento acquistato non immobilizzato al fondo o al terreno che può essere
trasferito da un luogo ad un altro senza intaccarne la funzionalità (macchine a motore, macchinari,
attrezzatura produttiva, manufatti produttivi, mobilio, attrezzature mobili di un impianto irriguo,
hardware, etc).
f) investimento immateriale: investimenti effettuati in spese generali relative a onorari di professionisti e
consulenti, studi di fattibilità, software, formazione, brevetti etc.;
g) manutenzione ordinaria di un investimento:
T
do gli ordinari criteri legati alla tipologia di
investimento/bene;
h) misura/sottomisura/azione: serie di operazioni che contribuiscono a conseguire almeno uno degli
obiettivi di cui a uno dei quattro assi in cui è suddiviso il Programma di sviluppo rurale;
i) bando:
A
domanda di aiuto per partecipare a un regime di sostegno previsto da un intervento cofinanziato. Il
bando indica le modalità di accesso, quelle di selezione, i fondi disponibili, le percentuali di
contribuzione, i vincoli e le limitazioni, nonché la procedure di attuazione;
j) beneficiario:
ario/a del sostegno.
2. PREMESSA
Il presente manuale definisce le specifiche tecniche per i controlli ex post sulle domande di sostegno agli
investimenti regolarmente finanziate in attuazione del Piano di Sviluppo Rurale 2000/2006, (ex Reg. (CE)
1257/1999) e Programma di Sviluppo Rurale 2007/13, (ex Reg.(CE) 1698/2005).
La normativa di riferimento per la programmazione 2000/2006 indica la necessità di effettuare i controlli ex
post per verificare il mantenimento degli impegni dopo il pagamento, ma non fornisce indicazioni
specifiche per le procedure di verifica da applicare.
I
successiva (PSR 2007/2013).
Pertanto, in assenza di indicazioni specifiche, per i controlli ex post relativi alle domande finanziate con il
PSR 2000/2006 si applica quanto previsto dalla normativa comunitaria di attuazione del periodo di
programmazione successivo. Le procedure di controllo e le modalità di selezione del campione per la
programmazione 2000/2006 e 2007/2013 sono dettate dal Reg. (CE) 65/2011.
N
ricevuto.
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Il controllo prevede, una serie di verifiche, comprendenti una visita in azienda, con lo scopo di comprovare
il rispetto degli impegni previsti in funzione del tipo di misura.
3. BASE GIURIDICA
3.1 NORMATIVA COMUNITARIA
 Reg. (CE) 65/2011 della Commissione del 27/01/2011 recante le modalità di applicazione del Reg. (CE)
1698/2005 del Consiglio per quanto riguarda l'attuazione delle procedure di controllo e della
condizionalità per le misure di sostegno dello sviluppo rurale.
 Reg. (CE) 1698/2005 del Consiglio del 20 settembre 2005, sul sostegno allo sviluppo rurale da parte del
Fondo europeo agricolo per lo sviluppo rurale FEASR e s.m.i. (1);
 Reg.(CE) 1320/2006 recante disposizioni per la transizione al regime di sostegno allo sviluppo rurale
istituito dal Reg. CE 1698/2005 del Consiglio;
 Reg. (CE) 1290/2005 del Consiglio, del 21 giugno 2005, relativo al finanziamento della politica agricola
comune;
 Reg. (CE) 1974/2006 della Commissione del 15 dicembre 2006 recante disposizioni di applicazione del
Reg. (CE) 1698/2005 del Consiglio sul sostegno allo sviluppo rurale da parte del Fondo europeo agricolo
per lo sviluppo rurale (FEASR) e s.m.i. (2).
 Decisione della Commissione europea 4664 del 16/10/07 recante approvazione del programma di
sviluppo rurale della Regione Toscana (Italia) per il periodo di programmazione 2007-2013 (con
modifiche accettate dalla Commissione europea con le seguenti note:nota 13555 del 5 giugno 2008;
nota 6502 del 9 marzo 2009, nota 154497 del 19 giugno 2009);
 Decisione Comunitaria C(2009)9623 del 30/11/2009; nota 321425 del 13/11/2009; nota Ares (2011)
688005 del 12/10/2010.
 Reg. (CE) 1257/1999 del Consiglio del 17 maggio 1999 sul sostegno allo sviluppo rurale da parte del
Fondo europeo agricolo di orientamento e di garanzia (FEAOG) e che modifica ed abroga taluni
regolamenti;
 Reg. (CE)
C
D
;
 Documento di lavoro della Commissione VI/10535/99 R
O
di gestione, controllo e sanzioni, concernenti le misure di sviluppo rurale ai sensi del Reg. (CE)
;
 Reg. (CE) 1782/2003 del Consiglio del 29 settembre 2003, pubblicato nella Gazzetta ufficiale
U
L. 270 del 21 ottobre 2003, che stabilisce norme comuni relative ai regimi di
favore degli agricoltori e che modifica i Regg. (CEE) 2019/93, (CE) 1452/2001, (CE) 1453/2001, (CE)
1
Modificato da:
M1 Regolamento (CE) 1463/2006 del Consiglio del 19 giugno 2006 Gazzetta ufficiale L 277 pag.1 del 9.10.2006
M2 Regolamento (CE) 1944/2006 del Consiglio del 19 dicembre 2006 Gazzetta ufficiale L 367 pag. 23 del 22.12.2006
M3 Regolamento (CE) 2012/2006 del Consiglio del 19 dicembre 2006 Gazzetta ufficiale L 384 pag. 8 del 29.12.2006
M4 Regolamento (CE) 146/2008 del Consiglio del 14 febbraio 2008 Gazzetta ufficiale L 46 pag. 1 del 21.2.2008
M5 Regolamento (CE) 74/2009 del Consiglio del 19 gennaio 2009 Gazzetta ufficiale L 30 pag. 100 del 31.1.2009
M6 Regolamento (CE) 473/2009 del Consiglio del 25 maggio 2009 Gazzetta ufficiale L 144 pag. 3 del 9.6.2009
Rettificato da:
C1 Rettifica, GU L 4 del 9.1.2007, pag. 10 (1698/2005)
C2 Rettifica, GU L 48 del 16.2.2007, pag. 3 (1463/2006)
2
Modificato da:
M1 Regolamento (CE) 434/2007 della Commissione del 20 aprile 2007 Gazzetta L 104 pag.8 del 21.4.2007
M2 Regolamento (CE) 1236/2007 della Commissione del 22 ottobre 2007 Gazzetta L 280 pag. 3 24.10.2007
M3 Regolamento (CE) 1175/2008 della Commissione del 27 novembre 2008 Gazzetta L 318 pag. 6 del 28.11.2008
M4 Regolamento (CE) 363/2009 della Commissione del 4 maggio 2009 Gazzetta L 111 pag. 5 del 5.5.2009
M5 Regolamento (CE) 482/2009 della Commissione dell'8 giugno 2009 Gazzetta L 145 pag.17 del 10.6.2009
Rettificato da:
C1 Rettifica, GU L 252 del 27.9.2007, pag. 7 (1974/2006) 2006R1974 IT 01.01.2009 004.002 1
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1454/2001, (CE) 1868/94, (CE) 1251/1999, (CE) 1254/1999, (CE) 1673/2000, (CEE) 2358/71 e (CE)
2529/2001;
Reg. (CE) 796/2004 della Commissione del 21 aprile 2004 recante modalità di applicazione della
condizionalità, della modulazione e del sistema integrato di gestione e di controllo di cui al Reg. (CE)
1782/2003
C
della politica agricola comune e istituisce taluni regimi di sostegno a favore degli agricoltori;
Reg. (CE) 448/2004 della Commissione del 10 marzo 2004 che modifica il Reg. (CE) 1685/2000 recante
disposizioni di applicazione del Regolamento 1260/1999 del Consiglio per quanto riguarda
l'ammissibilità delle spese concernenti le operazioni cofinanziate dai Fondi strutturali e che revoca il
regolamento 1145/2000;
Reg. (CE)817/04 recante disposizioni di applicazione del regolamento (CE) 1257/1999 del Consiglio sul
sostegno allo sviluppo rurale da parte del Fondo europeo agricolo di orientamento e di garanzia
(FEAOG);
Nuovo testo coordinato del Piano di Sviluppo Rurale 2000/06 recante le modifiche approvate con
Decisione della Commissione 08/10/2002 C(2002)3492 (pubblicato sul BURT del 27/11/2002 Parte
seconda n.48, supplemento n.208)
3.2 NORMATIVA NAZIONALE
 Decreto Ministeriale MIPAAF 30125 del 22/12/2009 Disciplina del regime di condizionalità ai sensi del
Reg. (CE) 73/2009 e delle riduzioni ed esclusioni per inadempienza dei beneficiari dei pagamenti diretti
e dei programmi di sviluppo rurale;
 Nota AGEA Area Coordinamento ACIU
‘
CE
C
 Disposizioni operative dei controlli ex post, ai sensi del Reg. (CE) 485/2008, di AGEA Area
coordinamento prot. CCSPU 2010.323 del 22/04/2010;
 Nota Agea prot.n.ACIU.2012.308 del 12/07/2012 Sviluppo Rurale misure a investimenti. Controlli ex
post
3.3 NORMATIVA REGIONALE
 Delibera della Giunta Regionale 685 del 19/07/2010 Reg. (CE) 1698/2005 - PSR 2007/13 - Approvazione
della Revisione n. 14 del Documento attuativo regionale del Programma di sviluppo rurale 2007/2013;
 Delibera della Giunta Regionale 97 del 08/02/2010 Reg. (CE) 1698/05 - Programma di Sviluppo Rurale
2007/2013 - integrazioni e modifiche al testo del Documento Attuativo Regionale (DAR) versione 12
approvato con DGR 1319 del 28.12.2009;
 Delibera della Giunta Regionale 1238 del 28/12/2009 Reg. (CE) 1698/2005 - PSR 2007/2013 Approvazione della Strategia integrata di sviluppo locale del GAL Fabbrica Ambiente Rurale Maremma;
 Delibera della Giunta Regionale 1319 del 28/12/2009 Reg.(CE) 1698/2005 Programma di sviluppo
Rurale 2007/2013 approvazione del testo del Documento Attuativo Regionale (DAR) versione 12;
 Delibera della Giunta Regionale 1216 del 21/12/2009 Reg. (CE) 1698/2005 Programma di Sviluppo
Rurale 2007/2013 approvazione documento inerente iniziative per contrastare la crisi economica in
atto;
 Delibera della Giunta Regionale 745 del 22/10/2007
Presa d'atto del Testo del Programma di
sviluppo rurale 2007-2013 della Regione Toscana a seguito dell'approvazione da parte della
Commissione europea con decisione C (2007) 4664 del 16 ottobre 2007;
 Documento Attuativo Regionale (da ora in poi DAR) (revisione 15) approvato con DGR n.229 del
27/03/2012 e modificato con DGR 423 del 21/05/2012
 DAR (revisione 14, ottobre 2011) approvato con DGR 685 del 19/7/2010, modificato con: DGR 801 del
6/9/2010, DGR 992 del 22/11/2010, DGR 78 del 21/2/2011, DGR 259 del 1/4/2011, DGR 523 del
27/6/2011, con DGR 647 del 25/7/2011, DGR 888 del 24/10/2011, DGR 1042 del 28/11/2011;
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 DAR (revisione 13) - approvato con DGR 463 del 31/03/2010 e modificato con DGR- 520 e DGR 522 del
17/05/2010;
 DAR (revisione 12) - approvato con DGR 1319/2009, coordinato con le modifiche di cui alla DGR
97/2010;
 DAR (revisione 13 del 08/02/2010), Modifiche ed integrazioni alla revisione 12 del Documento
attuativo regionale del PSR 2007/2013;
 DAR (revisione 12 del 01/12/2009), Programma di Sviluppo Rurale 2007/2013 - Documento Attuativo
Regionale - Dicembre 2009 Revisione 12;
 DAR (versione 7 del 31/07/2009), Programma di Sviluppo Rurale 2007/2013 - Documento Attuativo
Regionale - luglio 2009;
 Delibera di Giunta 1157 del 29/12/2008, Reg. (CE) 1698/05 - PSR 2007/2013 - modifiche ed integrazioni
al DAR;
 Delibera di Giunta 865 del 27/10/2008, Reg. (CE) 1698/05 - PSR 2007/2013 - nuova approvazione
Documento Attuativo Regionale;
 Delibera di Giunta 784 del 13/10/2008, Reg. (CE) 1698/05 - PSR 2007/2013 - Misura 114 "Utilizzo dei
servizi di consulenza": modifiche al Documento Attuativo Regionale approvato con DGR 149/2008;
 Delibera di Giunta n.406 del 03/06/2008, Documento di attuazione regionale del Programma di
sviluppo rurale 2007/2013 di cui alla DGR 149/2008 e s.m.i.;
 Delibera di Giunta 304 del 21/04/2008, Reg. (CE) 1698/2005-PSR 2007/2013 - Documento Attuativo
Regionale, modifica tempistica per le misure che prevedono il pagamento di premi ed indennità;
 Delibera di Giunta 218 del 25/03/2008, Reg. (CE) 1698/2005 - PSR 2007/2013, Documento Attuativo
Regionale - modifica tempistica per le misura che prevedono sostegno agli investimenti;
 Delibera di Giunta 149 del 03/03/2008, DGR 108/2008 - Reg.(CE) 1698/2005 - Programma di Sviluppo
Rurale - approvazione Documento Attuativo Regionale del PSR 2007/2013- Nuova approvazione per
mero errore materiale
 Delibera di Giunta 108 del 18/02/2008 Reg. (CE) 1689/2005 - PSR 2007/2013 della Regione Toscana.
Integrazione del Documento Attuativo Regionale approvato con DGR. 915/2007;
 Delibera di Giunta 952 del 17/12/2007 DGR 915 del 3/12/2007 relativa a Reg. CE 1698/2005 Programma di sviluppo rurale - Approvazione del Documento Attuativo Regionale - modifiche per mero
errore materiale;
 Delibera di Giunta 915 del 03/12/2007 Reg. CE 1698/2005 - Programma di sviluppo rurale Approvazione del Documento Attuativo Regionale;
 Nota della Giunta Regionale - Direzione generale dello sviluppo economico Settore programmazione
comunitaria dello sviluppo rurale A00-6RT/0012600/F45.40.10.10 del 19/01/2009 relativa alle misure
ad investimento PSR. Trasferimento impegni e requisiti del subentrante;
 Bandi di attuazione delle singole misure a investimento del Piano di Sviluppo Rurale 2007/2013
Adempimenti tecnici approvati con decreti regionali dirigenziali e Adempimenti procedurali approvati
con decreti ARTEA;
 Delibera della Giunta Regionale
A
P
S
‘
e s.m.i.;
 D
G
‘
‘
(CE) 1257/99 - Piano di Sviluppo Rurale.
Modifica della DGR 149/01 relativa a "Piani locali di sviluppo rurale per il periodo 2001 - 2006";
 Delibera della Giunta Regionale 121 del 11/02/2002 P
-2006. Misure agroambientali. Aggiornamenti ed integrazioni alle norme tecniche applicative relative alla M
A ;
 D
G
‘
‘ (CE) 1257/1999 - Testo definitivo del "Piano
di sviluppo rurale della Toscana 2000-2006";
 Bandi di attuazione delle singole misure a investimento del Piano di Sviluppo Rurale 2000/2006
Adempimenti tecnici approvati con decreti regionali dirigenziali e Adempimenti procedurali approvati
con decreti ARTEA.
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ATTIVITA DI CONTROLLO EX POST E SOGGETTI COINVOLTI
ARTEA è responsabile dello svolgimento dei controlli ex post che attua tramite personale di ARTEA, P.O.
Verifiche impegni e controlli oggettivi , oppure
professionisti esterni iscritti
A
F
C
nale dei Periti agrari coordinati da un'unica
figura professionale (Coordinatore).
Ai fini dello svolgimento dei controlli ex post sono necessarie le seguenti attività:
a) definizione dei criteri di rischio;
b) estrazione del campione ex post ed eventuale estrazione di campioni integrativi/discrezionali;
c) predisposizione delle specifiche tecniche e della modulistica controllo (relazione di controllo e
check list);
d) attività di coordinamento con la società affidataria dei controlli ex post;
e) attività di supporto ai tecnici controllori;
f) acquisizione dei fascicoli relativi alle aziende a controllo eseguiti dalle Autorità competenti
(Province, Comunità Montane, Unione dei Comuni), comunicazione degli esiti definitivi Ente che
ributo ed al quale compete eventuale procedimento di
recupero;
;
g)
della fornitura del servizio.
h) recupero delle somme indebitamente percepite.
Le attività di cui al punto a) sono di competenza del Settore Sostegno agli Interventi Strutturali; le attività di
cui al punto b) spettano alla P.O. S
.
G E
sono responsabili degli
eventuali procedimenti di recupero.
Tutte le altre attività spettano al Settore Affari Generali, Bilancio, Contabilizzazione e Controlli Oggettivi P.O. Verifiche impegni e Controlli oggettivi
5. CAMPIONE EX POST
5.1 AREA DI COMPETENZA E TEMPISTICA
L
I contr
65/2011 di seguito riportato:
‘
T
29 del
Reg.(CE)
Articolo 29
Controlli ex post
1. Sono realizzati controlli ex post su operazioni connesse a investimenti per verificare il rispetto degli
impegni contemplati dall'articolo 72, paragrafo 1, del Reg. (CE) 1698/2005 o descritti nel programma di
sviluppo rurale.
2. I controlli ex post coprono, per ogni anno civile, almeno l'1 % della spesa FEASR per le operazioni di
investimento ancora subordinate agli impegni di cui al paragrafo 1 e per le quali è stato pagato il saldo a
carico del FEASR. Vengono considerati solo i controlli svolti fino alla fine dell'anno in questione.
3. Il campione di operazioni da sottoporre ai controlli di cui al paragrafo 1, si basa su un'analisi dei rischi e
dell'impatto finanziario delle varie operazioni, gruppi di operazioni o misure. Una parte del campione viene
selezionata a caso.
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5.2 SELEZIONE DEL CAMPIONE
I controlli ex post sono effettuati sulle domande estratte a campione. Ai sensi di quanto previsto dalla
le operazioni connesse ad investimenti per le quali continuano a sussistere impegni ai sensi
paragrafo 1, del Reg. (CE) 1698/2005 o decritti nel programma di sviluppo rurale, per le quali è stato pagato
il saldo, per ogni anno civile.
L
ischi e
isure,
come
29 sopracitato.
6. OGGETTO DEL CONTROLLO
Il beneficiario è soggetto al rispetto di vincoli previsti dai Regolamenti comunitari e dettagliati dai singoli
bandi regionali di misura. Gli impegni si distinguono in: impegni generali, che interessano tutti i beneficiari,
e impegni specifici, che interessano le singole misure.
Il controllo ha lo scopo di verificare:

 il mantenimento del vincolo di destinazione

 che sia garantita la corretta manutenzione e funzionalità dei be
 che siano rispettati gli obblighi in materia di informazione e pubblicità
 che siano state comunicate tutte le variazioni possibili intervenute nel periodo di impegno e se
necessario autorizzate.
Si indicano di seguito le specificità previste per le diverse programmazioni.
6.1 MANTENIMENTO VINCOLO DI DESTINAZIONE
Programmazione 2000/2006
La DGR 345/2004 A
misure a investimento del Piano di Sv
‘
Vincoli di destinazione prevede che i beni
oggetto di contributo siano soggetti a vincoli a partire dalla data di accertamento finale delle opere.
La durata del vincolo è pari a:
- 5 anni per gli investimenti mobili
- 5 anni per gli investimenti fissi. Fanno eccezione le strutture fondiarie realizzate con la Misura 1Investimenti nelle aziende agricole e con la Misura 9.5 - Diversificazione della attività del settore
agricolo per le quali insiste un vincolo di 10 anni.
Programmazione 2007/2013
Gli impegni generali sono indicati nel DAR (punto 3.1.1) nel capitolo relativo agli impegni comuni a tutte le
misure.
Il vincolo temporale decorre dalla data di presentazione della domanda di pagamento ad eccezione della
misura 112 per la quale si deve fare riferimento allo specifico bando di attuazione.
La durata del vincolo è pari a 5 anni sia per gli investimenti immobili sia per gli investimenti fissi.
S
o dei beni oggetto del
finanziamento presenti nei bandi specifici di misura.
A.R.T.€.A.
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6.2 CAMBIAMENTI DI CONDUZIONE
In caso di cambiamento di conduzione il tecnico controllore deve accertare quanto segue:
PSR 2000/2006
D
E
PSR 2007/2013
E
DA‘
DGR n. 229 del 27/3/2012 e
modificato con DGR 423 del 21/5/2012 (paragrafo 1 -Procedure e tempi per la selezione dei beneficiari
condizioni generali) nel quale sono indicate le seguenti possibilità di subentro:
Non è ammesso il subentro nella titolarità delle domande di aiuto, di pagamento e degli atti di assegnazione, fatti
salvi i casi di successione per m
L
resa come ditta individuale o come società semplice o società in nome
riveste il ruolo di socio accomandatario.
S
di assegnazione, e fino al termine del periodo di validità degli impegni successivi al saldo, è
possibile la trasformazione del beneficiario da ditta individuale a società semplice o società in nome collettivo nella
quale il beneficiario originario riveste il ruolo di amministratore o come società in accomandita semplice, nella quale il
beneficiario originario riveste il ruolo di socio accomandatario; sono altresì ammissibili, se non danno luogo a
itolo oneroso, i casi di trasformazione societaria o di fusione
beneficiario. Qualora i suddetti casi di trasformazione o fusione avveng
finanziamento è confermato se il nuovo soggetto giuridico possiede un punteggio sufficiente a conservare la
finanziabilità della domanda sulla graduatoria di riferimento.
Successivamente al saldo e fino al termine del periodo di validità degli impegni successivi al saldo (v. par.
UTE
i impegni, se questi continua ad esercitare
In caso di subentro, compreso nei termini di cui sopra, il beneficiario deve darne comunicazione al soggetto
competente per iscritto entro e non oltre 30 giorni di calendario dalla cessazione.
Q
P
C
M
Unioni di Comuni, per progetti attivati in base a direttive regionali, e a tutti i progetti di competenza delle Agenzie
regionali e degli uffici della Regione Toscana .
6.3 SOSTITUZIONE DI UN BENE OGGETTO DI CONTRIBUTO
La normativa di riferimento per il PSR 2000/2006 (art. 30 del Reg. (CE) 1260/1999, DGR 345/2004 e i relativi
bandi), e per il PSR 2007/2013 (art. 72 del Reg.(CE) 1698/2005 e DAR), indica un periodo di non alienabilità
e di divieto di cambio di destinazione di un bene o porzione di bene per almeno 5 anni a partire dalla data
beneficiaria.
Inoltre il DAR, al paragrafo 3.3.3.2.14 (Periodo di non alienabilità e vincoli di destinazione)prevede:
..
momento della presentazione della domanda di pagamento. In tale periodo di tempo il beneficiario, salvo casi di forza
maggiore,
approvata il bene/servizio realizzato grazie al contributo pubblico ricevuto, pena la revoca del contributo concesso per
i beni ceduti ed il contestuale recupero dello stesso. Le stesse conseguenze sono previste in caso della cessazione delle
Quanto sopra non si applica alle misure di sostegno agli investimenti non produttivi (miss. 216 e 227) e, nel caso della
misura 124, si applica limitatamente ai prototipi realizzati.
A.R.T.€.A.
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La sostituzione esclusivamente in autofinanziamento di beni mobili oggetto di contributo con altri aventi
caratteristiche, capacità e valore almeno corrispondenti a quelli sostituiti può essere ammessa previa acquisizione del
E
modifiche normative e di standard produttivi pubblici e/o privati cui il beneficiario aderisce o adeguamenti per
ISO
EMAS
alle normative
sulla sicurezza sul lavoro;
economico con altri che consentano un miglioramento di processo e di prodotto nonché degli standard qualitativi
riconosciuti a livello comunitario e nazionale;
guasti che compromettano la funzionalità dei beni oggetto di contributo;
sostituzione di impianti e macchinari con altri che consentono un risparmio idrico o energetico di almeno il 10%
dei consumi a livello del processo complessivo.
In ogni caso tutti gli impegni a carico del bene sostituito sono trasferiti al bene che sostituisce, per il rimanente
periodo di impegno .
Pertanto, rispetto alla vecchia programmazione, il Dar prevede la possibilità di sostituire in
autofinanziamento un bene oggetto di contributo. Tale possibilità è estesa anche agli impegni ex post
assunti nel precedente periodo di programmazione. In ogni caso tutti gli impegni a carico del bene
sostituito sono trasferiti al bene che sostituisce per il rimanente periodo di impegno.
6.4 SPOSTAMENTO DI UN BENE OGGETTO DI CONTRIBUTO
Il DAR, allo stesso capitolo Periodo di non alienabilità e vincoli di destinazione(3.3.3.2.14) prevede:
Qualora, per esigenze imprenditoriali, un impianto fisso o un macchinario oggetto di finanziamento necessiti di
E
e ha concesso il contributo relativo
E
il provvedimento di concessione del contributo. Salvo quanto previsto nei singoli bandi o direttive di attuazione, non è
E
pena la revoca del contributo concesso per i beni ricollocati ed il contestuale recupero dello stesso .
Programmazione 2000/2006
In assenza di specifiche relative a questo tipo di intervento nella normativa di riferimento, per la
programmazione 2000/2006 si fa riferimento a quanto indicato dalla normativa della programmazione
successiva di seguito riportata.
Programmazione 2007/2013
Qualora, per esigenze imprenditoriali, un impianto fisso o un macchinario oggetto di finanziamento
appartenente allo stesso beneficiar
E
E
ributo. Non è
E
contributo, pena la revoca del contributo concesso per i beni ricollocati ed il contestuale recupero dello
stesso.
Sono fatte salve l
‘
CE
, indicate più avanti.
A.R.T.€.A.
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7. ATTIVITÀ DI CONTROLLO
L
è stata individuata una procedura unica nella quale sono evidenziate quelle differenze normative giudicate
significative e che inducono differenti linee di comportamento. Il controllo prevede:
- preparazione del controllo
- preavviso
- verifiche in azienda
- attività successiva alla visita aziendale
7.1 ADEMPIMENTI DEL TECNICO CONTROLLORE E DEL SUPERVISORE
Il tecnico che effettua il controlli in loco deve:
- attenersi scrupolosamente al rispetto delle procedure previste per lo svolgimento dei controlli;
- avere un comportamento consono al
A
confronti del Beneficiario;
- redigere in due copie il Verbale di controllo parte generale e parte specifica;
il proprio timbro professionale
e il proprio codice tecnico e farlo firmare dal rappresentante;
- rilasciare una copia deve essere rilasciata al rappresentante aziendale;- seguire le procedure informatiche
previste per la sicurezza ed integrità dei dati.
Il Supervisore è tenuto a:
- coordinare il lavoro dei tecnici controllori
- registrare i risultati del controllo nel Verbale di controllo Ex post Misure a investimento id 325 e 326, per
A‘TEA;
- consegnare i fascicoli di controllo secondo le modalità indicate nel presente manuale.
Tutti i tecnici coinvolti nel processo di controllo sono tenuti a dare la loro disponibilità a riferire del proprio
operato al Supervisore, che risponderà ad ARTEA per eventuali contenziosi (Camera Arbitrale, Magistratura
ordinaria, Avvocatura dello Stato, Organi di Polizia Giudiziaria, singoli produttori), che dovessero
presentarsi successivamente alla consegna degli esiti dei controlli.
S A‘TEA
tecnici incaricati dello svolgimento dei controlli, questi si metteranno a disposizione per le opportune
verifiche del loro operato.
A tale proposito si evidenzia che è obbligatorio da parte del controllore far presente al rappresentante
aziendale che la mancata sottoscrizione del verbale comporta che:
non potranno essere accolte le motivazioni o osservazioni formulate in sede di incontro e trascritte
ai fini della liquidazione del premio si terrà conto esclusivamente delle risultanze tecniche riportate nel
verbale
l'istruttoria tecnica di accertamento degli esiti dei controlli in loco si intende definitivamente conclusa.
Qualora il rappresentante aziendale NON firmi il Verbale di controllo, è necessario spedirgliene una copia
‘ACCOMANDATA A ‘
fascicolo di controllo.
La presenza di difformità o incompletezze nella compilazione del Verbale di controllo comporta ritardi ed
eventuali contenziosi.
Il controllore è tenuto inoltre ad annotare in stampatello il proprio nome e cognome, la data di inizio e fine
del controllo, gli estremi del documento di identità del titolare della domanda o del suo rappresentante che
ha presenziato allo svolgimento della verifica.
A.R.T.€.A.
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7.2 PREPARAZIONE DEL CONTROLLO
7.2.1 Fascicolo di controllo
L
A‘TEA E T
E S
A‘TEA
Il fascicolo di controllo è costituto da:
A. Domanda estratta a campione ex post
B. Relazione di controllo Parte generale
C. Relazione di controllo Parte specifica
D. Eventuale documentazione integrativa ed istruttoria.
La domanda estratta a campione ex post è costituita dai seguenti sottofascicoli:
1) domanda iniziale e/o completamento
2) richiesta di anticipo (eventuale)
3) richiesta di variante/proroga (eventuale)
4) richiesta di pagamento comprensiva di accertamento finale
5) fascicolo controllo in loco EX ANTE 5% (eventuale)
E
T
7.2.2 Verifiche precedenti al sopralluogo
Dovranno essere effettuate le verifiche amministrative atte a controllare che i beni oggetto di contributo
ovvero la ces
, pertanto occorre procedere come segue:
a) Verifica del mantenimento della conduzione da parte del beneficiario.
Per tale verifica potranno essere utilizzate le seguenti modalità:
interrogazione dell
cancellazione, trasferimento, fusione, scissione, subentro
verifica del titolo di conduzione aziendale (attraverso il fascicolo aziendale presente in anagrafe di ARTEA);
IAP; tale verifica viene effettuata tramite i dati presenti
anagrafe di ARTEA;
c) verifica del periodo minimo di conduzione da parte del giovane imprenditore (relativamente alla misura
112 PSR 2007/2013, è necessario confrontare i relativi bandi di misura);
d) verifica di eventuali richieste di autorizzazione alla sostituzione di macchine acquistate con il contributo;
e) verifica della presenza della documentazione necessaria e del tipo di investimento effettuato;
f) verifica dei titoli di possesso per gli altri beni mobili oggetto di finanziamento (verifica della eventuale
A‘TEA
M
piti se presente,
etc.).
In caso di esito negativo è necessario approfondire nelle fasi successive del controllo.
Eventuale documentazione mancante deve essere richiesta al beneficiario. Tutte le verifiche effettuate
dovranno essere dimostrate da documentazione cartacea e/o elettronica.
7.3 PREAVVISO
L
‘
CE
T
rché
L
telegramma, fax o telefonata. Le modalità di preavviso sono documentate nella relazione di controllo.
Nel caso di preavviso il tecnico controllore è tenuto a specificare al beneficiario la documentazione
N
di preavviso, indirizzato alla sede legale del titolare della domanda.
L
trollore deve
A.R.T.€.A.
-
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il rifer
‘
CE
domande di pagamento e altre dichiarazioni sono respinte qualora i beneficiari o i loro rappresentanti
impediscono lo svolgimento dei controlli. Gli importi già versati per tale operazione vengono recuperati
-
il nominativo del tecnico controllore;
un numero telefonico al quale il beneficiario potrà rivolgersi per comunicazioni relative alla visita di
controllo.
L
E
P
C
M
U
C
‘
potrà essere presente al cont
rappresentante qualificato.
Nel caso di telegrammi inoltrati il venerdì ed il sabato, sarà necessario richiedere gli incontri per il quarto
giorno successivo anziché per il terzo, attesa la coincidenza con la giornata non lavorativa di domenica,
secondo il seguente schema:
GIORNO INVIO TELEGRAMMA
LUNEDÌ
MARTEDÌ
MERCOLEDÌ
GIOVEDÌ
VENERDÌ
SABATO
GIORNO DI INCONTRO IN AZIENDA
GIOVEDÌ
VENERDÌ
SABATO
LUNEDÌ
MARTEDÌ
MERCOLEDÌ
Il tecnico deve poi archiviare nel fascicolo di controllo la copia del telegramma inviato al beneficiario,
comprensiva della ricevuta di spedizione.
7.4 VERIFICHE IN AZIENDA
7.4.1 Attività di controllo in contraddittorio
Il tecnico incaricato del controllo effettua il sopralluogo aziendale in contraddittorio recandosi in azienda il
giorno stabilito con la documentazione necessaria.
A
I
o suo incaricato dovranno essere muniti di un documento di riconoscimento in corso di validità.
S
conoscenza della realtà aziendale ed in possesso:
 di un proprio documento di riconoscimento in corso di validità;
 dei documenti necessari alle verifiche di cui ai paragrafi successivi.
Le attività di controllo sono di seguito riepilogate:
a) verificare l'identità del beneficiario, tramite uno dei seguenti documenti: carta di identità, patente,
passaporto;
b) procedere alle verifiche dettagliate ai paragrafi seguenti;
c) compilare la Relazione di Controllo Generale e Parte specifica stampate dal s.i. id 13325/13326;
7.4.2 Relazione di controllo - Parte generale
La relazione di controllo generale deve essere compilata in azienda al momento del sopralluogo e contiene
i seguenti elementi:
CUAA
-numero domanda estratta a campione ed eventuali ulteriori domande congiunte
-modalità di selezione
-tecnici incaricati
-persone presenti al controllo
A.R.T.€.A.
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-modalità e termine di preavviso della visita
-caratteristiche e descrizione degli investimenti oggetto di finanziamento
-data e luogo della verifica.
All
‘
ne di controllo sono presenti due campi per eventuali dichiarazioni/osservazioni da
/o
nda rispetto a quanto già indicato
nella modulistica predisposta.
E' necessario che, preliminarmente allo svolgimento del sopralluogo, il tecnico informi il beneficiario sulle
caratteristiche del controllo ex post che sta effettuando e del fatto che il controllo sarà da ritenersi
concluso dopo ulteriori verifiche istruttorie da effettuarsi in ufficio.
Le informazioni da riportare nel verbale di sopralluogo e su eventuali allegati compilati manualmente
devono essere scritte in modo chiaro e leggibile; non è
N
E
lasciandolo visibile, riscrivendo a fianco quello corretto (a fianco del quale verrà apposta una sigla del
Tecnico).
Il verbale di sopralluogo deve essere compilato in doppia copia, firmato, datato, e sottoscritto sia dal
U
consegnata al rappresentante dell
Si ricorda che la mancata sottoscrizione del verbale di sopralluogo da parte del beneficiario o del suo
incaricato comporta che non potranno essere prese in considerazione le eventuali motivazioni e/o
osservazioni formulate in sede di sopralluogo o in sede di ricorso.
Naturalmente la firma del tecnico in tale parte va intesa non come accettazione delle dichiarazioni del
beneficiario, ma solo come «presa visione» delle dichiarazioni.
Anche la firma del beneficiario o del suo rappresentante va intesa non come accettazione di quanto
riportato nella relazione di controllo stessa, ma solo come «presa visione» di quanto fino a quel momento
rilevato.
7.4.3 Relazione di controllo - Parte specifica
Le verifiche tecnico-amministrative, effettuate sia durante il sopralluogo in azienda sia nella successiva
elaborazione dei dati, sono indicate nella relazione di controllo parte specifica che è composta dalle
seguenti sezioni:
 Verifica Unità Tecnica Economica/beneficiario
 Verifica tecnica
 Verifica del rispetto degli impegni di pubblicità
 Verifica amministrativa- Esito finale.
N
UTE/beneficiario è compresa la verifica di eventuali cambiamenti produttivi significativi ai
P
il controllore dovrà accertare:
-lo stato di vegetazione delle colture in atto
-lo stato di gestione degli allevamenti zootecnici
-lo stato di utilizzo delle macchine e delle attrezzature aziendali
-lo stato di utilizzo degli impianti di trasformazione aziendali
T
segnalazione di tutte le situazioni non ordinarie che interessano direttamente o indirettamente
Nel caso in cui la suddetta verifica dia esito negativo, il tecnico dovrà indicare le verifiche effettuate nello
D
ella relazione di controllo parte generale. Tale indicazione
dovrà essere dettagliata nella relazione di controllo parte specifica.
Nel caso si rilevino inefficienze aziendali o il mancato rispetto di impegni la cui verifica è di competenza di
altri Enti, sarà compito di ARTEA inviare opportune segnalazioni agli stessi Enti per eventuali ulteriori
verifiche.
La verifica tecnica comprende:
A.R.T.€.A.
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 individuazione degli investimenti oggetto del progetto e determinazione della corrispondenza tra
quanto risultante dal verbale di accertamento finale e la situazione attuale risultante dalla visita sul
luogo;
 verifica della funzionalità dei beni oggetto di contributo;
 verifica degli impegni di pubblicità;
 acquisizione eventuale documentazione;
7.4.4 Investimenti
Nel corso del controllo si dovrà rilevare la corretta destinazione ed il corretto utilizzo dei beni acquisiti con il
assegnazione del
S
stimento non abbia
subito modifiche sostanziali che ne abbiano alterato la natura o le condizioni di esecuzione, che non sia
utilizzato per scopi diversi da quelli per i quali era stata approvata la domanda di finanziamento.
‘
ione degli investimenti fissi tramite utilizzo della cartografia a disposizione e
degli investimenti mobili tramite elenco puntuale.
D
che:
1- le dimensioni e le cara
;
2 - la funzionalità delle singole opere e/o dei singoli investimenti realizzati;
3legata ai beni oggetto di finanziamento.
Tutti gli investimenti finanziati devono essere fotografati.
7.4.4.1 Investimenti fissi
P
possibile indicare con tratto a penna sugli stessi documenti tutti gli immobili oggetto del finanziamento e
interessati dal controllo.
L
individuazione
li investimenti oggetto del controllo.
Nel caso di investimenti che presentino anomalie e/o differenze tra quanto finanziato e quanto accertato
nel controllo ex post, le stesse anomalie saranno individuate nelle cartografie con cerchiatura fatta con
penna
controllo EX POST I
del fascicolo sono presenti fotografie che rappresentano lo stato dei luoghi al momento della realizzazione
effettuare una o più fotografie dallo stesso luogo e con la stessa
angolazione in modo da documentare eventuali cambiamenti avvenuti nel periodo intercorso tra il
momento in cui è stato effettuato il sopralluogo per il saldo del contributo e quello nel quale è stato
effettuato il controllo ex post.
7.4.4.2 Investimenti mobili
L
A. La tipologia del bene
B. La marca
C. Il modello / le caratteristiche tecniche
D. Il numero di matricola / numero di identificazione
Gli investimenti che presentano anomalie e/o differenze tra quanto finanziato e quanto accertato nel
controllo ex post saranno appositamente individuati.
Se durante lo svolgimento del controllo sono visionate fotografie che rappresentano gli investimenti mobili
degli stessi oggetti.
A.R.T.€.A.
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7.4.4.3 Investimenti immateriali
Gli investimenti immateriali includono interventi diversi che sono subordinati e strettamente correlati agli
investimenti materiali finanziati dal progetto. Pertanto devono essere effettuate verifiche diverse a
seconda della tipologia di bene immateriale finanziato.
Si riportano a titolo di esempio, alcune verifiche in corrispondenza di diverse tipologie di beni immateriali:
Acquisto di software
aziendale;
Attività di formazione: verificare registri, documenti contabili o qualsiasi altra documentazione atta a
finanziato.
Spese generali relative a onorari di professionisti e consulenti: verifica della documentazione progettuale e
della realizzazione delle attività indicate nelle fatture dei professionisti.
7.4.4.4 Controllo relativo al rispetto degli obblighi di pubblicità
Programmazione 2000/2006
Per gli obblighi relativi alla pubblicità si deve fare riferimento al Reg (CE) 1129/2000 della Commissione ed
alla Delibera di Giunta 345/2004 che, al fine di garantire la visibilità delle realizzazioni cofinanziate dalla UE
(fondo FEOGA), impongono al beneficiario quanto di seguito riportato:
- esposizione di cartelloni fissi nelle località in cui si realizzano gli investimenti qualora il costo degli stessi
-
apporre sulle copertine del materiale informativo (opuscoli, pieghevoli, libri ecc.) realizzato con il
UE
S
‘
-
rendere sempre evidente la partecipazione Comunitaria, Statale, Regionale in manifestazioni
informative realizzate.
Programmazione 2007/2013
Gli obblighi che il beneficiario deve rispettare in materia di cartellonistica e di pubblicità sono indicati nel
DAR nel capitolo specifico (Disposizioni in materia di cartellonistica e di pubblicità).
Il controllo è inerente alla verifica della presenza in azienda della seguente cartellonistica pubblicitaria:
- targa/etichetta adesiva informativa da apporre sul bene oggetto dell'investimento se
realizzato un investimento di costo complessivo compreso tra 50.000 e 500.000 euro (dimensioni
minime: targhe per fabbricati: 29,7 cm x 21,0 cm, targhe per beni mobili: 14,5 cm x 10,5 cm);
- cartello informativo affisso sul luogo dell'investimento
enti di costo
complessivo superiore a 500.000 euro (dimensioni minime cartelli per fabbricati: 42,0 cm x 29,7 cm,
cartelli per beni mobili: 29,7 x 21,0 cm)
La cartellonistica deve essere conforme a quanto indicato nella normativa vigente e contenere un esplicito
riferimento al ruolo della Comunità europea nel sostegno alle operazioni finanziate. Il materiale deve
essere tenuto in azienda almeno per tutta la durata del periodo ex post. In caso di inadempienza e di
inosservanza delle prescrizioni e dei richi
sopra, il beneficiario è
percepiti. Inoltre se la spesa per la realizzazione del materiale era stata conteggiata tra quelle ammissibili al
rt. 30
del reg. (CE) 65/2011
7.4.5 Verifiche documentazione tecnica e amministrativa
P
possibile, le verifiche della documentazione tecnica e amministrativa in azienda. A tale scopo è opportuno,
necessaria allo svolgimento del controllo, (libretti circolazione, matricole, certificati di conformità e
agibilità, contratti di affitto, etc.).
A.R.T.€.A.
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L art. 30, secondo comma, del Reg. 1975/06 prevedeva che venisse verificato
stato finanziato in maniera irregolare e inoltre prevedeva la verifica della realtà e finalità dei pagamenti.
Tale regolamento è stato abrogato dal Reg. 65/2011 che
non prevede tali verifiche.
Pertanto tali controlli non verranno più effettuati, né sulla nuova né sulla vecchia programmazione, dal 1°
gennaio 2011, data in cui è entrato in vigore il suddetto regolamento come stabilito dalla Nota AGEA Area
C
ACIU
‘
CE
C
7.4.6 Riprese fotografiche
Il tecnico dovrà effettuare una o più riprese fotografiche digitali significative del controllo aziendale che
attest
Nel caso di assenza di anomalie il controllore è tenuto a eseguire delle foto che attestino la verifica
effettuata.
L
S
Elementi del controllo.
7.5 CASI PARTICOLARI
7.5.1 Controllo concluso anche se non completo
Nello svolgimento della visita possono verificarsi una serie di casi e situazioni particolari per i quali il
controllo è comunque da considerarsi concluso:
a. il titolare/incaricato dell'azienda non si presenta;
b. il titolare/incaricato non concorda con il risultato degli accertamenti e non intenda sottoscrivere il
verbale;
c. il titolare/incaricato non rende disponibile per il controllo la documentazione aziendale ovvero il/i
bene/beni finanziato/i.
Relativamente al punto a., prima di considerare il controllo concluso, occorrerà:
- in caso di seconda visita, verificare se il telegramma di avviso è stato ricevuto; in caso negativo,
verificare
ed eventualmente inviare un secondo telegramma al
corretto;
successive, da confermare tramite spedizione del telegramma.
Nei casi b e c il tecnico controllore è tenuto a indicare dettagliatamente sul verbale le motivazioni per le
quali non è stato possibile eseguire o portare a termine il controllo oppure i motivi di disaccordo e di
mancata sottoscrizione.
Ai sensi del Reg. (CE) 65/2011 art. 4 comma 6 il controllo si considera chiuso per causa imputabile
I
Le domande di aiuto, le domande di pagamento e le
dichiarazioni sono respinte qualora i beneficiari o i loro rappresentanti impediscano lo svolgimento dei
controlli. Gli importi già versati per tale operazione vengono recuperati tenendo conto dei criteri di cui
.
7.5.2 Cause di forza maggiore
Q
‘
CE
limitare a verbalizzare le dichiarazioni del beneficiario e allegare la documentazione.
La documentazione relativa ai suddetti casi di forza
tivo
E
Le cause contemplate dal regolamento sono le seguenti:
a) decesso del beneficiario;
b) incapacità professionale di lunga durata del beneficiario;
c) espropriazione di una parte rilevante dell'azienda, se detta espropriazione non era
prevedibile al momento dell'assunzione dell'impegno;
d) calamità naturale grave che colpisce in misura rilevante la superficie agricola dell'azienda;
e) distruzione fortuita dei fabbricati aziendali adibiti all'allevamento;
A.R.T.€.A.
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f) epizoozia che colpisce la totalità o una parte del patrimonio zootecnico del beneficiario.
7.5.3 S
N
considerarsi sospeso:
 nel caso in cui il titolare/incaricato dell'azienda non fornisca la documentazione prevista perché al
momento non disponibile in azienda;
 nel caso in cui il beneficiario o suo incaricato non sia presente per causa di forza maggiore.
P
data successiva (entro 48 ore), al fine di permettere al delegato di reperire la documentazione.
Il tecnico dovrà:
 effettuare comunque il controllo,
 indicare nelle note del tecnico i motivi della sospensione,

i della sede aziendale,
Q
come definitive le eventuali anomalie riscontrate.
P
sospensione, registrando sul verbale la mancanza di documenti.
Nel caso b) si dovrà inviare il Telegramma di seconda convocazione e procedere a nuova visita di controllo
aziendale.
Se già si tratta di una seconda visita, il rappresentante aziendale dovrà comunicare entro 2 giorni dalla
nuova data fissata per l'incontro il motivo della mancata presentazione e, successivamente, esibire idonea
documentazione giustificativa. In tale caso si provvederà ad inviare una seconda convocazione sempre
mediante telegramma.
Diversamente, il controllo sarà da considerare concluso.
7.6 ATTIVITÀ SUCCESSIVA ALLA VISITA AZIENDALE
7.6.1 Esito finale
S
e,
nel caso di esito negativo le motivazioni, eventuali osservazioni e prescrizioni, e nel caso di esito negativo
le motivazioni
Il lavoro del tecnico incaricato al controllo si conclude con la compilazione della relazione di controllo parte
A‘TEA
L
eve essere inserita
el sistema informativo nella sezione
E
7.6 C
La P.O. Verifiche impegni e controlli oggettivi di A‘TEA
del sopralluogo a
tutte le aziende sottoposte a controllo e, se necessario, a richiedere eventuali integrazioni.
Nel caso di esito non positivo, qualora il beneficiario, trascorsi i tempi per la presentazione di eventuali
controdeduzioni/integrazioni, non trasmetta alcuna comunicazione , o se comunque ciò che è stato inviato
non modifichi
, il dirigente del Settore Affari Generali, Bilancio, Contabilizzazione e
controlli oggettivi provvede a
Ente che ha
L Ente competente provvede ad adottare gli atti di propria competenza come specificato nel paragrafo
successivo.
A.R.T.€.A.
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7.7 RECUPERI E CONTENZIOSO
7.7.1 Soggetti incaricati ad effettuare la procedura di recupero
Nel DAR approvato con Delibera di Giunta 865 del 19/07/2010 versione 14 al punto 1.1.11. ( e succ.
modifiche ) Recuperi e contenzioso si specifica:
Gli atti di revoca del contributo concesso/assegnato in base ad una domanda di contributo, sia che
determinino un recupero del contributo già erogato sia di semplice revoca senza recupero, sono di
competenza del soggetto che ha emesso l'atto di assegnazione stesso.
Quanto sopra vale anche per i precedenti periodi di programmazione collegati al PSR 2007/13 per la parte
finanziaria (Reg. CEE2078-2079-2080/1992, Regg. (CE) 950/97, 951/97, 1257/99).
LE
provvede
revoca o recupero e alla
e
ARTEA.
Le procedure di recupero delle somme indebitamente percepite sono svolte da uffici competenti di ARTEA
E
Per la determina
LE
art. 19 DM 30125/2009 e s.m.i.
1. F
Reg. (CE) 65/11, in caso di mancato rispetto degli impegni ai quali è
dagli articoli 63 lettera c), 66 e 68 del regolamento (CE) 1698/05, si applica per ogni infrazione una riduzione
o la misura a cui si riferiscono gli impegni violati.
2. La percentuale della riduzione non può essere inferiore al 3% ed è determinata, ove pertinente, in base
alla gravità, entità e durata di ciascuna violazione secondo le modalità
I
complessivo dei pagamenti ammessi o delle domande ammesse.
4. Ove si accertino violazioni di gravità, entità e durata di livello massimo, o nei casi previsti dai documenti
di programmazione approvati dalla Commissione Europea e dalle relative disposizioni attuative, il
beneficiario è escluso dal sostegno della operazione o misura a cui si riferiscono gli impegni violati con
8. FORMAZIONE E CONTROLLI SULLA QUALITA DELLA FORNITURA DEL SERVIZIO
8.1 FORMAZIONE
La P.O. Verifiche impegni e controlli oggettivi svolge le proprie attività mediante tecnici incaricati, nei
confronti dei quali garantisce le attività di aggiornamento, formazione, monitoraggio ed assistenza, con
modalità operative che garantiscono condizioni di trasparenza, oggettività e ripetibilità dei controlli.
I tecnici dedicati al Controllo possono essere dipendenti di ARTEA o professionisti esperti ed iscritti
O
A
F
C
P
A
coinvolti nelle precedenti fasi istruttorie e che abbiano sottoscritto la dichiarazione di conflitto di interessi
secondo il modello fornito da ARTEA. L
coordinatore delle ditta esecutrice prevede:
A‘TEA
-l
la distribuzione del presente Manuale di Specifiche Tecniche contenente gli strumenti
Il Manuale per lo svolgimento dei controlli ex post, oltre ad essere approvato con decreto dirigenziale è
pubblicato anche sul sito di ARTEA alle pagine dedicate ai controlli.
A.R.T.€.A.
DD_127/2012 MST Controlli EX POST
Rev 19/02/2014
Pag. 21 di 21
8.2 CONTROLLI DI SECONDO LIVELLO
Al fine di garantire la tracciabilità delle responsabilità e la rispondenza ai livelli qualitativi attesi dei prodotti
e servizi forniti, dovranno essere posti in essere tutti gli strumenti necessari al fine di indirizzare e verificare
Dovrà inoltre essere garantita la necessaria omogeneità nella
formalizzazione degli esiti tecnici dei controlli eseguiti.
Tutti i controlli svolti da soggetti esterni alla P.O. Verifiche impegni e controlli oggettivi sono oggetto di
verifica da parte dei tecnici della stessa P.O.
Tali accertamenti vengono tracciati in apposita check list e prevedono le seguenti verifiche:
- completezza del
fascicolo di controllo;
- sottoscrizione del verbale di controllo parte seconda da parte del coordinatore
- verifica
inserimento nel sistema informativo di ARTEA.
La parte conclusiva del controllo
V
A‘TEA
che viene effettuata sul 100% delle domande a controllo. Terminata tale
‘
U
V
A‘TEA
Al fine di accertare la corretta applicazione delle Specifiche Tecniche di controllo previste nel presente
manuale, su almeno il 2% delle domande controllate sono previsti i controlli di secondo livello tramite
verifiche in campo da parte del personale assegnato alla P O V
. Tali
controlli possono essere effettuati o congiuntamente al tecnico che esegue il controllo ex post incaricato o
successivamente al sopralluogo del tecnico.
T
A‘TEA
Nel caso di presenza di non conformità, raccomandazioni e/o prescrizioni è necessario:
- pianificare le azioni di trattamento delle non conformità;
e valutarne i
risultati.
DD N.127/2012 ALLEGATO A_2
Elenco misure a controllo ex post
Piano di Sviluppo Rurale 2000-2006 (ex Reg. (CE) 1257/1999)
-
Misura
Misura
Misura
Misura
Misura
Misura
Misura
Misura
Misura
Misura
Misura
1– Investimenti aziende agricole
7– Trasformazione e commercializzazione;
8.1- Imboschimento
8.2- Altre misure forestali
9.3 – Prodotti di qualità
9.4 – Servizi alle popolazioni rurali
9.5 – Diversificazione attività
9.6 - Gestione risorse idriche
9.7 – Infrastrutture rurali
9.8 – Artigianato e Turismo
9.10 – Calamità naturali
Programma di Sviluppo Rurale 2007/13 (Reg.(CE) 1698/2005)
Controllo ex post
Asse I
111 A
112 Insediamento di giovani agricoltori
113 Prepensionamento degli imprenditori e dei lavoratori agricoli
114 Ricorso a servizi di consulenza da parte degli imprenditori agricoli e forestali
115 Avviamento di servizi di consulenza aziendale, di sostituzione e di assistenza alla gestione
121 Ammodernamento delle aziende agricole
122 Migliore valorizzazione economica delle foreste
123 Accrescimento del valore aggiunto dei prodotti agricoli (123a) e forestali (123b)
124 Cooperazione per lo sviluppo di nuovi prodotti, processi e tecnologie nei settori agricolo e
alimentare e in quello forestale
M
126 Ripristino del potenziale produttivo agricolo danneggiato da calamità naturali e introduzione di
adeguate misure di prevenzione
131 Misure intese a migliorare la qualità della produzione agricola e dei prodotti agricoli
132 Sostegno agli agricoltori che partecipano ai sistemi di qualità alimentare
133 Sostegno alle associazioni di produttori per attività di informazioni e promozione riguardo ai
prodotti che rientrano nei sistemi di qualità alimentare
144 Aziende agricole in via di ristrutturazione in
mercato
Asse II
216 Sostegno agli investimenti non produttivi
221 imboschimento di terreni agricoli
223 Imboschimento di superfici non agricole
226 Ricostituzione del potenziale forestale ed interventi preventivi
227 Sostegno agli investimenti non produttivi
Asse III
311 Diversificazione in attività non agricole
312 Sostegno alla creazione ed allo sviluppo di microimprese
313 Incentivazione di attività turistiche
321 S
322 Sviluppo e rinnovamento dei villaggi
NO
SI
NO
NO
Misura non attivata
SI
SI
SI
SI
SI
Misura non attivata
Misura non attivata
NO
NO
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
SI
323 Tutela e riqualificazione del patrimonio rurale
331 Formazione e informazione rivolte agli operatori economici impegnati nei settori che rientrano
A
di sviluppo locale
Asse IV
41 Strategie di sviluppo locale
411
- competitività
412
413
- qualità della vita/diversificazione
421 Cooperazione interterritoriale e transnazionale
431 Costi di gestione, acquisizione di competenze e animazione
Asse V
511 Assistenza tecnica
SI
Misura non attivata
Misura non attivata
SI
SI
SI
SI
SI
NO
NO
DD_127_2012_ALLEGATO A3 Fac-simile conferimento d’incarico
CONFERIMENTO D’INCARICO
Il/ la sottoscritto/a _______________________________in qualità di Titolare/rappresentante
legale dell’azienda __________________________________________________________
titolare di domanda di aiuto/pagamento ai sensi dei Regg. CE 1257/1999 (PSR 2000-2006)
e/o 1698/2005 (PSR 2007-2013),
dichiara,
anche ai sensi e per gli effetti della legge 675/95, di aver incaricato il / la Sig.
________________________________________________ a rappresentarlo all’incontro
previsto per il giorno ___ / ___ / ___ per lo svolgimento dei controlli in loco relativi alla
domanda di cui sopra, accettando sin d’ora ogni suo operato e decisione in merito.
data ___ / ___ / ___
firma del titolare della domanda
____________________________
N.B. Si ricorda che il presente conferimento d’incarico deve essere necessariamente accompagnato da un documento del
titolare della domanda in corso di validità (fotocopia integrale)
DD_127_2012_ALLEGATO A4 - Fac-simile telegramma di preavviso
PROGRAMMA DI SVILUPPO RURALE 2000/2006 (REG. CE 1257/1999) e 2007/ 2013 (REG.
CE 1698/2005) - controlli in loco.
Si comunica at Signoria Vostra che il giorno ………………………
alle ore ……………………
c/o…………………………………………………………………………
si svolgerà visita di controllo ai sensi del Reg. (CE) 65/2011. Si dovrà in tale data assicurare
necessaria Vs. presenza ai previsti controlli eseguiti da parte di funzionari incaricati ARTEA.
Si evidenzia che l’art.4 del Reg. (CE) 65/2011 comma 6 stabilisce che le domande di aiuto, le
domande di pagamento e altre dichiarazioni sono respinte qualora i beneficiari o i loro
rappresentanti impediscono lo svolgimento dei controlli. Gli importi già versati per tale operazione
vengono recuperati tenendo conto dei criteri di cui all'articolo 18, paragrafo 2, dello stesso
regolamento”.
(Nome del Tecnico e numero telefonico al quale il Tecnico può essere contattato)