Kontrolní hlášení Na nic nečekejte!

Daňové a právní služby
Kontrolní hlášení
Na nic nečekejte!
Finanční správa ČR zveřejnila 17. 7. požadovanou technickou strukturu kontrolního
hlášení. Nic již tedy nebrání přípravám na podávání tohoto výkazu tak, abyste mohli první
kontrolní hlášení (KH) podat nejpozději do 25. 2. 2016.
Kontrolní hlášení je nový výkaz, který budou muset podávat všichni plátci DPH, pokud uskutečnili zdanitelné plnění
s místem plnění v tuzemsku nebo uplatnili nárok na odpočet DPH, a to poprvé za období leden 2016. Právnické osoby
budou povinny podávat kontrolní hlášení za kalendářní měsíc do 25 dnů po skončení kalendářního měsíce a detailně
v něm vykazovat údaje z vystavených a přijatých faktur za účelem srovnání a kontroly transakcí s obchodními partnery
Finanční správou ČR. Drtivá většina společností bude muset v této souvislosti upravit svůj účetní program.
Související sankce jsou poměrně přísné – např. 30 000 Kč pokaždé,
když nejsou nesrovnalosti dotazované Finanční správou ČR vysvětleny
ve výše uvedené lhůtě. Celková výše sankcí může dosahovat až
statisíců. Při nepodávání KH může být společnost označena za
nespolehlivého plátce DPH.
V případě
nesrovnalostí
je zákonem stanovená
lhůta na opravu
kontrolního hlášení
pouze
5 dnů.
Jaké kroky jsou před podáním prvního
kontrolního hlášení třeba učinit a jakou
spolupráci vám můžeme nabídnout?
Je potřeba počítat s pracností
a časovou náročností jak
v průběhu implementace, tak
v prvních měsících podávání KH.
Potřebné kroky
Jak vám můžeme pomoci?
červenec - září 2015
Seznámení se se zákonnými požadavky
a strukturou KH, zhodnocení rizik
nedodržení zákona – pozdní nebo
nesprávné podání a z toho plynoucí
sankce.
Strategická diskuze v rámci
společnosti – finanční ředitel, daňový
odborník, hlavní účetní, CIO/IT ředitel,
projektový manažer.
Identifikace účetních údajů nezbytných
pro přípravu kontrolního hlášení.
Komunikace s IT oddělením nebo
dodavatelem ERP/účetního programu.
Rozhodnutí, zda bude sestavování
a podávání kontrolního hlášení řešeno
interně, externě (do doby než ERP/
účetní systém naimplementuje tuto
funkcionalitu) nebo v kombinaci.
Programování potřebných funkcí
v účetním systému.
Účast při diskusi, vysvětlení základních
parametrů, společná identifikace dalších kroků.
Asistence s identifikací těch údajů, které
prozatím nejsou v účetním systému evidovány,
či nemají potřebnou strukturu.
Analýza vašich procesů a dat z pohledu KH –
v této souvislosti nabízíme:
– audit technologické připravenosti IT systému
na změnu
– ověření datové kvality a datových toků
– implementace podpůrných systémů pro práci
s daty
– revize, optimalizace a návrh IT architektury
a provozního modelu IT
– plánování a podpora implementace změn/
nových systémů
– doporučení ideálního krátkodobého,
střednědobého a dlouhodobého IT řešení
Pomoc při implementaci standardního řešení
KH v SAP včetně realizace specifických úprav
a rozšíření.
Pomoc při implementaci KH v MS Synamics
včetně definice změnových požadavků.‌
září - říjen 2015
Nastavení interních procesů –
zodpovědnost za zpracování, kontrola,
podávání, komunikace s Finanční
správou ČR.
Školení zodpovědných osob.
Průběžná spolupráce daňového a IT
oddělení.
Nastavení procesů v případě externího
řešení, způsob předávání dat
a podávání KH.
...
Externí řešení přípravy a podávání KH.
Praktické školení na přípravu kontrolního
hlášení, se zaměřením na vykazované údaje,
související zákonné povinnosti, hrozící sankce,
úskalí, praktické zkušenosti ze Slovenska
a zkušenosti s implementací v ČR.
Seminář pro uživatele SAP s bližšími
informacemi o problematice KH.
listopad - prosinec 2015
Testování nastaveného systému
Odstranění chyb
Revize nastavení z pohledu technických
i zákonných požadavků.
V případě využití PwC jako externího
dodavatele – příprava kontrolního hlášení
„nanečisto“.
leden - únor 2016
Jedeme naostro
25. února 2016 nejzazší lhůta
pro podání KH
Outsourcing zpracování dat a přípravy KH.
Kontakt
Martin Diviš
ředitel, Daňové a právní služby
+420 251 152 574
[email protected]
Antonín Hamřík
ředitel, Oddělení řízení rizik
+420 251 152 204
[email protected]
www.pwc.cz
© 2015 PricewaterhouseCoopers Česká republika, s.r.o. Všechna práva vyhrazena. V tomto dokumentu, název „PwC“ označuje společnost
PricewaterhouseCoopers Česká republika, s.r.o., která je členem sítě společností PricewaterhouseCoopers International Limited, z nichž každá
je samostatným a nezávislým právním subjektem.