Comments
Description
Transcript
- Banca Popolare di Cividale
111 Banca di Cividale S.p.A. Sede Sociale e Direzione Generale CIVIDALE DEL FRIULI - Piazza Duomo, 8 Uffici Tel. 0432 - 707111 Telefax 0432-730370 Swift CIVIIT 2C Internet http://www.civibank.it E-mail [email protected] Dipendenze Provincia di Udine: ATTIMIS BUTTRIO CERVIGNANO DEL FRIULI CHIOPRIS-VISCONE CIVIDALE FELETTO UMBERTO GEMONA DEL FRIULI LATISANA LIGNANO SABBIADORO MANZANO MOIMACCO PALMANOVA PAVIA DI UDINE – Fraz. Lauzacco POVOLETTO POZZUOLO DEL FRIULI – Fraz. Terenzano PREMARIACCO PREPOTTO REMANZACCO SAN GIORGIO DI NOGARO SAN GIOVANNI AL NATISONE SAN LEONARDO SAN PIETRO AL NATISONE UDINE - P.le XXVI Luglio UDINE - Piazza Medaglie d’Oro UDINE - Via Marsala UDINE - Via Cotonificio Provincia di Gorizia: CORMONS GRADO GORIZIA Provincia di Pordenone: PORDENONE SACILE SAN VITO AL TAGLIAMENTO SPILIMBERGO Tesoreria - dei Comuni di: Attimis - Chiopris-Viscone - Cividale - Drenchia - Faedis - Grimacco - Moimacco - Povoletto - Prepotto - San Leonardo - Stregna - Torreano - di Consorzi ed Enti vari Cootesoreria - Provincia di Udine - Regione Friuli Venezia-Giulia - Istituto Autonomo Case Popolari di Udine BANCA AGENTE PER IL COMMERCIO CON L’ESTERO. ADERENTE AL FONDO INTERBANCARIO DI TUTELA DEI DEPOSITI. 112 Cariche sociali Banca di Cividale S.p.A. al 31.12.2000 CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE Presidente dott. Lorenzo Pelizzo Vice Presidente dott. Gianfranco Romanelli Consiglieri dott. Diego Marvin m. cav. Giuseppe Morigi avv. Bruno Panella dott. Marco Re dott. Marco Torsello COLLEGIO SINDACALE Presidente dott. Sergio Maniacco Membri effettivi dott. Gino Colla avv. Pier Eliseo De Luca Membri supplenti dott. Alberto Lippi dott. Luigi Roncali DIREZIONE GENERALE Direttore Generale dott. Nereo Terreran Vice Direttore Generale rag. Silvano Chiappo Componente la Direzione Generale rag. Alberto Cudiz 113 Banca Agricola di Gorizia Kme@ka banka S.p.A. Sede Legale e Direzione Generale GORIZIA - Corso Verdi, 55 Uffici Tel. 0481 - 32671 Telefax 0481 - 536557 Dipendenze Provincia di Gorizia SEDE DI GORIZIA - Viale Venezia Giulia, 8/a AGENZIA N. 1 Valico Casa Rossa - Via Kugy, 22 CORMONS - Via Friuli, 38 Tel. 0481 - 536955 Tel. 0481 - 630042 Provincia di Trieste TRIESTE - Via Milano, 25 Tel. 040 - 369015 Tel. 0481- 3871 114 Cariche sociali Banca Agricola di Gorizia Kme@ka banka S.p.A. al 31.12.2000 CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE Presidente dott. Diego Marvin Vice Presidente dott. Nereo Terreran Consiglieri rag. Silvano Chiappo rag. Gracco Gotti dott. Demetrio Bauzon dott. Carlo Devetak dott. Mitja Mo@ivnik sig. Giovanni Plesnicar avv. Roberto Ziani COMITATO ESECUTIVO dott. Diego Marvin dott. Nereo Terreran rag. Silvano Chiappo rag. Gracco Gotti avv. Roberto Ziani COLLEGIO SINDACALE Presidente dott. Alberto Vetrih Membri effettivi dott. Maria Marc dott. Mauro Verdimonti Membri supplenti dott. Marisa Provedel DIREZIONE GENERALE Direttore Generale rag. Alberto Cudiz 115 Bilancio consolidato al 31 dicembre 2000 della Banca Popolare di Cividale Scarl Relazione sulla gestione Signori Soci, la Banca Popolare di Cividale Scarl per effetto del complesso progetto approvato dall’Assemblea dei Soci del 30.04.2000 ha assunto nel corso dell’esercizio 2000 le partecipazioni di controllo della Banca di Cividale S.p.A. e della Banca Agricola Kme@ka banka S.p.A.. La Banca Cooperativa non è ancora iscritta nell’albo previsto dall’art. 64 del testo unico delle leggi in materia bancaria e creditizia per le imprese capogruppo di un gruppo bancario, imprese queste ultime per le quali sussiste espressamente l’obbligo di predisporre il bilancio consolidato ai sensi dell’art. 24 del D.Lgs. 27 gennaio 1992, n° 87. Il presente bilancio consolidato è stato comunque redatto ai fini di implementare l’informativa fornita dal bilancio d’esercizio della Banca Popolare di Cividale Scarl, mediante la rappresentazione delle grandezze patrimoniali, finanziarie ed economiche della controllante e delle sue controllate esercenti l’attività creditizia, seguendo le regole definite dal citato provvedimento legislativo. Area di consolidamento Il bilancio consolidato della realtà bancaria che fa capo alla Banca Popolare di Cividale Scarl riassume: 1) secondo il procedimento integrale i bilanci delle società: Banca Popolare di Cividale Scarl Banca di Cividale S.p.A. 71,49% (*) Banca Agricola Kme@ka banka S.p.A. 80% (*) al 31.12.2000 non era stato ancora versato l’aumento di capitale sociale riservato alla Deutsche Bank deliberato in Assemblea il 18.12.2000. Il versamento avvenuto il 20.2.2001 ha portato la partecipazione dal 71,49 al 70,00 per cento. 2) al costo storico la partecipazione detenuta nella società Help Phone S.p.A., in cui la Banca di Cividale S.p.A. detiene il 20 per cento. La valutazione è stata effettuata avvalendosi del disposto dell’art. 36, comma quattro, del D.Lgs. 87/92, in considerazione della irrilevanza dell’entità di tale partecipazione al momento della compilazione della presente relazione. 116 Tra le altre partecipazioni, valutate al costo in quanto non rientranti nell’area di consolidamento, si segnala la partecipazione del 9 per cento detenuta dalla Banca di Cividale S.p.A. in Sofart S.p.A., società di leasing controllata dall’Unione Artigiani del Friuli. Tale partecipazione, che ha finalità strategiche, è stata acquisita unitamente ad un diritto d’opzione per l’acquisto di una quota fino al 51 per cento della stessa. Un eventuale esercizio di tale diritto farebbe rientrare nell’area di consolidamento dei prossimi esercizi anche questa società. Il contesto generale nel quale tale realtà bancaria ha operato nel corso del 2000 è stato ampiamente illustrato nell’ambito della relazione sulla gestione della Controllante. Si ritiene significativo evidenziare i principali aggregati tipici, per ciascuna delle tre banche della realtà bancaria Banca Popolare di Cividale Scarl, al fine di individuare, da un lato, la loro incidenza sulla attività complessiva e, dall’altro, l’immagine bancaria globale del gruppo stesso nelle specifiche caratteristiche dimensionali. I dati esposti non tengono conto dell’elisione dei rapporti intersocietari. Descrizione (importi in milioni di lire) Impieghi (voce 40) Raccolta (voce 20-30) Raccolta indiretta - di cui gestita * Dipendenti Numero sportelli BPC Scarl BdC S.p.A. BAG Aggregato 13.639 33.143 2 - 939.709 1.064.273 1.540.470 710.355 274 33 183.744 220.527 173.177 84.567 82 4 1.137.092 1.317.943 1.713.647 794.922 358 37 * la raccolta gestita include: fondi comuni di investimento, Sicav, gestioni patrimoniali. Trattandosi del primo anno di consolidamento non vengono rilevate variazioni rispetto all’esercizio precedente. Le informazioni relative alle azioni proprie della Controllante sono esposte in nota integrativa. Data di riferimento I bilanci utilizzati per il consolidamento sono quelli riferiti al 31.12.2000, redatti dai Consigli di Amministrazione delle singole società, che verranno sottoposti all’approvazione delle rispettive assemblee dei Soci. Il bilancio consolidato è stato redatto utilizzando i criteri di valutazione indicati nella parte A della nota integrativa. Revisione contabile del bilancio consolidato La Controllante, anche quale emittente di titoli diffusi ha sottoposto il suo bilancio d’esercizio e quello consolidato al giudizio della società di revisione Reconta Ernst Young S.p.A.. L’incarico è stato conferito dal Consiglio di Amministrazione con delibera del 5 dicembre 2000 (presa all’unanimità e con il parere favorevole del Collegio Sindacale). Breve profilo delle società consolidate Banca Popolare di Cividale Scarl Si rinvia alla Relazione degli Amministratori sulla gestione contenuta nel presente documento. 117 Banca di Cividale S.p.A. La Banca di Cividale S.p.A. è stata costituita il 31 luglio 2000. Nell’ambito delle operazioni che hanno portato all’attuale configurazione, la Banca di Cividale S.p.A. ha accolto, in data 1 novembre 2000, i valori di conferimento dell’azienda bancaria effettuato dalla Banca Popolare di Cividale Scarl. Il conferimento è avvenuto a valori di libro, determinati al 31 ottobre 2000, salvo quanto specificato in nota integrativa, relativamente alla voce “Immobili”, nella Parte B – Sezione 4 – Punto 4.1. Il conferimento, perfezionato in data 1.11.2000, avvalendosi delle disposizioni contenute nell’art. 4 del D.Lgs. 358 dell’8.10.1997, ha comportato presso la conferitaria, un incremento patrimoniale di Lire 68 miliardi suddiviso in capitale sociale per Lire 42 miliardi e Sovrapprezzi di emissione per Lire 26 miliardi. Il socio Deutsche Bank S.p.A. ha provveduto a sottoscrivere in più riprese aumenti patrimoniali, per un ammontare complessivo di Lire 100 miliardi, l’ultimo dei quali perfezionatosi in data 20 febbraio 2001. La perdita dell’esercizio, ammontante a Lire 270 milioni, è conseguente alla limitata operatività temporale in cui si è sviluppata l’attività bancaria della neo costituita società, unitamente alla scelta di demandare al nuovo soggetto, la contabilizzazione degli effetti delle valutazioni dei beni oggetto di conferimento. Per i fatti di gestione accaduti nel periodo amministrativo dall’1/11 al 31/12, si fa riferimento a quanto contenuto nella relazione sulla gestione della Controllante redatta in termini aggregati (Banca Popolare di Cividale Scarl + Banca di Cividale S.p.A.) che contiene la descrizione e la valutazione dei fatti gestionali accaduti (al fine di garantire continuità di esposizione delle informazioni ai Soci e omogeneità dei dati). E’ stata convocata per il giorno 30 aprile 2001 l’Assemblea ordinaria e straordinaria sia della Banca di Cividale S.p.A. sia della Banca Agricola Kme@ka banka S.p.A. per deliberare, in contemporanea, il progetto di scissione della Banca Agricola che prevede il conferimento dell’attività bancaria della società scissa alla Banca di Cividale S.p.A.. Si completerà così il progetto di creazione della nuova “Banca di Cividale S.p.A.” approvato nell’Assemblea dei Soci della Banca Popolare di Cividale Scarl il 30 aprile 2000. I dati previsionali aggiornati della Nuova Banca sono indicati nella Relazione sulla gestione della Banca Popolare di Cividale Scarl al capitolo “Evoluzione prevedibile”. Banca Agricola Kme@ka banka S.p.A. La partecipazione fa capo alla controllante Banca Popolare di Cividale Scarl tramite la controllata Banca di Cividale S.p.A. che detiene una quota pari all’80 per cento del capitale. L’acquisizione della partecipazione nell’Istituto di credito goriziano, che rappresenta da oltre 90 anni un importante punto di riferimento della Comunità Slovena in Italia e riveste un ruolo di primo piano nelle transazioni con i mercati dell’Est europeo, è avvenuta, a più riprese, nel corso del 2000 con le seguenti modalità: - 4,99 per cento: quota detenuta ante 1.1.2000; - 35,65 per cento: acquisto da Caer il 15.2.2000; - 39,36 per cento: acquisto tramite OPASC il 26.7.2000. L’operazione si è sviluppata con l’acquisto dal gruppo CAER S.p.A. (ora Cardine) del 35,65 per cento del capitale sociale, avvenuta nel mese di febbraio e con il lancio di un’OPASC nel mese di giugno, il cui esito positivo ha consentito di avviare il processo di acquisizione del ramo bancario che, ottenute le approvazioni assembleari, sarà perfezionato alla fine del mese di maggio del 2001. 118 L’attuale soggetto giuridico continuerà ad operare come società finanziaria in una realtà locale nella quale è fortemente radicato. I risultati dell’esercizio chiuso al 31.12.2000 sono più che positivi grazie a significative sinergie operative ed economiche realizzate con la Controllante nel corso dell’anno. La Banca, attraverso i quattro sportelli operanti nelle province di Gorizia e Trieste, ha incrementato la propria raccolta globale a Lire 394,5 miliardi (+8,37%). La componente diretta ammonta a Lire 221,3 miliardi (+4,95%) mentre quella indiretta a Lire 173,2 miliardi (+13,08%). Gli impieghi con la clientela ammontano a Lire 183,7 miliardi e segnano un significativo aumento (+15,83%) rispetto all’anno precedente. L’apporto maggiore è stato registrato dai conti correnti (+25,90%) e dai mutui (+21,72%). Il costante perseguimento della qualità del credito erogato è testimoniato dalla riduzione dell’incidenza delle sofferenze sugli impieghi complessivi, che nel 2000 è risultata pari all’1,26 per cento, contro l’1,39 per cento del 1999. Il patrimonio netto, senza considerare l’utile dell’esercizio, ammonta a Lire 46,5 miliardi e risulta incrementato del 6,29 per cento. Le risultanze del conto economico evidenziano un incremento del margine d’interesse pari al 5,91 per cento, ottenuto grazie all’espansione della forbice dei tassi ed all’incremento dei volumi intermediati. Anche l’attività sui servizi ha registrato una buona performance, con una crescita dei ricavi da commissioni pari al 6,26 per cento. Il margine di intermediazione, di Lire 17,5 miliardi, ha segnato una leggera flessione a causa del ridotto apporto dei profitti da operazioni finanziarie, anche in virtù dell’andamento poco favorevole dei mercati. I costi operativi sostenuti nel 2000 sommano a Lire 12,5 miliardi, con un contenimento rispetto all’anno precedente del 10,01 per cento. L’utile delle attività ordinarie ha raggiunto Lire 4,5 miliardi, segnando un incremento del 50,7 per cento, mentre il risultato netto, dopo la registrazione delle componenti straordinarie e delle imposte, ammonta a Lire 2,6 miliardi, pari al 6,7 per cento in più rispetto a quello conseguito nel 1999. Per l’anno 2001 sino al momento del definitivo conferimento dell’attività bancaria in Banca di Cividale S.p.A., per effetto della scissione, si prevede una redditività di periodo superiore a quella registrata nel corso del 2000 grazie soprattutto alla politica di riduzione dei costi di struttura attuata lo scorso anno, che andrà a pieno regime solo quest’anno. Contenuti del bilancio consolidato Si riporta nel prospetto che segue il raccordo, tra i dati della Controllante e quelli del bilancio consolidato, evidenziando in particolare la componente del patrimonio netto e quella dell’utile di periodo Raccordo tra bilancio della società che effettua il consolidamento e Bilancio consolidato Società controllante Effetti del consolidamento integrale: Banca di Cividale S.p.A. Banca Agricola Kme@ka banka S.p.A. Ammortamento della differenza di consolidamento Dividendi Saldo 31.12.2000 come da Bilancio consolidato Patrimonio e risultato di pertinenza di terzi Fondi rischi su crediti Patrimonio netto 74.678 Utile del periodo 16.900 43.676 1.313 -2.450 117.217 53.623 83 -193 1.313 -2.450 -778 14.792 1.097 - 119 Alla nota integrativa sono allegati gli schemi dello stato patrimoniale e del conto economico delle società consolidate con il metodo integrale; di seguito viene riportato il conto economico consolidato in forma scalare. Prospetto di riclassificazione del Conto Economico consolidato del 2000 in forma scalare 2000 Interessi attivi su crediti verso clientela Interessi attivi su crediti verso banche Cedole, interessi e dividendi su titoli Altri proventi Proventi degli impieghi (A) Interessi passivi su debiti verso clientela Interessi passivi su debiti rappresentati da titoli Interessi passivi su debiti verso banche Altri interessi passivi Costo della raccolta (B) Margine finanziario (C) = A-B Profitti e Perdite da operazioni finanziarie Commissioni, provvigioni attive, altri ricavi Commissioni, provvigioni passive e altri oneri Ricavi da servizi (D) Margine di intermediazione (E) = C+D Imposte indirette e tasse Personale (compresi accantonamenti ai fondi) Costi diversi Ammortamenti Costi di struttura (F) Risultato operativo lordo (G) = E-F Accantonamenti per rischi ed oneri Riprese di valore crediti, garanzie ed impegni Rettifiche di valori su crediti garanzie ed impegni Rettifiche di valore su immobilizzazioni finanziarie Rettifiche da valutazioni (H) Risultato attività ordinaria (I) = G+/-H Proventi straordinari Oneri straordinari Saldo componenti straordinarie (L) Reddito al lordo di imposte (M) = I+/-L Imposte sul reddito dell’esercizio (N) Variazioni del fondo rischi bancari generali (O) Utile di pertinenza di terzi Risultato di bilancio (P) = M-N-O 71.521 8.038 16.999 12 96.570 -17.100 -11.004 -6.686 -2.958 -37.749 58.821 903 42.166 -7.498 35.571 94.392 -4.541 -34.360 -20.929 -6.457 -66.287 28.105 -65 2.281 -2.885 -79 -749 27.357 5.807 -492 5.315 32.672 -14.753 -2.030 -1.097 14.792 Fatti significativi intervenuti dopo la fine dell’esercizio ed evoluzione prevedibile della gestione Si precisa che il progetto di scissione della Banca Agricola Kme@ka banka S.p.A., descritto in precedenza, qualora incontrasse l’approvazione delle rispettive assemblee dei soci, ed in relazione alla non proporzionalità della scissione, comporterà una modifica delle grandezze patrimoniali utilizzate per la determinazione della differenza positiva di consolidamento del presente bilancio consolidato. Inoltre, la stessa dif- 120 ferenza, destinata ad aumentare e a modificarsi nella sua natura contabile per effetto dell’operazione, assumerà valenza anche ai fini fiscali a seguito delle scelte che potranno essere effettuate dagli amministratori della controllata Banca di Cividale S.p.A. Conseguentemente le quote di ammortamento del disavanzo da annullamento di partecipazioni risulteranno fiscalmente deducibili, contrariamente alle quote di ammortamento della differenza positiva di consolidamento imputate nel presente bilancio consolidato. Per quanto riguarda altri eventi intervenuti si rinvia alla lettura della Relazione degli Amministratori sulla gestione della controllante. Il Consiglio di Amministrazione Cividale, 30 marzo 2001 Bilancio consolidato al 31 dicembre 2000 122 STATO PATRIMONIALE CONSOLIDATO ATTIVO 2000 10. CASSA E DISPONIBILITA’ PRESSO BANCHE CENTRALI E UFFICI POSTALI . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . L. ......................... 15.821.501.822 TITOLI DEL TESORO E VALORI ASSIMILATI AMMISSIBILI AL RIFINANZIAMENTO PRESSO BANCHE CENTRALI . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . L. .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 49.564.973.250 L. L. L. .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 182.346.251.730 (a) a vista . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (b) altri crediti . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . CREDITI VERSO CLIENTELA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . L. .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . di cui: - crediti con fondi di terzi in amministrazione ............................................ L. 9.982.949.813 OBBLIGAZIONI E ALTRI TITOLI DI DEBITO: . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . L. L. L. L. L. .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . di emittenti pubblici . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . di banche . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . di enti finanziari . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . di altri emittenti . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 60. AZIONI, QUOTE E ALTRI TITOLI DI CAPITALE .............................. L. .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2.477.491.968 70. PARTECIPAZIONI ....................................................................... L. .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5.620.320.572 90. DIFFERENZE POSITIVE DI CONSOLIDAMENTO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . L. .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 36.826.604.341 110. IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . L. ......................... 1.263.761.879 di cui - costi d’impianto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . - avviamento . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . L. L. 803.292.738 - 120. IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . L. ......................... 34.341.123.884 140. AZIONI QUOTE PROPRIE (valore nominale 138.975.000) ....................... L. ......................... 777.749.546 150. ALTRE ATTIVITÀ ....................................................................... L. ......................... 54.819.368.424 L. L. L. ......................... 13.283.790.068 L. ......................... 20. 30 CREDITI VERSO BANCHE: 40. 50. (a) (b) (c) (d) 160. RATEI E RISCONTI ATTIVI: .......................................................... ......................................................... (a) ratei attivi . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (b) risconti attivi . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . TOTALE DELL’ATTIVO IL DIRETTORE GENERALE dott. Nereo Terreran ............................................................. 124.923.804.693 57.422.447.037 1.137.091.730.368 186.628.891.835 69.898.619.040 93.305.336.830 4.809.602.030 18.615.333.935 12.946.754.414 337.035.654 1.720.863.559.687 IL PRESIDENTE del Consiglio di Amministrazione dott. Lorenzo Pelizzo 123 STATO PATRIMONIALE CONSOLIDATO PASSIVO 10. 2000 DEBITI VERSO BANCHE ............................................................. (a) a vista . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (b) a termine o con preavviso . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 20. DEBITI VERSO CLIENTELA:. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (a) a vista . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (b) a termine o con preavviso . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 30 DEBITI RAPPRESENTATI DA TITOLI: . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (a) obbligazioni . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (b) certificati di deposito . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . L. L. L. ......................... L. L. L. ......................... L. L. L. .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 123.794.658.159 50.121.931.512 73.672.726.647 946.540.202.638 811.849.609.142 134.690.593.496 352.040.912.982 301.111.426.597 50.929.486.385 40. FONDI DI TERZI IN AMMINISTRAZIONE ...................................... L. .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9.982.949.813 50. ALTRE PASSIVITÀ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . L. .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 73.315.770.220 RATEI E RISCONTI PASSIVI: L. L. L. .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14.001.933.513 (a) ratei passivi . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (b) risconti passivi . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO SUBORDINATO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . L. .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14.999.952.437 L. L. L. .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15.263.564.233 60. 70. 80. ......................................................... FONDI PER RISCHI ED ONERI: ..................................................... (b) fondi imposte e tasse . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (d) altri fondi . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11.954.337.037 2.047.596.476 13.770.470.163 1.493.094.070 90. FONDI RISCHI SU CREDITI .......................................................... L. .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 83.312.539 100. FONDO RISCHI BANCARI GENERALI . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . L. ......................... 3.339.589.170 120. DIFFERENZE NEGATIVE DA CONSOLIDAMENTO ......................... L. ......................... 43.868.690.662 140. PATRIMONIO DI PERTINENZA DI TERZI ....................................... L. ......................... 53.623.373.532 150. CAPITALE ................................................................................. L. ......................... 28.964.010.000 160. SOVRAPPREZZI DI EMISSIONE ................................................... L. ......................... - .................................................................................. L. L. L. L. L. ......................... 19.480.885.142 legale . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . riserva per azioni o quote proprie . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . riserve statutarie . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . altre riserve . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 180. RISERVE DI RIVALUTAZIONE L. ......................... 6.772.195.978 200. UTILE ( PERDITA) D’ESERCIZIO .................................................. L. ......................... 14.791.558.609 .............................................................. L. ......................... 1.720.863.559.687 170. RISERVE: (a) (b) (c) (d) TOTALE DEL PASSIVO ..................................................... 14.373.746.813 777.749.546 3.083.783.762 1.245.605.021 124 GARANZIE E IMPEGNI 2000 10. 20. GARANZIE RILASCIATE . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . L. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . di cui: . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . accettazioni . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . altre garanzie . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . L. L. IMPEGNI L. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .......................................................................................... 115.993.730783 2.317.748.993 113.675.981.790 51.923.318.660 125 CONTO ECONOMICO CONSOLIDATO 2000 10. INTERESSI ATTIVI E PROVENTI ASSIMILATI 20. 30. ................................ L. ......................... di cui: - su crediti verso clientela . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . - su titoli di debito . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . L. L. 71.521.751.493 16.357.209.319 INTERESSI PASSIVI E ONERI ASSIMILATI .................................... L. ......................... di cui: - su debiti verso clientela . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . - su debiti rappresentati da titoli . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . L. L. - 17.182.826.185 - 11.004.330.576 L. L. L. .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . DIVIDENDI E ALTRI PROVENTI . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (a) su azioni, quote e altri titoli di capitale . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (b) su partecipazioni . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 95.928.157.278 - 37.749.576.264 641.902.326 166.052.783 475.849.543 40. COMMISSIONI ATTIVE ............................................................... L. .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 30.919.697.216 50. COMMISSIONI PASSIVE. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . L. .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . - 3.504.065.615 60. PROFITTI (PERDITE) DA OPERAZIONI FINANZIARIE ...................... L. .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 903.233.898 70. ALTRI PROVENTI DI GESTIONE .................................................. L. .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11.246.118.476 .......................................................... L. L. .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . - 59.829.819.234 L. L. L. L. - 24.686.541.181 - 6.435.499.964 - 1.954.590.894 - 25.469.642.536 L. .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . - 6.456.705.148 L. ......................... L. ......................... - 50.000.000 - 3.9993.526.933 .......................... L. ......................... - 2.885.224.668 RIPRESE DI VALORE SU CREDITI E SU ACCANTONAMENTI PER GARANZIE E IMPEGNI . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . L. ......................... 2.281.305.168 140. ACCANTONAMENTO AL FONDO RISCHI SU CREDITI . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . L. ......................... - 14.894.213 150. RETTIFICHE DI VALORE SU IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . L. ......................... - 79.530.005 180. UTILE (PERDITA) DELLE ATTIVITÀ ORDINARIE . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . L. ......................... 27.357.072.282 190. PROVENTI STRAORDINARI ........................................................ L. ......................... 200. ONERI STRAORDINARI .............................................................. L. ......................... 5.807.457.058 - 492.481.304 210. UTILE (PERDITA) STRAORDINARIO ............................................ L. ......................... 5.314.975.754 230. VARIAZIONE DEL FONDO RISCHI BANCARI GENERALI . . . . . . . . . . . . . . . . . L. ......................... - 2.030.589.170 240. IMPOSTE SUL REDDITO DELL’ESERCIZIO ................................... L. ......................... - 14.752.578.614 250. UTILE (PERDITA) D’ESERCIZIO DI PERTINENZA DI TERZI . . . . . . . . . . . . . . . . . L. ......................... - 1.097.321.583 260. UTILE (PERDITA) D’ESERCIZIO L. ......................... 14.791.558.669 80. SPESE AMMINISTRATIVE: (a) spese per il personale . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . di cui: - salari e stipendi . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . - oneri sociali . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . - trattamento di fine rapporto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (b) altre spese amministrative . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 90. RETTIFICHE DI VALORE SU IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI E MATERIALI . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 100. 110. ACCANTONAMENTO PER RISCHI ED ONERI . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ALTRI ONERI DI GESTIONE . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 120. RETTIFICHE DI VALORE SU CREDITI E ACCANTONAMENTI PER GARANZIE E IMPEGNI 130. IL DIRETTORE GENERALE .................................................. - 34.360.176.698 IL PRESIDENTE del Consiglio di Amministrazione 126 dott. Nereo Terreran dott. Lorenzo Pelizzo NOTA INTEGRATIVA AL BILANCIO CONSOLIDATO METODO DI CONSOLIDAMENTO Sono stati adottati i criteri dettati dal D.Lgs. 87/92 e dalle successive norme di attuazione. In particolare si segnala che i valori di carico delle partecipazioni consolidate con il metodo integrale, che consiste nell’assunzione di tutte le attività, passività, operazioni “fuori bilancio” nonché dei proventi e degli oneri delle imprese consolidate, sono compensati con la corrispondente frazione di patrimonio netto delle società stesse; le eccedenze risultanti da detto confronto sono attribuite alle voci “differenze positive/negative di consolidamento”. I dividendi distribuiti all’interno delle imprese oggetto di consolidamento sono stati stornati ed allocati a riserva in quanto già economicamente compresi nei risultati degli anni precedenti. Si precisa che in relazione alle particolari modalità con le quali, nel corso del 2000, è stato assunto il controllo della Banca Agricola Kme@ka banka S.p.A. (acquisti avvenuti in più riprese nel corso dell’anno) si è proceduto a rilevare nel conto economico consolidato dell’esercizio solo la quota parte di pertinenza del risultato maturata ai diversi momenti di acquisizione. Le differenze positive di consolidamento sono ammortizzate in 10 anni. Nel primo esercizio di consolidamento vengono adottate modalità di ammortamento coerenti con quelle seguite per la rilevazione delle differenze positive di consolidamento. I rapporti reciproci, ossia tutte le poste patrimoniali ed economiche nonché le operazioni fuori bilancio originate da operazioni fra società oggetto di consolidamento, vengono elisi. Gli importi indicati nella nota integrativa sono espressi in milioni di lire. 127 PARTE A - CRITERI DI VALUTAZIONE Il bilancio è redatto nell’osservanza delle vigenti disposizioni di legge e facendo riferimento ai principi contabili in vigore in Italia. I principi adottati, di seguito esposti, sono stati concordati con il Collegio Sindacale ove previsto dalla normativa. I criteri di valutazione sono determinati in conformità alle disposizioni di cui al D.Lgs. 27/01/92 n. 87 ed al provvedimento della Banca d’Italia del 16/01/1994 n. 14. Sezione 1 - Illustrazione dei criteri di valutazione 1.1 - Crediti, debiti, garanzie e impegni Crediti e debiti verso Banche I crediti ed i debiti sono valutati al valore nominale aumentato degli interessi maturati alla data del bilancio; per i crediti tale valore esprime il presumibile valore di realizzo. Crediti e debiti verso Clientela Il valore dei crediti iscritto in bilancio, comprensivo dell’ammontare degli interessi contrattuali e di mora maturati, coincide con quello del loro presumibile realizzo. Tale valore è ottenuto deducendo dall’ammontare complessivamente erogato le stime di perdita in linea capitale e per interessi, definite sulla base di specifiche analisi dei crediti in sofferenza ed incagliati, nonché del rischio fisiologico insito negli altri crediti, determinato sulla base di analisi storico-statistiche. I crediti verso soggetti non residenti sono svalutati in modo forfetario in relazione alle difficoltà del servizio del debito da parte dei paesi di residenza del debitore. Il valore originario dei crediti è ripristinato qualora vengano meno i motivi delle rettifiche di valore effettuate. Le riprese di valore sono rilevate per singola partita con riferimento alle rettifiche di valore analitiche. I debiti sono valutati al valore nominale, aumentato degli interessi maturati alla data del bilancio. Le obbligazioni di propria emissione sono iscritte nel passivo al valore di rimborso che, in presenza di cedole, coincide con quello di emissione, mentre nel caso di interessi liquidati interamente alla scadenza del titolo è pari al valore di emissione maggiorato del maturando interesse lordo. Altri crediti e debiti Gli altri crediti e debiti sono esposti al valore nominale. Tale valore per i primi esprime il presumibile valore di realizzo. Garanzie ed impegni Le garanzie rilasciate sono iscritte al valore complessivo dell’impegno assunto. I titoli e i cambi da ricevere sono esposti al prezzo a termine contrattualmente stabilito con la controparte. Gli impegni ad erogare fondi assunti nei confronti delle controparti e della clientela sono iscritti per l’ammontare da regolare. 128 Gli impegni per acquisti di titoli a termine sono valutati al minore tra il prezzo di acquisto a termine ed il prezzo di mercato, rappresentato dalle quotazioni di fine esercizio per i titoli quotati e dal presumibile valore di realizzo per i titoli non quotati. 1.2 - Titoli e operazioni fuori bilancio (diverse da quelle su valute) Titoli non immobilizzati Gli scarti di emissione sono rilevati “pro rata temporis” nella voce “interessi attivi” del conto economico; l’importo dei suddetti scarti, al netto delle ritenute fiscali maturate, è portato ad incremento del valore dei titoli. I titoli che non costituiscono immobilizzazioni finanziarie sono valutati al minore tra il costo, determinato secondo il metodo LIFO a scatti su base annuale, ed il prezzo di mercato risultante: - per i titoli negoziati su mercati organizzati, dalla media aritmetica dei prezzi dell’ultimo mese; - per i titoli non quotati, italiani ed esteri, dal presumibile valore di realizzo, ottenuto attualizzando i flussi finanziari futuri a tassi di mercato correnti. Il costo originario viene corrispondentemente ripristinato negli esercizi successivi se vengono meno i motivi della rettifica di valore. Le operazioni “pronti contro termine” su titoli con contestuale impegno a termine sono assimilate ai riporti e, pertanto, gli ammontari ricevuti ed erogati figurano come debiti e crediti. Il costo della provvista ed il provento dell’impiego, costituiti dalle cedole maturate sui titoli e dal differenziale tra prezzo a pronti e prezzo a termine dei medesimi, sono iscritti per competenza nelle voci economiche accese tra gli interessi. Contratti derivati Per i contratti di copertura in essere a fine esercizio, la valutazione è effettuata applicando il principio della “coerenza valutativa” di cui all’art. 15 del D.Lgs 87/92. In particolare, per i contratti IRS, si è provveduto all’attualizzazione dei flussi futuri tenuto conto dei tassi di mercato in essere alla fine dell’anno. Per quanto attiene le modalità di riconoscimento a conto economico dei costi e dei ricavi, i differenziali maturati sono registrati nelle voci accese agli interessi attivi e passivi coerentemente ai costi ed ai ricavi generati dagli elementi coperti, secondo il principio della competenza economica. Per i contratti di negoziazione in essere a fine esercizio è applicato il principio della prudenza, riflettendo l’eventuale minusvalenza nel conto economico e rinviando al momento dell’effettivo realizzo l’accredito delle plusvalenze. Per i contratti di “options” in essere, i premi pagati e quelli incassati, vengono patrimonializzati ed iscritti alle voci “altre attività” e “altre passività”; i premi relativi ad opzioni scadute e non esercitate sono iscritti alla voce 60 di conto economico. 1.3 - Partecipazioni Le partecipazioni sono valutate al costo, determinato sulla base del prezzo di acquisto o di sottoscrizione o del valore attribuito in sede di conferimento. Il costo viene ridotto per perdite durevoli di valore nel caso in cui le partecipate abbiano sostenuto perdite e non siano prevedibili, nell’immediato futuro, utili di entità tale da assorbire le predette perdite. 129 Il valore originario è ripristinato negli esercizi successivi se vengono meno i motivi della rettifica di valore effettuata. I dividendi da altre partecipate, nonché il relativo credito d’imposta, sono acquisiti nell’esercizio del relativo incasso. 1.4 - Attività e passività in valuta (incluse le operazioni fuori bilancio) Le attività, le passività e le operazioni “fuori bilancio” a pronti in valuta sono convertite in lire ai cambi di fine esercizio; l’effetto di tale valutazione viene imputato a conto economico. I costi ed i ricavi in valuta sono rilevati al cambio vigente al momento della contabilizzazione. 1.5 - Immobilizzazioni materiali Sono registrate al costo di acquisto, comprensivo degli oneri accessori sostenuti, rettificato per taluni beni in applicazione di specifiche leggi di rivalutazione monetaria o a seguito dei valori attribuiti in sede di conferimento; l’ammontare iscritto in bilancio è ottenuto deducendo dal valore contabile così definito gli ammortamenti effettuati. Le immobilizzazioni sono sistematicamente ammortizzate in ogni esercizio a quote costanti sulla base di aliquote economico-tecniche determinate in relazione alle residue possibilità di utilizzo dei beni. Inoltre, nell’ambito di quanto consentito dalla normativa vigente, vengono stanziati ammortamenti anticipati al fine di usufruire del corrispondente beneficio fiscale, oltre che per fronteggiare l’obsolescenza dei beni a più elevato contenuto tecnologico. I costi di manutenzione aventi natura incrementativa sono attribuiti ai cespiti cui si riferiscono ed ammortizzati in relazione alle residue possibilità di utilizzo degli stessi. 1.6 - Immobilizzazioni immateriali Sono iscritte al costo di acquisto o di produzione, inclusivo degli oneri accessori, ed ammortizzate sistematicamente per il periodo della loro prevista utilità futura. I costi di ristrutturazione dei locali non di proprietà, unitamente ai costi di impianto e agli altri costi aventi utilità pluriennale, sono iscritti all’attivo previo consenso dei Collegi Sindacali delle società che hanno provveduto alle relative iscrizioni. Gli oneri sostenuti a decorrere dall’esercizio 1993 sono ammortizzati in un periodo di cinque anni, mentre per quelli relativi ad anni precedenti si sono mantenuti gli originari piani di ammortamento. 1.7 - Altri aspetti Ratei e risconti Sono iscritte in tali voci quote di costi e proventi, comuni a due o più esercizi, per realizzare il principio della competenza temporale. Fondi di terzi in amministrazione Rappresentano il debito in essere a fine esercizio nei confronti dei terzi mandanti. 130 Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato Il trattamento di fine rapporto viene stanziato per coprire l’intera passività maturata nei confronti dei dipendenti in conformità alla legislazione vigente ed ai contratti collettivi di lavoro ed integrativi aziendali. Tale passività è soggetta a rivalutazione a mezzo di indici. Fondi per rischi ed oneri Il fondo imposte include l’accantonamento delle imposte sul reddito, stimato in base ad una prudenziale previsione dell’onere fiscale corrente e differito, in relazione alle norme tributarie e civilistiche in vigore e tenendo conto delle esenzioni applicabili e dei crediti d’imposta spettanti. Le imposte anticipate e quelle differite, determinate sulla base delle differenze temporanee che presentano un predeterminato profilo temporale di inversione, sono contabilizzate a livello patrimoniale a saldi aperti, senza compensazioni, includendo le prime nella voce “Altre attività” e le seconde nella voce “Fondi per rischi ed oneri – fondo imposte”. Le attività per imposte anticipate sono iscritte in bilancio in quanto esiste la ragionevole certezza del loro recupero, valutata sulla base della capacità della società di generare con continuità redditi imponibili positivi. Le passività per imposte differite sono iscritte in bilancio con eccezione di quelle correlate agli accantonamenti effettuati esclusivamente per motivi fiscali e quelle relative alle riserve e ai fondi in sospensione di imposta, per le quali è ragionevole ritenere che non saranno effettuate operazioni che ne comportino la tassazione. Nei successivi esercizi, le attività e le passività precedentemente iscritte per fiscalità differita sono valutate tenendo conto sia di eventuali modifiche intervenute nelle norme o nelle aliquote, sia delle mutate capacità di recupero della società. Gli altri fondi sono stanziati per fronteggiare perdite di valore sulle garanzie rilasciate e sugli altri impegni assunti, nonchè passività, di esistenza certa o probabile, delle quali tuttavia alla chiusura dell’esercizio o entro la data di formazione del presente bilancio, non sono determinabili l’ammontare o la data di sopravvenienza. Gli stanziamenti effettuati a fronte delle passività sopra indicate riflettono la migliore stima possibile sulla base degli elementi a disposizione. Sezione 2 - Le rettifiche e gli accantonamenti fiscali 2.1 – Rettifiche di valore effettuate esclusivamente in applicazione di norme tributarie La controllata Banca di Cividale S.p.A. ha calcolato rettifiche di valore esclusivamente al fine di usufruire del corrispondente beneficio fiscale per Lire 255 milioni. 2.2 – Accantonamenti effettuati esclusivamente in applicazione di norme tributarie La controllata Banca Agricola Kme@ka banka, in conformità all’art. 71, comma 6, DPR 917/86 ha iscritto al passivo l’importo di Lire 83 milioni per la quota di interessi di mora maturata nell’esercizio e nei precedenti esercizi a fronte dei quali non ha ritenuto di procedere a svalutazione dei crediti. 131 PARTE B - INFORMAZIONI SULLO STATO PATRIMONIALE CONSOLIDATO Sezione 1 - I crediti (voci 30, 40) Composizione della voce 30 “Crediti verso Banche” 1.1 - Dettaglio della voce 30 “Crediti verso banche” a) crediti verso banche centrali b) effetti ammissibili al rifinanziamento presso banche centrali c) crediti per contratti di locazione finanziaria d) operazioni “pronti contro termine” e) prestito titoli 2.553 30.895 - La tavola di seguito esposta rappresenta la situazione dei crediti per cassa verso istituzioni creditizie Esposizione lorda Rettifiche di valore complessive Esposizione netta 123 1 182.346 182.470 123 1 124 182.346 182.346 Incagli 114 - Crediti in in corso di ristrutturazione - Crediti ristrutturati - Crediti non garantiti verso Paesi a rischio 2.089 - 114 - - - 2.088 - 114 - - - 1 - A. Crediti dubbi A.1. Sofferenze A.2 Incagli A.3 Crediti in corso di ristrutturazione A.4 Crediti ristrutturati A.5 Crediti non garantiti verso Paesi a rischio B. Crediti in bonis Totale Dinamica dei crediti dubbi istituzioni creditizie Causali/Categorie Sofferenze A.Esposizione lorda al 31.12.1999 A.1. di cui: per interessi di mora B.Variazioni in aumento 123 B.1.ingressi da crediti in bonis B.2.interessi di mora 8 B.3.trasferimento da altre categorie di crediti dubbi 114 B.4. altre variazioni in aumento 1 C. Variazioni in diminuzione C.1. uscite verso crediti in bonis C.2. cancellazioni C.3. incassi C.4. realizzi per cessioni C.5. trasferimento ad altre categorie di crediti dubbi C.6. altre variazioni in diminuzione D. Esposizione lorda finale al 31.12.2000 123 D.1. di cui: per interessi di mora 8 132 Dinamica delle rettifiche di valore complessive istituzioni creditizie Causali/Categorie Sofferenze A Rettifiche complessive iniziali al 31.12.1999 A.1. di cui: per interessi di mora B. Variazioni in aumento 123 B.1. rettifiche di valore 9 B.1.1 di cui: per interessi di mora 8 B.2. utilizzi dei fondi rischi sui crediti B.3 trasferimento da altre categorie di crediti 114 B.4 altre variazioni in aumento C. variazioni in diminuzione C.1 riprese di valore da valutazione C.1.1 di cui: per interessi di mora C.2 riprese di valore da incasso C.2.1 di cui: per interessi di mora C.3. cancellazioni C.4 trasferimenti ad altre categorie di crediti C.5 altre variazioni in diminuzione D. Rettifiche complessive finali al 31.12.2000 123 D.1. di cui: per interessi di mora 8 Crediti in corso di Incagli ristrutturazione Crediti ristrutturati Crediti non garantiti verso Paesi a rischio Crediti in bonis 114 - - - 418 - - 114 - - - 417 417 - - 114 - - - - - - - - 1 - - 1.2 - Dettaglio della voce 40 “Crediti verso clientela” a) effetti ammissibili al rifinanziamento presso banche centrali b) crediti per contratti di locazione finanziaria c) operazioni “pronti contro termine” d) prestito titoli - La tavola di seguito esposta rappresenta la situazione dei crediti per cassa verso clientela ordinaria. A Crediti dubbi A.1. Sofferenze A.2. Incagli A.3. Crediti in corso di ristrutturazione A.4. Crediti ristrutturati A.5. Crediti non garantiti verso Paesi a rischio B. Crediti in bonis Totale Esposizione lorda Rettifiche di valore complessive Esposizione netta 35.252 8.251 490 1.119.377 1.163.370 20.819 799 143 4.517 26.278 14.433 7.452 347 1.114.860 1.137.092 133 Dinamica dei crediti dubbi clientela ordinaria: Causali/Categorie Sofferenze A Esposizione lorda al 31.12.1999 35.735 11.052 A.1. di cui: per interessi di mora B. Variazioni in aumento B.1. ingressi da crediti in bonis 3.729 B.2. interessi di mora 1.834 B.3. trasferimento da altre categorie di crediti dubbi 5.271 B.4. altre variazioni in aumento 467 C. Variazioni in diminuzione C.1. uscite verso crediti in bonis C.2. cancellazioni 7.636 C.3. incassi 4.142 C.4. realizzi per cessioni C.5. trasferimento ad altre categorie di crediti dubbi C.6. altre variazioni in diminuzione 6 D. Esposizione lorda finale al 31.12.2000 35.252 D.1. di cui: per interessi di mora 9.460 Incagli 12.629 4.566 - Crediti in corso di ristrutturazione - Crediti ristrutturati - Crediti non garantiti verso Paesi a rischio 2.636 - 172 2.220 6 1.618 - - - 2.017 129 - 5.271 1 8.251 - - - 490 - Dinamica delle rettifiche di valore complessive clientela ordinaria: Causali/Categorie Sofferenze A. Rettifiche complessive iniziali al 01.01.2000 22.669 A.1. di cui: per interessi di mora 8.486 B. Variazioni in aumento B.1. rettifiche di valore 2.425 B.1.1 di cui: per interessi di mora 647 B.2. utilizzi dei fondi rischi sui crediti 842 B.3 trasferimento da altre categorie di crediti 1.674 B.4 altre variazioni in aumento 1.219 C. variazioni in diminuzione C.1 riprese di valore da valutazione 197 C.1.1 di cui: per interessi di mora 76 C.2 riprese di valore da incasso 430 C.2.1 di cui: per interessi di mora 167 C.3. cancellazioni 7.383 C.4 trasferimenti ad altre categorie di crediti C.5 altre variazioni in diminuzione D. Rettifiche compl. finali al 31.12.2000 20.819 D.1. di cui: per interessi di mora 8.232 Crediti non garantiti Crediti verso Paesi Crediti ristrutturati a rischio in bonis Incagli Crediti in corso di ristrutturazione 1.150 1 555 - - - 442 - 3.492 340 1.781 111 103 5 - - 256 43 - 109 687 799 - - - 143 987 4.517 - 134 1.3 - Crediti verso clientela garantiti I crediti verso clientela assistiti in tutto od in parte da garanzie sono così dettagliati (solo per la parte garantita): 2000 Crediti garantiti: 1. da ipoteche 2. da pegni su: (I) Depositi di contante (II) Titoli (III) Altri valori 3. da garanzie di: (I) Stati (II) Altri enti pubblici (III) Banche (IV) Altri operatori Totale % 299.730 13.397 47,96 2,14 311.890 49,90 625.017 100,00 1.672 11.725 783 4.664 306.443 1.4 - Crediti in sofferenza (inclusi interessi di mora) Crediti in sofferenza inclusi interessi di mora 14.433 1.5 - Crediti per interessi di mora a) crediti in sofferenza b) altri crediti 1.228 18 Sezione 2 - I titoli (voci 20, 50, 60) I titoli sono classificati in bilancio come segue: Titoli del tesoro e valori assimilati ammissibili al rifinanziamento presso banche centrali (voce 20) Obbligazioni ed altri titoli a reddito fisso (voce 50) Azioni, quote ed altri titoli a reddito variabile (voce 60) Totali 2.1 - Titoli immobilizzati La voce non è avvalorata. 49.565 186.629 2.478 238.672 135 2.2 - Variazioni annue dei titoli immobilizzati La voce non è avvalorata. 2.3 - Titoli non immobilizzati Alla data di bilancio, essi ammontano a Lire 238.672 milioni e sono così composti: Voci 1. Titoli di debito 1.1 Titoli di Stato: - quotati - non quotati 1.2 Altri titoli: - quotati - non quotati 2. Titoli di capitale: - quotati - non quotati Totale Valore di bilancio - 103.937 14.411 117.846 314 2.164 - Valore di mercato - - 103.937 132.257 2.478 238.672 104.050 - 104.050 - - - 14.600 119.312 314 2.164 - 133.912 2.478 - 240.440 2.4 - Variazioni annue dei titoli non immobilizzati A. Esistenze iniziali B. Aumenti B1. Acquisti - titoli di debito: titoli di Stato altri titoli - titoli di capitale B2. Riprese di valore e rivalutazioni B3. Trasferimenti dal portafoglio immobilizzato B4. Altre variazioni C. Diminuzioni C1. Vendite - titoli di debito: titoli di Stato altri titoli - titoli di capitale C2. Rettifiche di valore C3. Trasferimenti al portafoglio immobilizzato C4. Altre variazioni D. Rimanenze finali 2000 313.641 1.263.641 511.761 606.633 145.247 116 12.196 1.332.714 581.387 609.527 141.800 1.534 16.674 238.672 136 Sezione 3 - Le partecipazioni (voce 70) 3.1 - Partecipazioni rilevanti Il dettaglio delle partecipazioni rilevanti risulta essere il seguente: Denominazione A. Imprese incluse nel consolidamento A.1 Metodo integrale Banca di Cividale S.p.A Banca Agricola Kme@ka banka S.p.A. (1) (2) (3) Cividale 1 156.212 Gorizia 1 49.071 (4) (5.1) (5) -270 Banca Popolare di Cividale 71,49% 2.610 Banca di Cividale S.p.A. (6) (7) 71,49% - 80% - ( 5.2) 80% Leggenda: (1) sede legale - (2) tipo rapporto: 1= controllo ex art. 2359 cc, comma 1 n. 1 (maggioranza dei diritti di voto in assemblea ordinaria ); 8= impresa associata – (3) patrimonio netto – (4) Utile/Perdita – (5) Rapporto di parteci pazione: (5.1) Impresa partecipante; (5.2) Quota % - (6) Disponibilità voti nell’assemblea ordinaria – (7) Valore di bilancio consolidato. Elenco delle partecipazioni non rilevanti valutate nel bilancio consolidato con il metodo del costo: Denominazione Quota % di partecipaz. 0,005 0,006 0,100 0,078 0,074 Banca di Cividale S.p.A. Banca di Cividale S.p.A. Banca di Cividale S.p.A. Banca di Cividale S.p.A. Banca di Cividale S.p.A. Valore di bilancio 4 29 14 183 25 0,152 0,033 0,012 0,003 0,027 0,025 0,029 1,204 4,750 2,667 0,095 0,003 0,524 3,571 0,500 0,006 12,346 0,241 20,000 0,750 4,783 5,208 9,000 10,000 Banca di Cividale S.p.A. Banca di Cividale S.p.A. Banca di Cividale S.p.A. Banca di Cividale S.p.A. Banca di Cividale S.p.A. Banca di Cividale S.p.A. Banca di Cividale S.p.A. Banca di Cividale S.p.A. Banca di Cividale S.p.A. Banca di Cividale S.p.A. Banca di Cividale S.p.A. Banca di Cividale S.p.A. Banca di Cividale S.p.A. Banca di Cividale S.p.A. Banca di Cividale S.p.A. Banca di Cividale S.p.A. Banca di Cividale S.p.A. Banca di Cividale S.p.A. Banca di Cividale S.p.A. Banca di Cividale S.p.A. Banca di Cividale S.p.A. Banca di Cividale S.p.A. Banca di Cividale S.p.A. Banca di Cividale S.p.A. 30 92 7 0 5 10 14 1.048 865 81 40 1 165 100 100 0 1 620 336 8 571 2 336 468 Istpopolbanche Centrobanca S.p.A. Unione Fiduciaria S.p.A. Friulia S.p.A. Friulia Lis S.p.A. Euros S.p.A. Cefor & Istinform Consulting (ex Cefor S.p.A.) Banca per il Leasing - Italease S.p.A. Factorit S.p.A. Swift S.p.A. Banca Popolare della Provincia di Belluno Banca Popolare del Trentino Servizi Interbancari S.p.A. Mediocredito del Friuli Venezia Giulia S.p.A. Servizi Elettrocontabili fra Banche Popolari S.p.A. S.F.E.T. S.p.A. Linea S.p.A. S.I.A.- Società Interbancaria per l’Automazione S.p.A Agenzia per lo Sviluppo Econ. della Montagna S.p.A. Consorzio Triveneto S.p.A. Centrosim S.p.A. Società Servizi Bancari S.p.A. Centro di Formazione Professionale Finest S.p.A. Help Phone S.r.l. Comitato Triveneto Promozione e Sviluppo S.p.A @dria.com S.p.A. Natisone Gal Sofart S.p.A. Catas S.p.a. Società partecipante 137 Segue elenco delle partecipazioni non rilevanti: Denominazione Banca Intesa BCTKB in l.c.a. Euros S.p.A. Consorzio Triveneto S.p.A. Credit Data S.r.l. i.l. Friulia Lis S.p.A. Friulia S.p.A. Mediocredito del Friuli Venezia Giulia SWIFT S.I.A. S.p.A. SSB S.p.A. Consorzio Caricese Promo Cormons Collio Totale Quota % di partecipaz. 0,0027 0,1960 0,2928 1,4285 30,0000 0,0024 0,0157 0,2168 0,0057 0,0008 0,0010 0,0170 11,1111 Società partecipante Banca Agricola Kme@ka banka Banca Agricola Kme@ka banka Banca Agricola Kme@ka banka Banca Agricola Kme@ka banka Banca Agricola Kme@ka banka Banca Agricola Kme@ka banka Banca Agricola Kme@ka banka Banca Agricola Kme@ka banka Banca Agricola Kme@ka banka Banca Agricola Kme@ka banka Banca Agricola Kme@ka banka Banca Agricola Kme@ka banka Banca Agricola Kme@ka banka Valore di bilancio 152 0 30 40 0 1 17 186 6 1 3 25 5 5.620 3.2 - Attività e passività verso imprese “incluse nel consolidamento” Non vi sono rapporti patrimoniali in essere in quanto elisi quali “rapporti tra società incluse nel consolidamento”. 3.3 - Attività e passività verso imprese partecipate (diverse da imprese incluse nel consolidamento) I principali rapporti patrimoniali in essere alla data del bilancio sono i seguenti: a) Attività: 1. Crediti verso banche 2. Crediti verso enti finanziari 3. Crediti verso altre partecipate 4. Obbligazioni e titoli di debito b) Passività: 1. Debiti verso banche 2. Debiti verso enti finanziari 3. Debiti verso altre partecipate 4. Debiti rappresentati da titoli 5. Passività subordinate c) Garanzie e impegni: 1. Garanzie rilasciate 2. Impegni 16.935 1.837 4.972 2.832 7.294 5.281 1.759 115 3.407 16.738 16.738 - 138 3.4 – Composizione della voce 70 “partecipazioni” a) In banche: 1. quotate 2. non quotate b) In enti finanziari: 1. quotate 2. non quotate c) Altre: 1. quotate 2. non quotate Totale 2000 1.526 152 1.374 1.364 1.364 2.730 2.730 5.620 3.6 - Variazioni annue delle partecipazioni Nel corso dell’esercizio le partecipazioni (voce 70) si sono movimentate come segue: A. Esistenze iniziali B. Aumenti: B.1 Acquisti B.2 Riprese di valore B.3 Rivalutazioni B.4 Altre variazioni C. Diminuzioni: C.1 Vendite C.2 Rettifiche di valore di cui: svalutazioni durature C.3 Altre variazioni D. Rimanenze finali E. Rivalutazioni totali F. Rettifiche totali 5.040 962 868 94 382 302 80 80 5.620 80 Sezione 4 - Le immobilizzazioni materiali e immateriali 4.1 - Immobilizzazioni materiali (voce 120) La voce è così composta: - immobili per Lire 30.636 milioni; - altri beni per Lire 3.705 milioni. La movimentazione avutasi nel corso dell’esercizio è quella di seguito esposta: 139 A. Saldi al 01.01.2000 B. Aumenti: B.1 Acquisti B.2 Riprese di valore B.3 Rivalutazioni B.4 Altre variazioni per costi in attesa di imputazione C. Diminuzioni: C.1 Vendite C.2 Rettifiche di valore: (a) ammortamenti (b) svalutazioni durature C.3 Altre variazioni D. Saldi al 31.12.2000 E. Rivalutazioni totali F. Rettifiche totali: (a) ammortamenti (b) svalutazioni durature Immobili 26.059 Mobili ed Arredi 1.656 Macchine e impianti 3.012 Automezzi 57 Totali 30.784 939 4.509 257 - 891 - 134 - 2.221 4.509 372 2 42 - 416 1.241 30.636 - 420 274 1.221 - 2 1.585 1 2.358 - 1 64 1 126 - 3 3.310 276 34.341 - 15.413 - 8.080 - 19.245 - 410 - 43.148 - La voce “B.3 Rivalutazioni” è conseguente all’attribuzione, ad alcuni immobili, della plusvalenza emersa in sede di conferimento del ramo d’azienda bancaria a Banca di Cividale S.p.A. per Lire 1.793 milioni; contiene, inoltre, la rivalutazione dei cespiti immobiliari della Banca Agricola Kme@ka banka S.p.A. effettuata in base alla legge 342/2000 per Lire 2.716 milioni. 4.2 - Immobilizzazioni immateriali (voce 110) La movimentazione dell’esercizio è così sintetizzabile: A. Saldi al 01.01.2000 B. Aumenti: B.1 Acquisti B.2 Riprese di valore B.3 Rivalutazioni B.4 Altre variazioni C. Diminuzioni: C.1 Vendite C.2 Rettifiche di valore: (a) ammortamenti (b) svalutazioni durature C.3 Altre variazioni D. Saldi al 31.12.2000 E. Rivalutazioni totali F. Rettifiche totali: (a) ammortamenti (b) svalutazioni durature Acquisizione Software 385 Costi ristrutturaz. locali non di proprietà 511 Costi di impianto - Costi altri 33 Totali 929 21 - 13 - 876 - - 910 - - - - - - 238 168 - 231 293 - 73 803 - 33 - 575 1.264 - 888 - 525 - 73 - 171 - 1.657 - 140 Sezione 5 - Altre voci dell’attivo (voci 150 e 160) 5.1 - Composizione della voce 150 “altre attività” Tale voce risulta così composta: Assegni di c/c tratti su terzi Altri valori in carico al cassiere Partite da sistemare Partite viaggianti Depositi cauzionali Costi in attesa di imputazione definitiva Partite fiscali varie Premi pagati per opzioni Partite diverse: altre partite Partite definitive ma non imputabili ad altre voci Totale 2000 11.806 887 290 8 40 13 5.976 19 28.284 7.496 54.819 5.2 - Composizione della voce 160 “Ratei e risconti attivi” Al 31 dicembre tale raggruppamento è così composto: 2000 Ratei attivi: Interessi attivi su titoli Interessi su finanziamenti a clientela Flussi entrata prodotti derivati Interessi su depositi e finanziamenti a Enti Creditizi Altri Totale ratei Risconti attivi: Costi amministrativi di competenza esercizi futuri Interessi passivi su operazioni estero Altri Totale risconti Totale ratei e risconti 4.274 3.549 4.444 664 16 12.947 85 179 73 337 13.284 5.3 - Rettifiche per ratei e risconti attivi Non sono state apportate rettifiche ai conti patrimoniali di pertinenza. 5.4 - Distribuzione delle attività subordinate La posta non è avvalorata. Sezione 6 - I debiti (voci 10, 20, 30 e 40) 6.1 Dettaglio della voce 10 “debiti verso banche” a) operazioni pronti contro termine b) prestito titoli - 141 6.2 Dettaglio delle voci 20 e 30 “debiti verso clientela” a) operazioni pronti contro termine b) prestito titoli 93.908 - Di seguito si riporta la composizione per forma tecnica: 2000 Debiti verso clientela: Conti correnti Depositi a risparmio Altri rapporti Per riporti Per operazioni “pronti contro termine” Per prestito titoli Debiti rappresentati da titoli: Obbligazioni Certificati di deposito Altri titoli Totale 666.931 159.876 25.826 93.908 301.111 50.929 1.298.581 Fondi di terzi in amministrazione (voce 40) Trattasi di fondi di Enti pubblici utilizzabili per finanziamenti agevolati ai sensi delle Leggi n. 910/1961 e n. 80/1982. La consistenza a fine esercizio ammonta a Lire 9.983 milioni. Sezione 7 - I fondi (voci 70, 80 e 90) Nella presente sezione vengono commentati il Trattamento fine rapporto di lavoro subordinato, i Fondi per rischi ed oneri ed i Fondi rischi su crediti. 7.1 – Composizione della voce 90 “Fondi rischi su crediti” La voce ammonta a Lire 83 milioni ed è riferita alla quota del fondo rischi per interessi di mora (art. 71, comma 6, DPR 917/86) ritenuta recuperabile. 7.2 - Variazioni nell’esercizio dei “Fondi rischi su crediti” (voce 90) La movimentazione del fondo in oggetto è la seguente: A. Esistenze iniziali B. Aumenti: B1. Accantonamenti B2. Altre variazioni C. Diminuzioni: C1. Utilizzi C2. Altre variazioni D. Rimanenze finali 2000 5.733 15 2.623 3.042 83 142 La voce C2 si riferisce per Lire 431 milioni ad interessi di mora incassati e per Lire 2.611 milioni alla cancellazione del Fondo rischi su crediti eventuali, costituito presso la Controllante, per il quale non sussistevano più le ragioni del suo mantenimento in bilancio. 7.3 - Composizione della sottovoce 80d “Fondi per rischi ed oneri: altri fondi” La composizione della voce e la relativa movimentazione sono di seguito riportate: c) Altri fondi: - Fondo per rischi di revocatoria - Fondo per garanzie rilasciate - Fondo di beneficenza - Fondi diversi Totale Altri Fondi 1999 Utilizzi Accantonamenti 2000 817 451 24 1.706 2.998 817 439 148 1.498 2.902 958 83 156 200 1.397 958 95 32 408 1.493 Fiscalità differita A. Attività per imposte anticipate 1. Importo iniziale 2. Aumenti 2.1 Imposte anticipate sorte nell’esercizio 2.2 Altri aumenti 3. Diminuzioni 3.1 Imposte anticipate annullate nell’esercizio 3.2 Altre diminuzioni 4. Importo finale IRPEG IRAP Totale 4.217 247 247 1.752 1.676 76 2.714 528 16 16 200 170 30 344 4.745 263 263 1.952 1.846 106 3.058 Non sono state iscritte in bilancio, in quanto caratterizzate da deducibilità temporalmente non definibile, le imposte prepagate afferenti ai seguenti Fondi e Rettifiche per un importo imponibile complessivo di Lire 1.284 milioni: - Fondo per garanzie rilasciate; - Fondo per rischi di revocatoria; - Rettifiche di valori su crediti verso banche fiscalmente non deducibili. B. Passività per imposte differite 1. Importo iniziale 2. Aumenti 2.1 Imposte differite sorte nell’esercizio 2.2 Altri aumenti 3. Diminuzioni 3.1 Imposte differite annullate nell’esercizio 3.2 Altre diminuzioni 4. Importo finale IRPEG IRAP Totale 171 24 24 55 55 140 2 1 1 1 173 24 24 56 56 141 143 Effetto sull’utile di periodo Onere Passività per imposte differite Effetto fiscale Effetto non incluse nella sottovoce 80b lordo differito netto Fondo rischi su crediti per interessi di mora Rimanenza al 31.12.1999 Utilizzi netti nell’esercizio 20 8 12 Accantonamenti 15 6 9 Totale 5 2 3 Rimanenze al 31.12.2000 - Effetto sul patrimonio Onere Effetto fiscale Effetto lordo differito netto 88 37 51 83 35 48 Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato (voce 70) La voce in oggetto ammonta a Lire 15.000 milioni. La movimentazione intervenuta nell’esercizio è di seguito esposta: Saldo al 31.12.1999 Utilizzo per indennità corrisposte nell’esercizio Accantonamento dell’esercizio Saldo al 31.12.2000 13.953 767 1.814 15.000 Sezione 8 - Il Capitale, le Riserve, il Fondo per rischi bancari generali e le passività subordinate (voci 120 e 140 del passivo e la voce 90 dell’attivo) Patrimonio netto 2000 Voce 100 Fondo rischi bancari generali Voce 120 Differenza negativa di consolidamento Voce 150 Capitale Voce 160 Sovrapprezzi di emissione Voce 170 Riserve: - legale - per azioni o quote proprie - statutarie - altre riserve Voce 180 Riserve di rivalutazione Voce 200 Utile Totale Patrimonio netto 3.340 43.868 28.964 14.374 777 3.084 1.246 6.772 14.792 117.217 Differenze positive di consolidamento (voce 90 dell’attivo) La voce ammonta a Lire 36.827 milioni e nasce dal confronto, all’atto del primo consolidamento, tra il valore di carico della partecipazione e la corrispondente frazione di patrimonio netto. 144 Descrizione Banca Agricola Kme@ka banka S.p.A. Valore iniziale 39.399 decrementi 2.572 incrementi - Valore 31.12.2000 36.827 Il decremento è relativo all’ammortamento contabilizzato nell’anno con le modalità precedentemente esposte. Differenze negative di consolidamento (voce 120 del passivo) La voce ammonta a Lire 43.868 milioni e nasce dal confronto, all’atto del primo consolidamento, tra il valore di carico della partecipazione in Banca di Cividale S.p.A. e la corrispondente frazione di patrimonio netto. Patrimonio di pertinenza di terzi (voce 140 del passivo) Si riferisce alla quota di patrimonio di società controllate direttamente ed indirettamente dalla Banca Popolare di Cividale che, in base agli “equity ratios”, sono di pertinenza di terzi e risulta così composta: - Soci di minoranza della Banca Agricola Kme@ka banka S.p.A Lire 9.144 milioni; - Soci di minoranza della Banca di Cividale S.p.A Lire 44.479 milioni. Coefficienti patrimoniali Categorie/Valori A. Patrimonio di vigilanza A.1 Patrimonio di base (tier 1) A.2 Patrimonio supplementare (tier 2) A.3 Elementi da dedurre A.4 Patrimonio di vigilanza B. Requisiti prudenziali di vigilanza B.1 Rischi di credito B.2 Rischi di mercato di cui: - rischi del portafoglio non immobilizzato - rischi di cambio B.3 Altri requisiti prudenziali B.4 Totale requisiti prudenziali C. Attività di rischio e coefficienti di vigilanza C.1 Attività di rischio ponderate C.2 Patrimonio di base/Attività di rischio ponderate C.3 Patrimonio di vigilanza/Attività di rischio ponderate Importo 263.047 4.337 -9.947 121.438 100.540 10.910 8.180 2.730 111.450 1.271.928 20,68% 9,55% 145 Sezione 9 - Altre voci del passivo (voci 50 e 60) 9.1 Composizione della voce 50 “Altre passività” Tale voce risulta così composta: Importi da versare al fisco per conto terzi Scarti valuta su operazioni di portafoglio1 Somme a disposizione di terzi Partite in corso di lavorazione Partite definitive non imputabili ad altre voci Premi ricevuti per opzioni Svalutazioni di operazioni fuori bilancio Totale 2000 8.232 15.662 12.968 21.410 14.652 94 298 73.316 9.2 Composizione della voce 60 “Ratei e risconti passivi” Al 31.12.2000 tale raggruppamento è così composto: 2000 Ratei passivi: Interessi passivi su certificati di deposito e obbligazioni Interessi passivi su depositi e finanziamenti a clientela e banche Interessi passivi su operazioni “pronti contro termine” Flussi di uscita su prodotti derivati Altri Totale ratei Risconti passivi: Interessi e competenze su portafoglio, mutui e prestiti a clienti Altri Totale risconti Totale ratei e risconti 6.485 639 404 4.210 216 11.954 1.779 269 2.048 14.002 Sezione 10 - Le garanzie e gli impegni (voci 10 e 20) 10.1 - Composizione della voce 10 “garanzie rilasciate” a) Crediti di firma di natura commerciale b) Crediti di firma di natura finanziaria c) Attività costituite in garanzia 63.911 52.083 - 10.2 - Composizione della voce 20 “impegni” a) Impegni a erogare fondi a utilizzo certo b) Impegni a erogare fondi a utilizzo incerto 1) Le scritture di riclassificazione Dare e Avere sono esposte nella sezione 12.4 49.464 2.459 146 10.3 - Attività costituite in garanzia di propri debiti Le attività costituite in garanzia dalle società oggetto di consolidamento a fronte di proprie obbligazioni, sono rappresentate da: - Lire 62.521 milioni di titoli e obbligazioni ceduti a clientela per operazioni di pronti contro temine; - Lire 1.162 milioni impegnati a cauzione di assegni circolari; - Lire 450 milioni a titolo di cauzione per l’attività di pagamento delle pensioni INPS. 10.4 - Margini attivi utilizzabili su linee di credito Affidamenti - (a) Banche centrali (b) Altre banche Totale Margini ancora disponibili - 10.5 - Operazioni a termine Operazioni da regolare 1. Compravendite: 1.1 Titoli: - acquisti - vendite 1.2 Valute: - valute contro valute - acquisti contro euro - vendite contro euro 2. Depositi e finanziamenti: - da erogare - da ricevere 3. Contratti derivati: 3.1 - con scambio di capitali: a. titoli: - acquisti - vendite b. valute: - valute contro valute - acquisti contro Lire - vendite contro Lire c. altri valori: - acquisti - vendite 3.2 Senza scambio di capitali: a. valute: - valute contro valute - acquisti contro Lire - vendite contro Lire b. altri valori: - acquisti - vendite Di copertura Di negoziazione 137.350 47.240 43.058 4.182 90.110 46.804 43.306 5.197 5.197 18.481 Altre operazioni - - - - - - 563.097 - 18.481 - - 18.481 - - - 968 564.065 968 968 - 370.215 192.882 8.800 9.681 - - - 147 Sezione 11 - Concentrazione e distribuzione delle attività e delle passività 11.1 - Grandi rischi Al 31 dicembre 2000 figuravano in essere le seguenti posizioni costituenti “Grandi rischi”, riferibili alle controllate Banca di Cividale S.p.A. e Banca Agricola di Gorizia Kme@ka banka S.p.A., secondo la vigente disciplina di vigilanza. a) ammontare b) numero 210.041 57 11.2 - Distribuzione dei crediti verso clientela per principali categorie di debitori Viene di seguito riportata la composizione degli impieghi creditizi per categorie di debitori: (a) Stati (b) Altri enti pubblici (c) Imprese non finanziarie (d) Enti finanziari (e) Famiglie produttrici (f) Altri operatori Totale 2000 4.410 604.950 52.079 154.599 321.054 1.137.092 % 0,39 53,20 4,58 13,60 28,23 100,00 11.3 - Distribuzione dei crediti verso imprese non finanziarie e famiglie produttrici residenti La distribuzione di tali crediti per comparto economico è così riepilogabile: 2000 124.013 154.767 85.397 62.124 95.274 237.974 759.549 (a) Altri prodotti industriali (b) Servizi del commercio, recupero e riparazioni (c) Prodotti dell’agricoltura, silvicoltura e pesca (d) Edilizia ed Opere Pubbliche (e) Altri servizi (f) Altre branche Totale 11.4 - Distribuzione delle garanzie rilasciate per principali categorie di controparti (a) Stati (b) Altri enti pubblici (c) Banche (d) Imprese non finanziarie (e) Enti finanziari (f) Famiglie produttrici (g) Altri operatori Totale 2000 326 1.334 97.221 8.663 8.449 115.993 % 0,28 1,15 83,82 7,47 7,28 100,00 148 11.5 - Distribuzione territoriale delle attività e della passività La distribuzione territoriale dei rapporti con le controparti, in base alla residenza delle stesse, risulta così sintetizzabile: 1. Attivo 1.1 Crediti verso banche 1.2 Crediti verso clientela 1.3 Titoli 2. Passivo 2.1 Debiti verso banche 2.2 Debiti verso clientela 2.3 Debiti rappresentati da titoli 2.4 Altri conti 3. Garanzie ed impegni Italia 1.481.403 133.013 1.130.909 217.481 1.289.369 65.373 863.272 350.741 9.983 156.003 Altri Paesi della CEE 41.618 28.262 504 12.852 33.967 30.106 3.496 365 10.592 Altri Paesi 35.087 21.071 5.678 8.338 109.023 28.316 79.772 935 1.322 Totale 1.558.108 182.346 1.137.091 238.671 1.432.359 123.795 946.540 352.041 9.983 167.917 11.6 - Distribuzione temporale delle attività e delle passività A vista 1. Attivo 1.1 Titoli del Tesoro rifinanziabili 1.2 Crediti verso enti creditizi 1.3 Crediti verso clientela 1.4 Obbligazioni ed altri titoli di debito 1.5 Operazioni “fuori bilancio” 2. Passivo 2.1 Debiti verso enti creditizi 2.2 Debiti verso clientela 2.3 Debiti rappresentati da titoli: - Obbligazioni - Certificati di deposito - Altri titoli 2.4 Passività subordinate 2.5 Operazioni “fuori bilancio” Durata determinata Fino a Oltre 3 mesi Oltre 1 anno 3 mesi fino a 12 mesi fno a 5 anni Tasso Tasso fisso indicizzato Durata Indeterminata Oltre 5 anni Tasso Tasso fisso indicizzato 485.031 124.924 344.955 303.340 817 42.994 187.617 306.909 29.118 5.560 152.326 302.407 4.141 5.562 21.336 328.010 12.275 213.769 15.455 3.214 637 6.909 189.733 170.984 41.994 2.669 39.195 15.152 863.940 50.123 811.850 1.967 1.967 - 1.169 70.743 356.648 68.065 110.697 20.523 20.523 157.363 25.462 94.443 267.076 5.098 23.786 75.283 51.365 23.918 162.909 19.705 251.663 127.645 509 197 58.848 54.327 4.521 68.091 101.867 99. 202 164.194 164.078 164.078 116 4.493 99 28.771 28.771 18.650 31.342 31.342 31.342 - 130 10 10 - 149 11.7 - Attività e passività in valuta 2000 (a) Attività: 1. Crediti verso banche 2. Crediti verso clientela 3. Titoli 4. Partecipazioni 5. Altri conti Totale (b) Passività: 1. Debiti verso banche 2. Debiti verso clientela 3. Debiti rappresentati da titoli 4. Altri conti Totale 51.465 48.810 2.525 741 103.541 109.428 21.381 130.809 Sezione 12 - Gestione ed intermediazione per conto terzi 12.1 - Negoziazione titoli Nel corso dell’esercizio non sono state effettuate operazioni di negoziazione di valori mobiliari per conto di terzi. a) Acquisti: 1) regolati 2) non regolati Totale acquisti b) Vendite: 1) regolate 2) non regolate Totale vendite 2000 - 12.2 - Gestioni patrimoniali 2000 Importo complessivo dei patrimoni gestiti per conto di clientela a fine periodo 100.159 12.3 - Custodia ed amministrazione titoli Si riporta di seguito il dettaglio dei titoli (indicati al loro valore nominale) a custodia ed amministrazione: a) Titoli di terzi in deposito 1. titoli emessi dalla banca che redige il bilancio 2. altri titoli b) Titoli di terzi depositati presso terzi c) Titoli di proprietà depositati presso terzi 2000 1.566.068 45.395 1.520.673 1.230.680 216.463 150 12.4 - Incasso di crediti per conto di terzi: rettifiche dare e avere Rettifiche “dare”: Conti correnti Portafoglio centrale Cassa Altri conti Rettifiche “avere”: Conti correnti Altri conti Cedenti effetti e documenti Totale sottovoce 12.5 - Altre operazioni La posta non è avvalorata. 308.221 9.221 243.158 55.842 323.883 34.622 81.809 207.452 15.662 151 PARTE C - INFORMAZIONI SUL CONTO ECONOMICO Sezione 1 - Gli interessi (voci 10 e 20) 1.3 - Dettaglio della voce 10 “Interessi attivi e proventi assimilati” Gli interessi attivi e proventi assimilati sono così composti: (a) Su crediti verso banche di cui: su crediti verso banche centrali (b) Su crediti verso clientela di cui: su crediti con fondi di terzi in amministrazione (c) Su titoli di debito (d) Altri interessi attivi (e) Saldo positivo dei differenziali su operazioni “di copertura” Totale 668 2000 8.038 71.521 16.357 12 95.928 1.4 - Dettaglio della voce 20 “Interessi passivi ed oneri assimilati” Gli interessi passivi e oneri assimilati sono così composti: (a) Su debiti verso banche (b) Su debiti verso clientela (c) Su debiti rappresentati da titoli di cui: su certificati di deposito (d) Su fondi di terzi in amministrazione (e) Su passività subordinate (f) Saldo negativo dei differenziali su operazioni “di copertura” Totale 1.605 2000 6.687 17.100 11.004 83 2.875 37.749 Sezione 2 - Le commissioni (voci 40 e 50) Commissioni attive (voce 40) I proventi per commissioni attive presentano la seguente composizione: (a) Garanzie rilasciate (b) Servizi di incasso e pagamento (c) Servizi di gestione, intermediazione e consulenza: 1. negoziazione titoli 2. negoziazione valute 3. gestioni patrimoniali 4. custodia e amministrazione di titoli 5. collocamento di titoli 6. attività di consulenza 7. vendita a domicilio di titoli, prodotti e servizi 8. raccolta ordini (d) Esercizio di esattorie e ricevitorie (e) Altri servizi Totale 2000 926 4.739 243 694 635 929 10.068 2.699 9.987 30.920 152 Commissioni passive (voce 50) Gli oneri per commissioni passive sono così composti: 2000 1.536 (a) Servizi di incasso e pagamento (b) Servizi di gestione e intermediazione: 1. negoziazione di titoli 2. negoziazione di valute 3. gestioni patrimoniali 4. custodia e amministrazione di titoli 5. collocamento di titoli 6. vendita a domicilio di titoli, prodotti e servizi (c) Altri servizi Totale 450 57 485 976 3.504 Sezione 3 - I profitti e le perdite da operazioni finanziarie (voce 60) 3.1- Composizione della voce 60 “profitti/perdite da operazioni finanziarie” La voce in oggetto è così composta: A.1 Rivalutazioni A.2 Svalutazioni B. Altri profitti (perdite) Totale Operazioni su titoli 354 -1.619 -83 -1.348 Operazioni su valute 3.810 3.810 Altre Operazioni -228 -1.331 -1.559 Totale 354 -1.847 2.396 903 Concorrono alla formazione della voce B “Altri profitti su operazioni in titoli” le seguenti poste: - perdite su contratti derivati in titoli Lire 307 milioni; - utile su negoziazione titoli Lire 224 milioni (di cui perdite in cambi per Lire 1.210 milioni). Per effetto dell’utile in cambi sui titoli espressi in valute non aderenti all’UEM sopra evidenziato, il risultato netto a conto economico delle negoziazioni sulle predette valute, registra un saldo positivo di Lire 2.600 milioni. Relativamente ai risultati delle operazioni su titoli, Lire 138 milioni di perdita, se nettati dalla componente cambi, si precisa che essi sono stati generati da : 1. Titoli di Stato 2. Altri titoli di debito 3. Titoli di capitale 4. Contratti derivati su titoli Totale -667 1.879 -1.198 -152 -138 Sezione 4 - Le spese amministrative (voce 80) Le spese amministrative includono spese per il personale dipendente per complessive Lire 34.360 milioni. La ripartizione di tale costo è già fornita nel conto economico. 153 4.1 - Numero medio dei dipendenti per categoria Si evidenzia, di seguito, il personale dipendente suddiviso per categoria in essere a fine esercizio: Dirigenti Funzionari Restante personale Totale Media 2000 3 46 309,5 358,5 Media 1999 4 43 309,5 356,5 Le altre spese amministrative, pari a Lire 25.470 milioni, sono così composte: 2000 1.427 1.270 736 610 870 1.021 661 1.383 8.518 996 488 4.541 124 1.098 894 632 201 25.470 Spese telefoniche, postali Spese di manutenzione degli immobili e dei mobili Fitti passivi su immobili Spese di trasporto Compensi a professionisti Spese per la fornitura di materiale vario uso ufficio Spese per energia elettrica, riscaldamento e acqua Spese di pubblicità e rappresentanza Costi EDP per elaborazioni elettroniche e trasmissione dati Premi assicurativi Spese per informazioni e visure Imposte indirette Noleggio e manutenzione hardware e software Altre spese Compensi ad amministratori e sindaci Spese di pulizia Contributi associativi Totale Sezione 5 - Le rettifiche, le riprese e gli accantonamenti (voce 120) 5.1 - Composizione della voce 120 “Rettifiche di valore su crediti e accantonamenti per garanzie ed impegni” La composizione di tale voce risulta la seguente: (a) Rettifiche di valore su crediti di cui: - svalutazioni forfettarie per rischio Paese - altre rettifiche forfetarie (b) Accantonamenti per garanzie ed impegni di cui: - accantonamenti forfettari per rischio Paese - altre rettifiche forfetarie Totale 2000 2.885 340 2.885 154 Sezione 6 - Altre voci del conto economico (voci 70, 110, 190 e 240) 6.1 - Altri proventi di gestione (voce 70) Gli altri proventi dell’esercizio ammontano a Lire 11.246 milioni e comprendono: Fitti attivi su immobili Premi ricevuti per opzioni non esercitate Addebiti a carico di terzi per recuperi d’imposta Addebiti a carico di terzi su depositi e su c/c Addebiti a carico di terzi per altri proventi Totale 2000 88 318 3.924 2.641 4.275 11.246 6.2 - Altri oneri di gestione (voce 110) Gli altri oneri dell’esercizio ammontano a Lire 3.994 milioni. 6.3 - Proventi straordinari (voce 190) La voce comprende: Sopravvenienze attive Utili da realizzo di: - partecipazioni - immobilizzazioni materiali Totale 2000 5.702 94 11 5.807 6.4 - Oneri straordinari (voce 200) Gli oneri straordinari si riferiscono sia a componenti negative di reddito, delle quali nell’esercizio di competenza non era ancora certa l’esistenza o determinabile in modo obiettivo l’ammontare, sia a rettifiche o abbuoni di competenze imputate a rendite in esercizi precedenti. 6.5 - Imposte sul reddito dell’esercizio (voce 240) Composizione della voce 240 “Imposte sul reddito dell’esercizio”: IRPEG IRAP Totale 2000 11.285 3.468 14.753 Sezione 7 - Altre informazioni sul conto economico 7.1 - Distribuzione territoriale dei proventi I proventi attengono all’attività svolta per la maggior parte in provincia di Udine e di Gorizia, con una significativa presenza nell’ambito del distretto di Cividale del Friuli. 155 PARTE D - ALTRE INFORMAZIONI Sezione 1 - Gli amministratori ed i sindaci 1.1 - Compensi a) Amministratori b) Sindaci 1.106 239 1.2 - Crediti e garanzie rilasciate a) Amministratori b) Sindaci 20.693 1.669 Gli affidamenti relativi sono stati deliberati nell’osservanza dell’art. 136 del D. Lgs. 1.9.1993, n. 385. Cividale, 30 marzo 2001 Il Consiglio di Amministrazione BILANCIO BANCA DI CIVIDALE S.p.A. 158 STATO PATRIMONIALE ATTIVO 2000 10. CASSA E DISPONIBILITA’ PRESSO BANCHE CENTRALI E UFFICI POSTALI . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . L. .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11.356.302.102 TITOLI DEL TESORO E VALORI ASSIMILATI AMMISSIBILI AL RIFINANZIAMENTO PRESSO BANCHE CENTRALI . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . L. .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 37.277.764.927 L. L. L. .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 125.650.360.263 (a) a vista . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (b) altri crediti . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . CREDITI VERSO CLIENTELA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . L. .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . di cui: - crediti con fondi di terzi in amministrazione ............................................ L. 9.222.025.032 OBBLIGAZIONI E ALTRI TITOLI DI DEBITO: . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . L. L. L. L. L. .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . di emittenti pubblici . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . di banche . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . di enti finanziari . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . di altri emittenti . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 60. AZIONI, QUOTE E ALTRI TITOLI DI CAPITALE .............................. L. .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2.443.902.176 70. PARTECIPAZIONI ....................................................................... L. .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 83.101.522.790 90. IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . L. ......................... 1.082.631.918 di cui: - costi d’impianto ............................................................................ L. 803.292.738 100. IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . L. ......................... 25.212.082.056 130. ALTRE ATTIVITÀ L. ......................... 30.051.776.885 L. L. L. ......................... 10.937.330.390 L. ......................... 20. 30 CREDITI VERSO BANCHE: 40. 50. (a) (b) (c) (d) 140. .......................................................... ....................................................................... RATEI E RISCONTI ATTIVI: ......................................................... (a) ratei attivi . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (b) risconti attivi . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . TOTALE DELL’ATTIVO ............................................................. 90.195.208.076 35.455.152.187 939.709.005.585 164.023.058.857 51.192.048.081 90.588.172.410 4.809.602.030 17.433.236.336 10.626.000.919 311.329.471 1.430.845.737.949 159 STATO PATRIMONIALE PASSIVO 2000 10. DEBITI VERSO BANCHE ............................................................. (a) a vista . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (b) a termine o con preavviso . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 20. DEBITI VERSO CLIENTELA:. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (a) a vista . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (b) a termine o con preavviso . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 30 DEBITI RAPPRESENTATI DA TITOLI: . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (a) obbligazioni . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (b) certificati di deposito . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . L. L. L. ......................... L. L. L. ......................... L. L. L. .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 132.961.831.968 49.758.359.119 83.203.472.849 749.136.091.716 648.947.244.626 100.188.847.090 315.136.828.947 279.531.828.947 35.605.000.000 40. FONDI DI TERZI IN AMMINISTRAZIONE ...................................... L. .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9.222.025.032 50. ALTRE PASSIVITÀ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . L. .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 42.038.146.918 RATEI E RISCONTI PASSIVI: L. L. L. .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12.132.324.982 (a) ratei passivi . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (b) risconti passivi . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO SUBORDINATO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . L. .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12.214.238.799 L. L. L. .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1.792.656.830 L. ......................... 58.750.000.000 60. 70. 80. ......................................................... FONDI PER RISCHI ED ONERI: ..................................................... (b) fondi imposte e tasse . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (d) altri fondi . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 10.174.537.554 1.957.787.428 731.940.949 1.060.715.881 120. CAPITALE 130. SOVRAPPREZZI DI EMISSIONE ................................................... L. ......................... 97.731.592.757 170. UTILE (PERDITA) D’ESERCIZIO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . L. ......................... (270.000.000) TOTALE DEL PASSIVO L.. ......................... 1.430.845.739.949 ................................................................................. .............................................................. 160 GARANZIE E IMPEGNI 2000 10. 20. GARANZIE RILASCIATE . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . L. ......................... di cui: accettazioni . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . altre garanzie . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . L. L. 1.042.850.920 104.478.593.516 IMPEGNI L. .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .......................................................................................... 105.521.444.436 47.570.255.362 161 CONTO ECONOMICO 2000 10. INTERESSI ATTIVI E PROVENTI ASSIMILATI 20. 30. ................................ L. ......................... di cui: - su crediti verso clientela . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . - su titoli di debito . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . L. L. 11.324.186.655 2.306.965.877 INTERESSI PASSIVI E ONERI ASSIMILATI .................................... L. ......................... di cui: - su debiti verso clientela . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . - su debiti rappresentati da titoli . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . L. L. - 2.854.205.974 - 1.733.408.171 L. L. L. .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . DIVIDENDI E ALTRI PROVENTI . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (a) su azioni, quote e altri titoli di capitale . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (b) su partecipazioni . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14.958.284.739 - 6.907.455.443 9.349.581 9.349.581 - 40. COMMISSIONI ATTIVE ............................................................... L. .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4.861.027.802 50. COMMISSIONI PASSIVE. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . L. .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . - 376.267.162 60. PROFITTI (PERDITE) DA OPERAZIONI FINANZIARIE ...................... L. .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . - 2.096.660.874 70. ALTRI PROVENTI DI GESTIONE .................................................. L. .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1.432.841.662 .......................................................... L. L. .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . - 8.223.244.164 L. L. L. L. - 3.154.013.416 - 764.324.842 - 266.148.558 - 3.893.675.375 RETTIFICHE DI VALORE SU IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI E MATERIALI . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . L. .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . - 609.253.104 110. ALTRI ONERI DI GESTIONE ........................................................ L. ......................... - 32.235.111 120. RETTIFICHE DI VALORE SU CREDITI E ACCANTONAMENTI PER GARANZIE E IMPEGNI . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . L. ......................... - 3.160.887.563 RIPRESE DI VALORE SU CREDITI E SU ACCANTONAMENTI PER GARANZIE E IMPEGNI. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . L. ......................... 555.454.617 RETTIFICHE DI VALORE SU IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . L. ......................... - 79.530.005 170. UTILE (PERDITA) DELLE ATTIVITÀ ORDINARIE . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . L. ......................... 331.424.975 180. PROVENTI STRAORDINARI ........................................................ L. ......................... 19.487.742 190. ONERI STRAORDINARI .............................................................. L. ......................... - 13.332.768 200. UTILE (PERDITA) STRAORDINARIO L. ......................... 6.154.974 220. IMPOSTE SUL REDDITO DELL’ESERCIZIO ................................... L. ......................... - 607.579.949 230. UTILE (PERDITA) D’ESERCIZIO .................................................. L. ......................... - 270.000.000 80. SPESE AMMINISTRATIVE: (a) spese per il personale . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . di cui: - salari e stipendi . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . - oneri sociali . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . - trattamento di fine rapporto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (b) altre spese amministrative . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 90. 130. 150. ............................................ - 4.329.568.789 BILANCIO BANCA AGRICOLA KME#KA BANCA S.p.A. 164 STATO PATRIMONIALE ATTIVO 2000 10. CASSA E DISPONIBILITA’ PRESSO BANCHE CENTRALI E UFFICI POSTALI . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . L. .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4.465.199.720 TITOLI DEL TESORO E VALORI ASSIMILATI AMMISSIBILI AL RIFINANZIAMENTO PRESSO BANCHE CENTRALI . . . . . . . . . . . . . . . . . . . L.. .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12.287.208.323 L. L. L. .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 92.147.841.773 (a) a vista . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (b) altri crediti . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . CREDITI VERSO CLIENTELA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . L. .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . di cui: - crediti con fondi di terzi in amministrazione ............................................ L. 760.924.781 OBBLIGAZIONI E ALTRI TITOLI DI DEBITO: . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . L. L. L. L. L. .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . di emittenti pubblici . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . di banche . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . di enti finanziari . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . di altri emittenti . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 60. AZIONI, QUOTE E ALTRI TITOLI DI CAPITALE .............................. L. .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 33.589.792 70. PARTECIPAZIONI ....................................................................... L. .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 489.156.749 90. IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . L. ......................... 181.129.961 100. IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . L. ......................... 9.129.041.828 130. ALTRE ATTIVITÀ L. ......................... 12.755.284.310 L. L. L. ......................... 2.304.872.181 L. ......................... 20. 30 CREDITI VERSO BANCHE: 40. 50. (a) (b) (c) (d) 140. .......................................................... ....................................................................... RATEI E RISCONTI ATTIVI: ......................................................... (a) ratei attivi . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (b) risconti attivi . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . TOTALE DELL’ATTIVO ............................................................. 49.020.545.702 43.127.296.071 183.743.926.046 41.968.532.978 18.706.570.959 22.079.864.420 1.182.097.599 2.279.165.998 25.706.183 359.505.783.661 165 STATO PATRIMONIALE PASSIVO 2000 10. DEBITI VERSO BANCHE ............................................................. (a) a vista . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (b) a termine o con preavviso . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 20. DEBITI VERSO CLIENTELA:. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (a) a vista . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (b) a termine o con preavviso . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 30 DEBITI RAPPRESENTATI DA TITOLI: . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (a) obbligazioni . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (b) certificati di deposito . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . L. L. L. ......................... L. L. L. ......................... L. L. L. .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 56.217.283.374 44.581.251.410 11.636.031.964 197.404.110.922 162.902.364.516 34.501.746.406 23.123.343.285 7.798.856.900 15.324.486.385 40. FONDI DI TERZI IN AMMINISTRAZIONE ...................................... L. .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 760.924.781 50. ALTRE PASSIVITÀ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . L. .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 27.024.648.956 RATEI E RISCONTI PASSIVI: L. L. L. .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1.559.382.468 (a) ratei passivi . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (b) risconti passivi . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO SUBORDINATO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . L. .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2.704.203.701 L. L. L. .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1.557.397.928 L. .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 83.312.539 ...................................... L. .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5.840.000.000 ................................................................................. L. ......................... 18.100.000.000 ................................................... L. ......................... 3.716.773.117 .................................................................................. L. L. L. L. L. .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 16.605.124.311 legale . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . riserva per azioni o quote proprie . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . riserve statutarie . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . altre riserve . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 180. RISERVE DI RIVALUTAZIONE ..................................................... L. ......................... 2.199.556.625 200. UTILE (PERDITA) D’ESERCIZIO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . L. ......................... 2.609.721.654 TOTALE DEL PASSIVO L. ......................... 359.505.783.661 60. 70. 80. ......................................................... FONDI PER RISCHI ED ONERI: ..................................................... (b) fondi imposte e tasse . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (d) altri fondi . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 90. FONDI RISCHI SU CREDITI 100. FONDI PER RISCHI BANCARI GENERALI 120. CAPITALE 130. SOVRAPPREZZI DI EMISSIONE 140. RISERVE: (a) (b) (c) (d) ......................................................... .............................................................. 1.469.573.420 89.809.048 1.201.632.019 355.765.909 6.972.000.000 9.483.124.311 150.000.000 166 GARANZIE E IMPEGNI 2000 10. 20. GARANZIE RILASCIATE . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . L.. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . di cui: accettazioni . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . altre garanzie . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . L. L. IMPEGNI L.. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .......................................................................................... 10.472.286.347 1.274.898.073 9.197.388.274 4.353.063.297 167 CONTO ECONOMICO 2000 10. INTERESSI ATTIVI E PROVENTI ASSIMILATI 20. 30. ................................ L. ......................... di cui: - su crediti verso clientela . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . - su titoli di debito . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . L. L. 10.316.165.030 3.209.779.809 INTERESSI PASSIVI E ONERI ASSIMILATI .................................... L. ......................... di cui: - su debiti verso clientela . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . - su debiti rappresentati da titoli . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . L. L. - 3.846.451.930 - 897.963.160 L. L. .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . DIVIDENDI E ALTRI PROVENTI . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (b) su partecipazioni ............................................................................. 16.898.763.091 - 6.254.044.870 110.445.200 110.445.200 40. COMMISSIONI ATTIVE ............................................................... L. .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5.403.745.181 50. COMMISSIONI PASSIVE. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . L. .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . - 1.185.318.323 60. PROFITTI (PERDITE) DA OPERAZIONI FINANZIARIE ...................... L. .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1.661.326.720 70. ALTRI PROVENTI DI GESTIONE .................................................. L. .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 936.725.000 .......................................................... L. L. .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . - 12.555.290.938 L. L. L. L. L. - 4.787.644.368 - 1.355.491.133 - 369.055.025 - 129.376.331 - 5.594.693.633 RETTIFICHE DI VALORE SU IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI E MATERIALI . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . L. .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . - 780.644.692 100. ACCANTONAMENTO PER RISCHI ED ONERI . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . L. ......................... - 50.000.000 120. RETTIFICHE DI VALORE SU CREDITI E ACCANTONAMENTI PER GARANZIE E IMPEGNI . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . L. ......................... - 765.052.986 RIPRESE DI VALORE SU CREDITI E SU ACCANTONAMENTI PER GARANZIE E IMPEGNI. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . L. ......................... 1.155.480.354 140. ACCANTONAMENTO AL FONDO RISCHI SU CREDITI ................... L. ......................... - 14.894.213 170. UTILE (PERDITA) DELLE ATTIVITÀ ORDINARIE . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . L. ......................... 4.561.239.524 180. PROVENTI STRAORDINARI ........................................................ L. ......................... 332.078.372 190. ONERI STRAORDINARI .............................................................. L. ......................... - 96.505.364 200. UTILE (PERDITA) STRAORDINARIO L. ......................... 235.573.008 210. VARIAZIONI DEL FONDO RISCHI BANCARI GENERALI .................. L. ......................... 85.000.000 220. IMPOSTE SUL REDDITO DELL’ESERCIZIO ................................... L. ......................... - 2.272.090.878 230. UTILE (PERDITA) D’ESERCIZIO .................................................. L. ......................... 2.609.721.654 80. SPESE AMMINISTRATIVE: (a) spese per il personale . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . di cui: - salari e stipendi . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . - oneri sociali . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . - trattamento di fine rapporto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . - trattamento di quiescenza e simili . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . (b) altre spese amministrative . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 90. 130. ............................................ - 6.960.597.305 169 Relazione del Collegio Sindacale sul bilancio consolidato Signori Soci, ci è pervenuto, nei termini di legge, il bilancio consolidato, redatto dal Consiglio di Amministrazione della società controllante Banca Popolare di Cividale Scarl, alla chiusura dell’esercizio 2000, costituito dallo stato patrimoniale, dal conto economico e dalla nota integrativa; documenti che, accompagnati dalla relazione degli amministratori, vengono messi a Vostra disposizione. Questo Collegio ne ha fatto oggetto di esame, constatandone la regolarità e l’aderenza alle informazioni trasmesse dalle aziende incluse nel consolidamento. I metodi di consolidamento, ampiamente evidenziati nella nota integrativa, sono stati attuati nel rispetto delle normative vigenti, escludendo incroci partecipativi e mediante l’elisione dei rapporti patrimoniali ed economici delle società consolidate. In particolare la differenza positiva di consolidamento è ammortizzata in un periodo di dieci anni, tenendo comunque conto per il presente esercizio dei diversi momenti temporali di acquisizione della partecipazione, dalla quale la differenza stessa deriva. Del bilancio consolidato è stata altresì controllata la congruenza con la relazione degli Amministratori relativa alla situazione complessiva delle società rientranti nel consolidamento. Di ciò si trova conferma nell’attestazione rilasciata dalla società di revisione Reconta Ernst & Young, che ha curato i controlli di competenza. Alla luce di quanto sopra esposto è nostro convincimento che il bilancio consolidato, così redatto, sia idoneo a rappresentare in modo corretto la situazione patrimoniale, finanziaria ed il risultato economico della società controllante e delle sue controllate. I SINDACI dott. Andrea Stedile dott. Marco Marseu dott. Alberto Vetrih Cividale del Friuli, 11 aprile 2001 Relazione della società di revisione Reconta Ernst & Young S.p.A. RECONTA ERNST &YOUNG RECONTA ERNST &YOUNG Viale Volontari della Libertà 18 33100 Udine Tel.: (0432) 546963 Fax: (0432) 546762 Reconta Ernst & Young S.p.A. Sede Legale: 00196 Roma - Via Romagnosi 18/A C.F. 00434000584 - P.I. 00891231003 Registro imprese n. 6697/89 Roma Capitale Sociale L. 2.020.000.000 i.v. Euro 1.043.243 Parte Straordinaria 176 Relazione del Consiglio di Amministrazione Signori Soci, il processo di integrazione con la Banca Agricola Kme@ka Banka S.p.A., espressione della Comunità slovena in Italia, iniziato con l’acquisto dal gruppo CAER (ora Cardine) della partecipazione da questo detenuta nella predetta Kme@ka Banka, culminato con l’OPASC che ha portato la partecipazione della nostra Banca nell’Agricola all’80 per cento, sta per essere portato a termine dalla controllata Banca di Cividale S.p.A., alla quale la Banca Popolare di Cividale il 1° novembre 2000 ha conferito un ramo d’azienda comprendente anche tale partecipazione. Una volta superati gli ultimi adempimenti di carattere formale, tale processo potrà infatti entrare nella fase più propriamente operativa, ed è lecito presumere che entro l’autunno del 2001 l’integrazione sarà completata in ogni suo aspetto. La Banca Popolare di Cividale Scarl è stata l’artefice di questo processo di integrazione che sin dall’inizio è stato ispirato dalla volontà di rispettare e di valorizzare le peculiarità proprie della Comunità Slovena, alla quale è stata data l’opportunità di entrare a far parte della nostra compagine sociale, riconoscendo, nell’ambito dell’OPASC, ai Soci della Banca Agricola che vi avessero aderito, un diritto d’opzione di acquisto azioni Banca Popolare di Cividale. Un primo segno tangibile del rispetto e dell’apprezzamento reciproco è stato dato, come i Signori Soci ricorderanno, nell’ambito delle modifiche statutarie proposte ed approvate nel corso della precedente Assemblea straordinaria del 30.4.2001; nell’art. 1 del vigente Statuto viene infatti fatta esplicita menzione al fatto che la Banca Popolare di Cividale si propone di essere, tramite l’acquisizione del controllo della Banca Agricola Kme@ka Banka, anche espressione della Comunità Slovena in Italia. In linea con tale impostazione di fondo e in armonia con gli accordi a suo tempo raggiunti con i rappresentanti della Comunità Slovena, si reputa in questo momento opportuno e doveroso riconoscere una adeguata visibilità alla Comunità slovena anche nell’ambito del Consiglio di Amministrazione. Dalla necessità di coniugare tale opportunità con l’esigenza di tenere in debito conto delle professionalità da sempre presenti nel Consiglio di Amministrazione della Banca Popolare di Cividale, nonchè dell’anzianità di carica di taluni esponenti del predetto Consiglio, è sorta la necessità di prevedere a livello di Statuto che la Banca possa avere uno o due Vice Presidenti. Alle modifiche conseguenti a tale esigenza, sono interessati gli articoli 30, 36 e 45 dello Statuto i quali nella nuova formulazione sottoposta all’assemblea prevedono per l’appunto la possibilità che il Consiglio di Amministrazione, fra i suoi membri, possa eleggere due Vice Presidenti. La modifica proposta all’art. 5 dello Statuto (attribuzione alle azioni del valore nominale di tre Euro) può considerarsi almeno in parte una modifica tecnica “dovuta”; l’art. 17 del D.Lgs. 213 del 24.6.1998 dispone infatti la conversione in Euro, entro il 31.12.2001, del capitale sociale di tutte le società con azioni del valore nominale superiore a L. 200; in verità il testo normativo, al fine di evitare la convocazione di costose assemblee straordinarie per assumere decisioni dovute ex lege, prevede un iter semplificato per la pura conversione che contempli il solo arrotondamento del valore nominale al centesimo di Euro più prossimo. 177 In tale ipotesi è sufficiente una delibera del Consiglio di Amministrazione per dar corso alla conversione e agli incombenti di carattere amministrativo inerenti e conseguenti; il Consiglio è ovviamente tenuto a informare l’Assemblea dei Soci alla prima occasione utile. Tale procedura semplificata non è peraltro applicabile alla soluzione individuata dal nostro Consiglio di Amministrazione (e parimenti ammessa dalla normativa), che prevede di portare in sede di conversione il valore nominale dell’azione ad un valore di Euro corrispondente ad unità piena, senza cioè alcun centesimo e quindi di attribuire, in sede di conversione, alle azioni della Banca Popolare di Cividale il valore nominale di tre Euro. Tale decisione, dettata da motivi di praticità e di immediata visibilità, comporta peraltro, come detto dianzi, l’inapplicabilità della procedura abbreviata, posto che implica un’operazione di aumento di capitale sociale gratuito mediante l’utilizzo di riserve, che correttamente deve essere sottoposta al vaglio attento dell’Assemblea straordinaria. Si precisa che il capitale sociale della nostra Banca, sottoscritto e versato, ammonta a lire 31.813.555.000, suddiviso in n. 6.362.711 azioni del valore nominale di Lire 5.000 cadauna. Sulla base di quanto sopra riportato il Consiglio di Amministrazione ha ritenuto di sottoporre all’esame dell’Assemblea il seguente progetto di conversione del capitale sociale nella seguente forma: - ridenominazione del valore nominale delle azioni da Lire 5.000 a Euro 3 mediante addebito della Riserva sovrapprezzo di emissione per Lire 5.146.224.283. Signori Soci, sulla base delle suesposte considerazioni si propone quindi all’Assemblea di variare lo Statuto Sociale, adottando il nuovo testo degli artt. 5, 30, 36 e 45. Si chiede inoltre all’Assemblea di delegare al Presidente, o a chi lo sostituisce ai sensi di Statuto, tutte le facoltà occorrenti per rendere pubblica ed esecutiva, a norma di legge, l’odierna deliberazione assembleare e per apportare alla medesima le eventuali modificazioni, soppressioni e/o aggiunte che fossero richieste dalle competenti Autorità ai fini dell’approvazione, trascrizione, pubblicazione ed omologazione di legge, il tutto con promessa fin d’ora di rato e valido. Riportiamo qui di seguito i predetti articoli nel testo vigente, comparato con quello proposto. 178 STATUTO SOCIALE - COMPARAZIONE TESTO VIGENTE TESTO PROPOSTO STATUTO SOCIALE STATUTO SOCIALE TITOLO I TITOLO I STATUTO SOCIALE STATUTO SOCIALE TITOLO I TITOLO I ART. 5 ART. 5 Capitale Sociale Capitale Sociale Il Capitale Sociale è variabile ed è rappresentato da azioni del valore unitario di Lire 5.000 (cinquemila), che possono essere emesse illimitatamente. Le azioni sono nominative ed indivisibili e non sono consentite cointestazioni. Il Capitale Sociale è variabile ed è rappresentato da azioni del valore nominale unitario di 3 (tre) euro, che possono essere emesse illimitatamente. Le azioni sono nominative ed indivisibili e non sono consentite cointestazioni. Sezione Seconda Sezione Seconda Consiglio di Amministrazione Consiglio di Amministrazione ART. 30 ART. 30 Cariche consiliari Cariche consiliari Il Consiglio di Amministrazione elegge tra i suoi membri un Presidente e un Vice Presidente, che restano in carica fino al termine del loro mandato consiliare. Il Vice Presidente sostituisce il Presidente in caso di assenza o impedimento; in caso di assenza o impedimento del Vice Presidente, le funzioni sono assolte dal Consigliere più anziano di età, a meno che il Consiglio di Amministrazione le attribuisca ad altro dei suoi membri. Venendo meno nel corso dell’esercizio, il Presidente o il Vice Presidente, il Il Consiglio di Amministrazione elegge tra i suoi membri un Presidente e uno o due Vice Presidenti, che restano in carica fino al termine del loro mandato consiliare. In caso di assenza o impedimento del Presidente, questi è sostituito dal Vice Presidente; se il Consiglio di Amministrazione ha eletto due Vice Presidenti le funzioni sono assolte dal Vice Presidente più anziano di età e, nel caso che anche questi fosse assente o impedito, dall’altro Vice Presidente; in caso di assenza o impedimento di 179 Consiglio completato per cooptazione a sensi dell’art. 29, provvede alla loro nomina. Il Consiglio di Amministrazione può altresì eleggere annualmente, tra i suoi membri, un Segretario o chiamare a tale Ufficio il Direttore Generale o, in sua assenza, chi lo sostituisce. entrambi i Vice Presidenti o del solo eletto dal Consiglio di Amministrazione, le funzioni sono assolte dal Consigliere più anziano di età, a meno che il Consiglio di Amministrazione non le attribuisca ad altro dei suoi membri. Il Consiglio di Amministrazione può altresì eleggere annualmente, tra i suoi membri, un Segretario o chiamare a tale Ufficio il Direttore Generale o, in sua assenza, chi lo sostituisce. ART. 36 ART. 36 Comitato Esecutivo Comitato Esecutivo e Amministratori Delegati e Amministratori Delegati Il Consiglio di Amministrazione, nel rispetto delle disposizioni di legge e di Statuto, può delegare proprie attribuzioni ad un Comitato Esecutivo, composto dal Presidente, dal Vice Presidente e da tre Consiglieri, o a uno o più Amministratori, determinando i limiti della delega. Il Comitato Esecutivo si riunisce di regola ogni quindici giorni. La riunione è valida con la presenza della maggioranza assoluta dei componenti; le votazioni sono prese a maggioranza dei presenti e, in caso di parità, prevale il voto di chi lo presiede. Il Comitato Esecutivo può eleggere annualmente tra i suoi membri un Segretario o chiamare a tale ufficio il Direttore Generale o, in sua assenza, chi lo sostituisce. Delle adunanze e delle deliberazioni del Comitato Esecutivo deve essere redatto un processo verbale, in conformità a quanto previsto dall’art. 34. Delle decisioni assunte dal Comitato Esecutivo viene data notizia al Consiglio di Amministrazione nella sua prima riunione. Il Consiglio di Amministrazione, nel rispetto delle disposizioni di legge e di Statuto, può delegare, determinando i limiti della delega, proprie attribuzioni a uno o più amministratori o ad un Comitato Esecutivo, composto dal Presidente, da almeno un Vice Presidente e da tre o due Consiglieri a seconda facciano parte del Comitato Esecutivo uno o due Vice Presidenti. Il Comitato Esecutivo si riunisce validamente con al presenza della maggioranza assoluta dei componenti; le votazioni sono prese a maggioranza dei presenti e, in caso di parità, prevale il voto di chi lo presiede. Il Comitato Esecutivo può eleggere annualmente tra i suoi membri un Segretario o chiamare a tale ufficio il Direttore Generale o, in sua assenza, chi lo sostituisce. Delle adunanze e delle deliberazioni del Comitato Esecutivo deve essere redatto un processo verbale, in conformità a quanto previsto dall’art. 34. Delle decisioni assunte dal Comitato Esecutivo viene data notizia al Consiglio di Amministrazione nella sua prima riunione. 180 Sezione Quinta Sezione Quinta Titolo IV Titolo IV Rappresentanza e firma sociale Rappresentanza e firma sociale ART. 45 ART. 45 Poteri di firma Poteri di firma La rappresentanza della Società nei confronti dei terzi ed in giudizio, sia in sede giurisdizionale che amministrativa, compresi i giudizi di Cassazione e revocazione, nonché la firma sociale libera competono al Presidente e in caso di sua assenza od impedimento di questi, anche temporanei, al Vice Presidente e in caso di assenza od impedimento di questi, anche temporanei, a chi lo sostituisce. Di fronte ai terzi la firma di chi sostituisce il Presidente fa prova dell’assenza o impedimento del medesimo. La rappresentanza della Società e la firma sociale libera possono essere conferite dal Consiglio di Amministrazione a singoli Consiglieri per determinati atti o categorie di atti. La firma sociale è altresì attribuita dal Consiglio al Direttore Generale, a dirigenti, funzionari e dipendenti della Società, con determinazione dei limiti e delle modalità di esercizio. Il Consiglio può inoltre, ove necessario, conferire mandati e procure anche ad estranei alla Società per il compimento di determinati atti. La rappresentanza della Società nei confronti dei terzi ed in giudizio, sia in sede giurisdizionale che amministrativa, compresi i giudizi di cassazione e revocazione, nonché la firma sociale libera competono al Presidente e, in caso di sua assenza o impedimento al Vice Presidente; se il Consiglio di Amministrazione ha eletto due Vice Presidenti la rappresentanza compete al Vice Presidente più anziano di età e, nel caso anche questi sia assente o impedito, all’altro Vice Presidente; in caso di assenza o impedimento, anche temporanei, di entrambi i Vice Presidenti, o del solo eletto dal Consiglio, la rappresentanza compete a chi li sostituisce o lo sostituisce. Di fronte ai terzi la firma di chi sostituisce il Presidente fa prova dell’assenza o impedimento del medesimo. La rappresentanza della Società e la firma sociale libera possono inoltre essere conferite dal Consiglio di Amministrazione a singoli Consiglieri per determinati atti o categorie di atti. La firma sociale è altresì attribuita dal Consiglio al Direttore Generale, a dirigenti, funzionari e dipendenti della Società, con determinazione dei limiti e delle modalità di esercizio. Il Consiglio può inoltre, ove necessario, conferire mandati e procure anche ad estranei alla Società per il compimento di determinati atti. 181 Estratto del Verbale dell'Assemblea Ordinaria e Straordinaria dei Soci 183 Estratto del Verbale dell’Assemblea Ordinaria e Straordinaria dei Soci In Cividale del Friuli, presso il “Centro San Francesco”, il giorno di Domenica 6 maggio 2001 alle ore 10.15 in seconda convocazione, si è tenuta l’Assemblea Ordinaria e Straordinaria dei Soci della Banca. Presiede il dott. Lorenzo Pelizzo, Presidente del Consiglio di Amministrazione. E’ presente il Consiglio di Amministrazione nelle persone dei Signori: Pelizzo dott. Lorenzo, Coceancigh rag. Luciano, Devetak dott. Carlo, Mattelig rag. Evelino, Luci sig. Adriano, Locatelli dott. Luciano e Vazzoler dott. Redento; il Collegio Sindacale nelle persone dei Signori: Stedile dott. Andrea, Presidente; Marseu dott. Marco e Vetrih dott. Alberto, Sindaci effettivi. Vengono nominati: Segretario dell’Assemblea, sia per la parte ordinaria che per la parte straordinaria, il notaio dott.ssa Eliana Morandi, Scrutatori i Signori Mainardis Paolino e Francovigh Franco. L’Assemblea viene dichiarata legalmente costituita e atta a discutere sul seguente ordine del giorno: 1. Parte ordinaria: Relazione del Consiglio di Amministrazione e del Collegio Sindacale sull'esercizio 2000. Bilancio al 31.12.2000 e deliberazioni relative. 2. Parte straordinaria: 1. Ridenominazione del capitale sociale in euro 2. Modifiche ai seguenti articoli dello statuto sociale: Art. 5 - Capitale sociale; Art. 30 - Cariche consiliari; Art. 36 - Comitato Esecutivo e Amministratori Delegati; Art. 45 - Poteri di firma 3. Parte ordinaria: Nomina di tre amministratori; Nomina di due Sindaci supplenti. Il Presidente dà lettura di una parte della Relazione degli Amministratori mentre chiede che una parte venga illustrata e commentata dal Direttore Generale con l'ausilio della proiezione di tabelle e grafici. Si prosegue quindi nella lettura della Relazione e l'Assemblea ad unanimità dispensa dalla lettura del bilancio nelle sue componenti di Stato patrimoniale, Conto economico, Nota integrativa al bilancio e relativi allegati. Il Presidente informa che, pur non essendo la Banca ancora iscritta nell'Albo delle capogruppo, e quindi non avendo i relativi obblighi, si è provveduto alla redazione del bilancio consolidato, anche al fine di migliorare l'informativa fornita dal proprio bilancio d'esercizio, seguendo le norme al riguardo dettate dalla legge. Il Presidente del Collegio Sindacale legge quindi la propria Relazione. Sul primo punto all'OdG intervengono i Soci Signori: Filligoi Amelio, Comisso Saverio, Seffino Aredo, D'Odorico Giorgio, Garbaz Claudio, Comelli Pierluigi, Bombarda Andrea, Sinosich Elisa, Serena Margherita, Bertolutti Adriano, Valduga Adalberto, Presacco Lamberto, Picco Giovanni, Peric Boris, Del Negro Aldo, Luigi Rodaro. Si passa quindi alla votazione del primo punto all'ordine del giorno. Su n. 184 606 Soci presenti in proprio o rappresentati, n. 582 Soci dichiarano di approvare il Bilancio chiuso al 31.12.2000 nelle sue parti di stato patrimoniale, conto economico, nota integrativa, relativi allegati nonché la proposta di ripartizione dell'utile di esercizio così come formulata dal Consiglio di amministrazione; n. 21 Soci si dichiarano contrari, n. 3 Soci si astengono. Il Presidente passa alla trattazione del punto 2 dell'ordine del giorno - parte straordinaria - riguardante la ridenominazione del capitale sociale in euro e le modifiche degli artt. 5-30-36 e 45 dello Statuto Sociale, leggendo la relazione illustrativa delle modifiche statutarie proposte. Su n. 606 Soci presenti in proprio o rappresentati, l'assemblea delibera positivamente, accogliendo tutte le proposte modificazioni. Il dott. Pelizzo passa quindi alla illustrazione del terzo punto all’ordine del giorno - parte ordinaria - relativo alla nomina di tre Amministratori per il triennio 2001-2003 e di due Sindaci supplenti che, ai sensi dell'art. 2401 c.c rimarranno in carica fino al 31 dicembre 2002, quindi fino all’assemblea di approvazione del bilancio chiuso a detta data. Il Presidente ricorda altresì che gli esponenti bancari, per ricoprire la carica di Consigliere e Sindaco, devono possedere i requisiti di cui agli artt. 1 e 5 del Regolamento del Ministero del Tesoro del 18.3.1998, n. 161. Fa presente infine che il Consiglio di Amministrazione, all’unanimità, ha deliberato di ricandidare i tre Consiglieri cooptati, così come ha deliberato di indicare quali Sindaci supplenti i signori De Marco dott. Mauro e Verdimonti dott. Mauro, che risultano iscritti al Ruolo dei Revisori Ufficiale dei Conti. Il Presidente passa quindi ad illustrare le modalità di votazione per il rinnovo delle cariche sociali. Al termine delle operazioni di voto risultano eletti: Consiglieri per il triennio 2001-2003 i Signori Devetak Carlo, Mattelig Evelino, Luci Adriano; Sindaci supplenti per il biennio 2001-2002 i Signori De Marco Mauro e Verdimonti Mauro.