VERDENERGIA E.S.C.O. SRL

11/01/2016
ID: 124112435
VERDENERGIA E.S.C.O. SRL
VERDENERGIA E.S.C.O. SRL
Sede in 35020 POLVERARA (PD) VIA VOLPARO 2
Codice Fiscale 04227370287 - Rea PD 372512
P.I.: 04227370287
Capitale Sociale Euro 1400000 i.v.
Forma giuridica: SOCIETA' A RESPONSABILITA' LIMITATA (SR)
Bilancio al 31/12/2013
Gli importi presenti sono espressi in Euro
Bilancio al 31/12/2013
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Stato patrimoniale
Attivo
A) Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti
Parte richiamata
Parte da richiamare
Totale crediti verso soci per versamenti ancora dovuti (A)
B) Immobilizzazioni
I - Immobilizzazioni immateriali
Valore lordo
Ammortamenti
Svalutazioni
Totale immobilizzazioni immateriali
II - Immobilizzazioni materiali
Valore lordo
Ammortamenti
Svalutazioni
Totale immobilizzazioni materiali
III - Immobilizzazioni finanziarie
2) crediti
esigibili entro l'esercizio successivo
esigibili oltre l'esercizio successivo
Totale crediti
Altre immobilizzazioni finanziarie
Totale immobilizzazioni finanziarie
Totale immobilizzazioni (B)
C) Attivo circolante
I - Rimanenze
Totale rimanenze
II - Crediti
esigibili entro l'esercizio successivo
esigibili oltre l'esercizio successivo
Totale crediti
III - Attività finanziarie che non costituiscono
immobilizzazioni
Totale attività finanziarie che non costituiscono
immobilizzazioni
IV - Disponibilità liquide
Totale disponibilità liquide
Totale attivo circolante (C)
D) Ratei e risconti
Totale ratei e risconti (D)
Totale attivo
Passivo
A) Patrimonio netto
I - Capitale
II - Riserva da soprapprezzo delle azioni
III - Riserve di rivalutazione
IV - Riserva legale
V - Riserve statutarie
VI - Riserva per azioni proprie in portafoglio
VII - Altre riserve, distintamente indicate
Riserva straordinaria o facoltativa
Riserva per rinnovamento impianti e macchinari
Riserva ammortamento anticipato
Riserva per acquisto azioni proprie
Riserva da deroghe ex art. 2423 Cod. Civ
Riserva azioni (quote) della società controllante
Riserva non distribuibile da rivalutazione delle
partecipazioni
Versamenti in conto aumento di capitale
Versamenti in conto futuro aumento di capitale
Versamenti in conto capitale
Bilancio al 31/12/2013
2013-12-31
2012-12-31
0
0
0
0
0
0
567.591
73.648
0
493.943
519.682
46.571
0
473.111
1.515.909
146.261
0
1.369.648
1.429.252
80.153
0
1.349.099
0
0
0
667
667
1.864.258
0
0
0
667
667
1.822.877
7.648
10.160
279.371
797
280.168
176.347
0
176.347
0
0
58.310
346.126
88.136
274.643
52.908
2.263.292
44.735
2.142.255
1.400.000
0
0
7.545
0
0
1.400.000
0
0
7.336
0
0
6.327
0
0
0
0
0
0
2.349
0
0
0
0
0
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0
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0
0
0
0
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Versamenti a copertura perdite
Riserva da riduzione capitale sociale
Riserva avanzo di fusione
Riserva per utili su cambi
Differenza da arrotondamento all'unità di Euro
Riserva da condono ex L. 19 dicembre
1973, n. 823;
Riserva da condono ex L. 7 agosto 1982,
n. 516;
Riserva da condono ex L. 30 dicembre
1991, n. 413;
Riserva da condono ex L. 27 dicembre
2002, n. 289.
Totale riserve da condono fiscale
Varie altre riserve
Totale altre riserve
VIII - Utili (perdite) portati a nuovo
IX - Utile (perdita) dell'esercizio
Utile (perdita) dell'esercizio.
Copertura parziale perdita d'esercizio
Utile (perdita) residua
Totale patrimonio netto
B) Fondi per rischi e oneri
Totale fondi per rischi ed oneri
C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato
D) Debiti
esigibili entro l'esercizio successivo
esigibili oltre l'esercizio successivo
Totale debiti
E) Ratei e risconti
Totale ratei e risconti
Totale passivo
Bilancio al 31/12/2013
0
0
0
0
0
0
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1
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0
0
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0
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0
6.327
0
0
0
2.350
0
1.371
0
1.371
1.415.243
4.187
0
4.187
1.413.873
0
2.338
0
1.098
296.038
548.414
844.452
145.236
582.048
727.284
1.259
2.263.292
0
2.142.255
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Conti d'ordine
Rischi assunti dall'impresa
Fideiussioni
a imprese controllate
a imprese collegate
a imprese controllanti
a imprese controllate da controllanti
ad altre imprese
Totale fideiussioni
Avalli
a imprese controllate
a imprese collegate
a imprese controllanti
a imprese controllate da controllanti
ad altre imprese
Totale avalli
Altre garanzie personali
a imprese controllate
a imprese collegate
a imprese controllanti
a imprese controllate da controllanti
ad altre imprese
Totale altre garanzie personali
Garanzie reali
a imprese controllate
a imprese collegate
a imprese controllanti
a imprese controllate da controllanti
ad altre imprese
Totale garanzie reali
Altri rischi
crediti ceduti pro solvendo
altri
Totale altri rischi
Totale rischi assunti dall'impresa
Impegni assunti dall'impresa
Totale impegni assunti dall'impresa
Beni di terzi presso l'impresa
merci in conto lavorazione
beni presso l'impresa a titolo di deposito o comodato
beni presso l'impresa in pegno o cauzione
altro
Totale beni di terzi presso l'impresa
Altri conti d'ordine
Totale altri conti d'ordine
Totale conti d'ordine
Bilancio al 31/12/2013
2013-12-31
2012-12-31
0
0
0
0
0
0
0
0
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0
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0
0
0
0
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0
0
0
0
0
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0
0
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0
0
0
161.790
161.790
0
0
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Conto economico
A) Valore della produzione:
1) ricavi delle vendite e delle prestazioni
2), 3) variazioni delle rimanenze di prodotti in corso di
lavorazione, semilavorati e finiti e dei lavori in corso su
ordinazione
2) variazioni delle rimanenze di prodotti in corso di
lavorazione, semilavorati e finiti
3) variazioni dei lavori in corso su ordinazione
4) incrementi di immobilizzazioni per lavori interni
5) altri ricavi e proventi
contributi in conto esercizio
altri
Totale altri ricavi e proventi
Totale valore della produzione
B) Costi della produzione:
6) per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci
7) per servizi
8) per godimento di beni di terzi
9) per il personale:
a) salari e stipendi
b) oneri sociali
c), d), e) trattamento di fine rapporto, trattamento di
quiescenza, altri costi del personale
c) trattamento di fine rapporto
d) trattamento di quiescenza e simili
e) altri costi
Totale costi per il personale
10) ammortamenti e svalutazioni:
a), b), c) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali
e materiali, altre svalutazioni delle immobilizzazioni
a) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali
b) ammortamento delle immobilizzazioni materiali
c) altre svalutazioni delle immobilizzazioni
d) svalutazioni dei crediti compresi nell'attivo circolante e
delle disponibilità liquide
Totale ammortamenti e svalutazioni
11) variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie,
di consumo e merci
12) accantonamenti per rischi
13) altri accantonamenti
14) oneri diversi di gestione
Totale costi della produzione
Differenza tra valore e costi della produzione (A - B)
C) Proventi e oneri finanziari:
15) proventi da partecipazioni
da imprese controllate
da imprese collegate
altri
Totale proventi da partecipazioni
16) altri proventi finanziari:
a) da crediti iscritti nelle immobilizzazioni
da imprese controllate
da imprese collegate
da imprese controllanti
altri
Totale proventi finanziari da crediti iscritti nelle
immobilizzazioni
b), c) da titoli iscritti nelle immobilizzazioni che non
costituiscono partecipazioni e da titoli iscritti nell'attivo
circolante che non costituiscono partecipazioni
b) da titoli iscritti nelle immobilizzazioni che non
Bilancio al 31/12/2013
2013-12-31
2012-12-31
344.875
0
688.584
0
0
0
0
11.152
0
40.970
0
5.000
5.000
361.027
0
2
2
729.556
113.626
103.033
26.353
73.370
442.994
33.610
20.577
6.232
1.344
19.442
6.181
1.098
1.242
0
102
28.153
1.098
0
0
26.721
93.185
68.211
27.077
66.108
0
0
26.037
42.174
0
530
93.185
2.512
68.741
-10.160
0
0
2.957
369.819
-8.792
0
0
4.950
640.226
89.330
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
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costituiscono partecipazioni
c) da titoli iscritti nell'attivo circolante che non
costituiscono partecipazioni
d) proventi diversi dai precedenti
da imprese controllate
da imprese collegate
da imprese controllanti
altri
Totale proventi diversi dai precedenti
Totale altri proventi finanziari
17) interessi e altri oneri finanziari
a imprese controllate
a imprese collegate
a imprese controllanti
altri
Totale interessi e altri oneri finanziari
17-bis) utili e perdite su cambi
Totale proventi e oneri finanziari (15 + 16 - 17 + - 17-bis)
D) Rettifiche di valore di attività finanziarie:
18) rivalutazioni:
a) di partecipazioni
b) di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono
partecipazioni
c) di titoli iscritti all'attivo circolante che non costituiscono
partecipazioni
Totale rivalutazioni
19) svalutazioni:
a) di partecipazioni
b) di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono
partecipazioni
c) di titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono
partecipazioni
Totale svalutazioni
Totale delle rettifiche di valore di attività finanziarie (18 - 19)
E) Proventi e oneri straordinari:
20) proventi
plusvalenze da alienazioni i cui ricavi non sono iscrivibili al
n5
Differenza da arrotondamento all'unità di Euro
altri
Totale proventi
21) oneri
minusvalenze da alienazioni i cui effetti contabili non sono
iscrivibili al n 14
imposte relative ad esercizi precedenti
Differenza da arrotondamento all'unità di Euro
altri
Totale oneri
Totale delle partite straordinarie (20 - 21)
Risultato prima delle imposte (A - B + - C + - D + - E)
22) Imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e
anticipate
imposte correnti
imposte differite
imposte anticipate
proventi (oneri) da adesione al regime di consolidato fiscale /
trasparenza fiscale
Totale delle imposte sul reddito dell'esercizio, correnti,
differite e anticipate
23) Utile (perdita) dell'esercizio
Bilancio al 31/12/2013
0
0
0
0
0
76
76
76
0
0
0
223
223
223
0
0
0
37.579
37.579
0
-37.503
0
0
0
34.646
34.646
0
-34.423
0
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0
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0
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0
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54.527
54.527
0
427
427
0
0
0
0
3.338
3.338
51.189
4.894
0
1
46.917
46.918
-46.491
8.416
3.523
0
0
0
4.229
0
0
0
3.523
4.229
1.371
4.187
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11/01/2016
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VERDENERGIA E.S.C.O. SRL
Reg. Imp. 04227370287
Rea 372512
VERDENERGIA E.S.C.O. SRL
Sede in VIA VOLPARO 2 - 35020 POLVERARA (PD) Capitale sociale Euro 1.400.000,00 I.V.
Nota integrativa al bilancio chiuso il 31/12/2013
Premessa
Signori Soci
il presente bilancio, sottoposto al Vostro esame e alla Vostra approvazione, evidenzia un utile d’esercizio pari
a Euro 1.371
Criteri di formazione
Il presente bilancio è stato redatto in forma abbreviata in quanto sussistono i requisiti di cui all'art. 2435 bis,
1° comma del Codice civile; non è stata pertanto redatta la Relazione sulla gestione. A completamento della
doverosa informazione si precisa in questa sede che ai sensi dell'art. 2428 punti 3) e 4) C.C. non esistono né
azioni proprie né azioni o quote di società controllanti possedute dalla società anche per tramite di società
fiduciaria o per interposta persona e che né azioni proprie né azioni o quote di società controllanti sono state
acquistate e / o alienate dalla società, nel corso dell'esercizio, anche per tramite di società fiduciaria o per
interposta persona.
Criteri di valutazione
(Rif. art. 2427, primo comma, n. 1, C.c.)
I criteri utilizzati nella formazione del bilancio chiuso al 31/12/2013 non si discostano dai medesimi utilizzati
per la formazione del bilancio del precedente esercizio, in particolare nelle valutazioni e nella continuità dei
medesimi principi.
La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi a criteri generali di prudenza e competenza nella
prospettiva della continuazione dell'attività.
L'applicazione del principio di prudenza ha comportato la valutazione individuale degli elementi componenti
le singole poste o voci delle attività o passività, per evitare compensi tra perdite che dovevano essere
riconosciute e profitti da non riconoscere in quanto non realizzati.
In ottemperanza al principio di competenza, l'effetto delle operazioni e degli altri eventi è stato rilevato
contabilmente ed attribuito all'esercizio al quale tali operazioni ed eventi si riferiscono, e non a quello in cui si
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concretizzano i relativi movimenti di numerario (incassi e pagamenti).
La continuità di applicazione dei criteri di valutazione nel tempo rappresenta elemento necessario ai fini della
comparabilità dei bilanci della società nei vari esercizi.
La valutazione tenendo conto della funzione economica dell’elemento dell’attivo o del passivo considerato
che esprime il principio della prevalenza della sostanza sulla forma - obbligatoria laddove non
espressamente in contrasto con altre norme specifiche sul bilancio - consente la rappresentazione delle
operazioni secondo la realtà economica sottostante gli aspetti formali.
Deroghe
(Rif. art. 2423, quarto comma, C.c.)
Non si sono verificati casi eccezionali che abbiano reso necessario il ricorso a deroghe di cui all’art. 2423
comma 4 del Codice Civile.
Immobilizzazioni
Le immobilizzazioni immateriali risultano iscritte al costo di acquisto o di realizzazione, comprensivo dei
relativi oneri accessori. Le spese pluriennali sono state capitalizzate solo a condizione che potessero essere
“recuperate” grazie alla redditività futura dell’impresa e nei limiti di questa. Se in esercizi successivi a quello
di capitalizzazione venisse meno detta condizione, si provvederebbe a svalutare l’immobilizzazione.
L’iscrizione in bilancio dei costi d’impianto e di ampliamento aventi utilità pluriennale è stata iscritta con il
consenso del revisore unico.
L’ammortamento delle immobilizzazioni immateriali è stato effettuato con sistematicità e in ogni esercizio, in
relazione alla residua possibilità di utilizzazione economica futura di ogni singolo bene o spesa. Il costo delle
immobilizzazioni in oggetto, infatti, è stato ammortizzato in modo da assicurare una corretta ripartizione dello
stesso nel periodo di vita economica utile del bene cui si riferisce. L’ammortamento “a quote costanti” non si
discosta da quello utilizzato per gli esercizi precedenti.
Non si evidenzia la necessità di operare svalutazioni ex-articolo 2426, n.3, del Codice civile.
La durata ipotizzata per il processo di ammortamento, distinta per singola categoria, risulta la seguente:
COSTI D’IMPIANTO E DI AMPLIAMENTO
- Costi per costituzione società: anni 5, aliquota 20%;
CONCESSIONI E LICENZE
- Diritti sul contratto di servizio pubblico di erogazione energia termica: in relazione alla durata residua del
contratto la cui scadenza è fissata per il 26.11.2034;
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ALTRI ONERI PLURIENNALI
-
Costi pre-operativi di commessa su impianti: anni 5, aliquota 20%.
Materiali
Le immobilizzazioni materiali risultano iscritte al costo di acquisto o di produzione e relativi oneri accessori.
L’ammortamento è stato effettuato con sistematicità e in ogni esercizio, in relazione alla residua possibilità di
utilizzazione economica di ogni singolo bene. Per i beni non acquisiti presso terze economie, il costo di
produzione comprende i soli costi direttamente imputabili al cespite. Le spese “incrementative” sono state
eventualmente computate sul costo di acquisto solo in presenza di un reale e “misurabile” aumento della
produttività, della vita utile dei beni o di un tangibile miglioramento della qualità dei prodotti o dei servizi
ottenuti, ovvero infine di un incremento della sicurezza di utilizzo dei beni. Ogni altro costo afferente i beni in
oggetto è stato invece integralmente imputato al Conto Economico.
Il costo delle immobilizzazioni è stato ammortizzato in ogni esercizio in modo da assicurare una corretta
ripartizione dello stesso negli esercizi di durata della vita economica utile dei beni cui si riferisce.
Il criterio di ammortamento applicato per l’esercizio 2013, “a quote costanti”, non si discosta da quello
utilizzato per gli ammortamenti degli esercizi precedenti.
Oltre alle considerazioni sulla durata fisica dei beni, si è tenuto e si terrà conto anche di tutti gli altri fattori
che influiscono sulla durata di utilizzo “economico” quali, per esempio, l’obsolescenza tecnica, l’intensità
d’uso, la politica delle manutenzioni, gli eventuali termini contrattuali alla durata dell’utilizzo, ecc.. Inoltre,
l’immobilizzazione che, alla data della chiusura dell’esercizio, risultasse durevolmente di valore inferiore a
quello risultante dall’applicazione del criterio sopra esposto, verrà iscritta a tale minor valore. Le cause che,
eventualmente, comportassero il ricorso a tali svalutazioni, dovranno tuttavia avere, in ogni caso, carattere di
straordinarietà e di gravità, al di là dei fatti che richiedono invece normali adattamenti del piano di
ammortamento.
In ossequio a quanto disposto dal principio contabile nazionale OIC n.16, paragrafo D.XI.6, gli acquisti
effettuati nel corso dell’esercizio sono stati ammortizzati con aliquota pari alla metà dell’aliquota normale:
tale aliquota deve intendersi una ragionevole rappresentazione dell’effettivo utilizzo e dell’usura subiti dal
cespite, nonché della reale partecipazione dello stesso al processo produttivo. Pertanto, la quota di
ammortamento così ottenuta non si discosta significativamente dalla quota calcolata a partire dal momento
in cui il cespite è stato disponibile e pronto per l’uso.
Non si evidenzia, per l’esercizio in esame, la necessità di operare svalutazioni ex-articolo 2426 n.3 del
Nota integrativa al bilancio 31/12/2013
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Codice civile, eccedenti l’ammortamento prestabilito.
La durata ipotizzata per il processo di ammortamento, distinta per singola categoria, risulta la seguente:
- immobile caldaia biomassa: aliquota 3%
- costruzioni leggere: aliquota 10%
- impianti fotovoltaici: aliquota 5%;
- macchinari e attrezzatura varia: aliquota 15% ;
- mobili e macchine ufficio: aliquota 12% ;
- macchine elettroniche ufficio: aliquota 20%.
Non sono state effettuate rivalutazioni discrezionali o volontarie.
Operazioni di locazione finanziaria (leasing)
Le operazioni di locazione finanziaria sono rappresentate in bilancio secondo il metodo patrimoniale,
contabilizzando a conto economico i canoni corrisposti secondo il principio di competenza. In apposita
sezione della nota integrativa sono fornite le informazioni complementari previste dalla legge relative alla
rappresentazione dei contratti di locazione finanziaria secondo il metodo finanziario.
Crediti
Sono esposti al presumibile valore di realizzo. L'adeguamento del valore nominale dei crediti al valore
presunto di realizzo è ottenuto mediante apposito fondo svalutazione crediti, tenendo in considerazione le
condizioni economiche generali, di settore e anche il rischio paese.
I crediti originariamente incassabili entro l'anno e successivamente trasformati in crediti a lungo termine sono
stati evidenziati nello stato patrimoniale tra le immobilizzazioni finanziarie.
Debiti
Sono rilevati al loro valore nominale, modificato in occasione di resi o di rettifiche di fatturazione.
Ratei e risconti
Sono stati determinati secondo il criterio dell'effettiva competenza temporale dell'esercizio.
Per i ratei e risconti di durata pluriennale sono state verificate le condizioni che ne avevano determinato
l'iscrizione originaria, adottando, ove necessario, le opportune variazioni.
Rimanenze magazzino
Materie prime, ausiliarie e prodotti finiti sono iscritti al minore tra il costo di acquisto o di fabbricazione e il
valore di realizzo desumibile dall'andamento del mercato, applicando il

metodo LIFO
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Partecipazioni
Le partecipazioni in imprese controllate e collegate, iscritte tra le immobilizzazioni finanziarie, sono valutate
al costo di acquisto o sottoscrizione
Fondi per rischi e oneri
Sono stanziati per coprire perdite o debiti di esistenza certa o probabile, dei quali tuttavia alla chiusura
dell'esercizio non erano determinabili l'ammontare o la data di sopravvenienza.
Nella valutazione di tali fondi sono stati rispettati i criteri generali di prudenza e competenza e non si è
proceduto alla costituzione di fondi rischi generici privi di giustificazione economica.
Le passività potenziali sono state rilevate in bilancio e iscritte nei fondi in quanto ritenute probabili ed
essendo stimabile con ragionevolezza l'ammontare del relativo onere.
Fondo TFR
Rappresenta l'effettivo debito maturato verso i dipendenti in conformità di legge e dei contratti di lavoro
vigenti, considerando ogni forma di remunerazione avente carattere continuativo.
Il fondo corrisponde al totale delle singole indennità maturate a favore dei dipendenti alla data di chiusura del
bilancio, al netto degli acconti erogati, ed è pari a quanto si sarebbe dovuto corrispondere ai dipendenti
nell'ipotesi di cessazione del rapporto di lavoro in tale data.
Imposte sul reddito
Le imposte sono accantonate secondo il principio di competenza; rappresentano pertanto:

gli accantonamenti per imposte liquidate o da liquidare per l'esercizio, determinate secondo le aliquote e
le norme vigenti;
Riconoscimento ricavi
I ricavi di natura finanziaria e quelli derivanti da prestazioni di servizi vengono riconosciuti in base alla
competenza temporale.
I ricavi e i proventi, i costi e gli oneri relativi ad operazioni in valuta sono determinati al cambio corrente alla
data nella quale la relativa operazione è compiuta.
Garanzie, impegni, beni di terzi e rischi
I rischi relativi a garanzie concesse, personali o reali, per debiti altrui sono stati indicati nei conti d'ordine per
un importo pari all'ammontare della garanzia prestata; l'importo del debito altrui garantito alla data di
riferimento del bilancio, se inferiore alla garanzia prestata, è indicato nella presente nota integrativa.
Gli impegni sono stati indicati nei conti d'ordine al valore nominale, desunto dalla relativa documentazione.
Nota integrativa al bilancio 31/12/2013
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La valutazione dei beni di terzi presso l'impresa è stata effettuata:

al valore desunto dalla documentazione esistente riferiti a contratti di locazione finanziaria
Attività
B) Immobilizzazioni
I. Immobilizzazioni immateriali
Saldo al 31/12/2013
Saldo al 31/12/2012
Variazioni
493.943
473.111
20.832
Totale movimentazione delle Immobilizzazioni Immateriali
(Rif. art. 2427, primo comma, n. 2, C.c.)
Descrizione
Valore
Incrementi
Decrementi
Amm.to
Valore
costi
31/12/2012
esercizio
esercizio
esercizio
31/12/2013
Impianto e ampliamento
3.487
Concessione rete
467.086
47.909
872
2.615
23.668
491.327
teleriscaldamento
Altre
2.537
473.110
2.538
47.909
27.077
493.943
Composizione delle voci costi di impianto e ampliamento
(Rif. art. 2427, primo comma, n. 3, C.c.)
Si indica qui di seguito la composizione delle voci costi di impianto e ampliamento, iscritti con il consenso del
Sindaco Unico
Costi di impianto e ampliamento
Descrizione
Valore
Incremento
Decremento
Ammortamento
Valore
costi
31/12/2012
esercizio
esercizio
esercizio
31/12/2013
Aumento capitale sociale
3.487
872
2.615
3.487
872
2.615
II. Immobilizzazioni materiali
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Saldo al 31/12/2013
Saldo al 31/12/2012
Variazioni
1.369.648
1.349.099
(20.549)
Fabbricati e costruzioni leggere
(Rif. art. 2427, primo comma, n. 2, C.c.)
Descrizione
Importo
Costo storico
323.229
Ammortamenti esercizi precedenti
Saldo al 31/12/2012
(4.905)
318.324
Ammortamenti dell'esercizio
(9.811)
Saldo al 31/12/2013
308.513
Impianti e macchinario e attrezzature industriali
(Rif. art. 2427, primo comma, n. 2, C.c.)
Descrizione
Importo
Costo storico
895.502
Ammortamenti esercizi precedenti
(74.530)
Saldo al 31/12/2012
820.972
Acquisizione dell'esercizio
59.574
Ammortamenti dell'esercizio
(55.966)
Saldo al 31/12/2013
824.580
Altri beni
(Rif. art. 2427, primo comma, n. 2, C.c.)
Descrizione
Importo
Costo storico
1.958
Ammortamenti esercizi precedenti
(688)
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Saldo al 31/12/2012
1.270
Ammortamenti dell'esercizio
(331)
Saldo al 31/12/2013
939
Immobilizzazioni in corso e acconti
(Rif. art. 2427, primo comma, n. 2, C.c.)
Descrizione
Importo
Saldo al 31/12/2012
208.532
Incrementi esercizio lavori e implementazioni
57.910
Accredito fattura Enel
(30.826)
Saldo al 31/12/2013
235.616
Il conto rappresenta la somma dei costi sostenuti per la realizzazione di un impianto di cogenerazione in Via
Vecchia. Il CDA relativamente a tale progetto e diversamente a quanto già manifestato ai soci nell’assemblea
del 18 ottobre 2010 ha ritenuto più corretto mantenere iscritti tra le immobilizzazioni materiali i costi per la
realizzazione dell’impianto di cogenerazione alla luce delle nuove prospettive economiche evidenziate dagli
amministratori nel nuovo piano industriale
III. Immobilizzazioni finanziarie
Saldo al 31/12/2013
Saldo al 31/12/2012
Variazioni
667
667
Partecipazioni
Descrizione
Altre imprese
31/12/2012
Incremento
Decremento
31/12/2013
667
667
667
667
Altre imprese
Denominazione
Città o Stato
Capitale
Estero
sociale
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%
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Polverara BIOGAS SRL
Mirano (VE)
66.700
1
Le altre partecipazioni sono iscritte al costo di acquisto o di sottoscrizione e acquistate in data 22/10/2012
C) Attivo circolante
I. Rimanenze
Saldo al 31/12/2013
Saldo al 31/12/2012
Variazioni
7.648
10.160
(2.512)
I criteri di valutazione adottati sono invariati rispetto all'esercizio precedente e motivati nella prima parte della
presente Nota integrativa.
Trattasi di rimanenza di cippato e di materiali di consumo per la manutenzione degli impianti
II. Crediti
Saldo al 31/12/2013
Saldo al 31/12/2012
Variazioni
280.168
176.347
103.821
Descrizione
Entro
Oltre
Oltre
12 mesi
12 mesi
5 anni
Verso clienti
Totale
177.117
177.117
Per crediti tributari
47.528
47.528
Verso altri
54.726
797
55.523
279.371
797
280.168
I crediti tributari sono così rappresentati:
-
credito IRES
9.046
-
credito IRAP
810
-
ritenute subite
13
-
ritenute credito teleriscaldamento
24.791
-
erario c/IVA
12.868
I crediti v/altri sono relativi ai crediti per il conseguimento dei certificati bianchi, o titoli di efficienza energetica
(TEE), che sono titoli che attestano l’effettuazione di interventi di risparmio energetico da parte delle imprese
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obbligate, ovvero da imprese non obbligate normativamente ma autorizzate dall’Autorità per l’energia.
Il sistema dei certificati bianchi è stato introdotto dall’art. 2. VIII^ comma, del D.Lgs. n. 79/1999 e
regolamentato
dal
D.M.
20
luglio
2004.
Con la Direttiva n. 32/2006 la Commissione europea ha esplicitamente indicato i certificati bianchi come uno
degli strumenti che gli Stati membri possono utilizzare per conseguire l’obiettivo di contenere i consumi
energetici del 9% al 2016.
I certificati bianchi sono attributi alle imprese solo dopo che l’Autorità per l’energia ha certificato l’effettivo
risparmio energetico ottenuto per effetto dell’intervento sottoposto al suo esame.
La vostra società ha ottenuto la certificazione da parte del GSE di risparmi energetici per n. 344 TEE per il
periodo 2012 e n. 276,86 TEE per il periodo 2013
La ripartizione dei crediti al 31/12/2013 secondo area geografica è riportata nella tabella seguente (articolo
2427, primo comma, n. 6, C.c.).
Crediti per Area Geografica
V / clienti
V / altri
Totale
Italia
177.117
55.523
232.640
Totale
177.117
55.523
232.640
IV. Disponibilità liquide
Saldo al 31/12/2013
Saldo al 31/12/2012
Variazioni
58.310
88.136
(29.826)
Descrizione
Depositi bancari e postali
Denaro e altri valori in cassa
31/12/2013
31/12/2012
58.207
87.920
103
216
58.310
88.136
Il saldo rappresenta le disponibilità liquide e l'esistenza di numerario e di valori alla data di chiusura
dell'esercizio.
D) Ratei e risconti
Saldo al 31/12/2013
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Saldo al 31/12/2012
Variazioni
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VERDENERGIA E.S.C.O. SRL
52.908
44.735
8.173
Misurano proventi e oneri la cui competenza è anticipata o posticipata rispetto alla manifestazione numeraria
e/o documentale – risconti sui leasing e costi anticipati
Passività
A) Patrimonio netto
(Rif. art. 2427, primo comma, nn. 4, 7 e 7-bis, C.c.)
Saldo al 31/12/2013
Saldo al 31/12/2012
Variazioni
1.415.243
1.413.873
(1.370)
Descrizione
Capitale
31/12/2012
Incrementi
1.400.000
Decrementi
31/12/2013
1.400.000
Riserva da sovrapprezzo az.
Riserve di rivalutazione
Riserva legale
7.336
209
7.545
Riserve statutarie
Riserve per azioni proprie in portafoglio
Altre riserve
Riserva straordinaria o facoltativa
2.349
3.978
6.327
Riserva per rinnovamento impianti e macchinari
Riserva ammortamento anticipato
Riserva per acquisto azioni proprie
Riserva da deroghe ex art. 2423 Cod. Civ
Riserva azioni (quote) della società controllante
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Riserva non distribuibile da rivalutazione delle
partecipazioni
Versamenti in conto aumento di capitale
Versamenti in conto futuro aumento di capitale
Versamenti in conto capitale
Versamenti a copertura perdite
Riserva da riduzione capitale sociale
Riserva avanzo di fusione
Riserva per utili su cambi
Differenza da arrotondamento all'unità di Euro
1
1
Riserva da condono ex L. 19 dicembre 1973, n.
823;
Riserve di cui all'art. 15 d.l. n. 429/1982, convertito
nella legge n. 516/1982
Riserva da condono ex L. 30 dicembre 1991, n.
413.
Riserva da condono ex L. 27 dicembre 2002, n.
289.
Varie altre riserve
Fondo contributi in conto capitale
Fondi riserve in sospensione di imposta
Riserve da conferimenti agevolati (legge n.
576/1975)
Fondi di accantonamento delle plusvalenze di cui
all'art. 2 legge n.168/1992
Riserva fondi previdenziali integrativi ex d.lgs n.
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124/1993
Riserva non distribuibile ex art. 2426
Riserva per conversione EURO
Conto personalizzabile
Conto personalizzabile
Conto personalizzabile
Altre
Arrotondamento
Utili (perdite) portati a nuovo
Utile (perdita) dell'esercizio
4.187
1.371
(4.187)
1.371
1.413.873
5.558
(4.186)
1.415.243
Nella tabella che segue si dettagliano i movimenti nel patrimonio netto
Capitale
Riserva
Riserva
Risultato
sociale
legale
straordinari
d’esercizio
Totale
a
All’inizio dell’esercizio precedente
1.144.721
Destinazione del risultato dell’esercizio
7.284
121.355
1.045
52
993
-1.045
1.274.405
Altre variazioni
Aumento Capitale Sociale quote
255.279
-120.000
135.279
inoptate
Risultato dell’esercizio precedente
Alla chiusura dell’esercizio precedente
Destinazione del risultato dell’esercizio
Risultato dell’esercizio corrente
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1.400.000
4.187
4.187
1.413.871
7.336
2.348
4.187
209
3.978
-4.187
1.371
1.371
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Arrotondamento
1
Alla chiusura dell’esercizio corrente
1.400.000
7.545
6.327
1
1.371
1.415.243
Il capitale sociale è così composto (articolo 2427, primo comma, nn. 17 e 18, C.c.).
Azioni/Quote
Numero
Valore
nominale
in
Euro
Quote
1.400.000
Totale
1.400.000
1
Le poste del patrimonio netto sono così distinte secondo l’origine, la possibilità di utilizzazione, la
distribuibilità e l’avvenuta utilizzazione nei tre esercizi precedenti
Natura / Descrizione
Capitale
Importo
1.400.000
Riserva legale
7.545
Riserva straordinaria
6.327
Totale
1.413.872
Quota non distribuibile
1.407.545
Possibilità
Quota
Utilizzazioni eff. Nei
Utilizzazioni eff.
utilizzo (*)
disponibile
3 es. prec. Per
Nei 3 es. prec.
copert. Perdite
Per altre ragioni
B
B
(*) A: per aumento di capitale; B: per copertura perdite; C:per distribuzione ai soci
C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato
(Rif. art. 2427, primo comma, n. 4, C.c.)
Saldo al 31/12/2013
Saldo al 31/12/2012
Variazioni
2.338
1.098
1.240
La variazione è così costituita.
Variazioni
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31/12/2012
Incrementi
Decrementi
31/12/2013
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VERDENERGIA E.S.C.O. SRL
TFR, movimenti del periodo
1.098
1.240
Il fondo accantonato rappresenta l'effettivo debito della società al
2.338
31/12/2013 verso i dipendenti in forza a
tale data, al netto degli anticipi corrisposti.
Il fondo accantonato rappresenta l'effettivo debito maturato verso i dipendenti in conformità di legge e dei
contratti di lavoro vigenti, considerando ogni forma di remunerazione avente carattere continuativo.
D) Debiti
(Rif. art. 2427, primo comma, n. 4, C.c.)
Saldo al 31/12/2013
Saldo al 31/12/2012
Variazioni
844.452
727.284
117.168
I debiti sono valutati al loro valore nominale e la scadenza degli stessi è così suddivisa (articolo 2427, primo
comma, n. 6, C.c.).
Descrizione
Entro
Oltre
Oltre
12 mesi
12 mesi
5 anni
Debiti verso banche
35.112
Debiti verso altri
548.414
Totale
583.526
1.362
1.362
241.498
241.498
finanziatori
Debiti verso fornitori
Debiti tributari
4.258
Debiti verso istituti di
4.258
3.343
3.343
10.465
10.465
previdenza
Altri debiti
296.038
548.414
844.452
Il debito v/banche esprime i residuo debito per i mutui accesi per la realizzazione degli impianti fotovoltaici. Il
debito v/altri finanziatori è relativo al debito per lo stipendio del dipendente pagato i primi giorni di gennaio; I
"Debiti verso fornitori" sono iscritti al netto degli sconti commerciali; gli sconti cassa sono invece rilevati al
momento del pagamento. Il valore nominale di tali debiti è stato rettificato, in occasione di resi o abbuoni
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(rettifiche di fatturazione), nella misura corrispondente all'ammontare definito con la controparte.
La voce “debiti Tributari” accoglie debiti per ritenute d’acconto che sono state regolarmente pagate alla
scadenza; la voce “altri debiti” accoglie i compensi per emolumenti amministratori per € 6.524, € 3.874 per
ferie non godute del dipendente in forza e € 67 per debito inail
La ripartizione dei Debiti al 31/12/2013 secondo area geografica è riportata nella tabella seguente (articolo
2427, primo comma, n. 6, C.c.).
Debiti per Area Geografica
V / fornitori
V / Altri
Totale
Italia
241.498
10.465
251.963
Totale
241.498
10.465
251.963
E) Ratei e risconti
Saldo al 31/12/2013
Saldo al 31/12/2012
Variazioni
1.259
1.259
Rappresentano le partite di collegamento dell'esercizio conteggiate col criterio della competenza temporale.
Conti d'ordine
Beni in leasing
Conto economico
A) Valore della produzione
Saldo al 31/12/2013
Saldo al 31/12/2012
Variazioni
361.027
729.556
(368.529)
Descrizione
31/12/2013
31/12/2012
Variazioni
Ricavi vendite e prestazioni
344.875
688.584
(343.709)
Incrementi immobilizzazioni per lavori interni
11.152
40.970
(29.818)
5.000
2
4.998
361.027
729.556
(368.529)
Altri ricavi e proventi
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Ricavi per categoria di attività
(Rif. art. 2427, primo comma, n. 10, C.c.)
La ripartizione dei ricavi per categoria di attività non è significativa.
Ricavi per area geografica
(Rif. art. 2427, primo comma, n. 10, C.c.)
La ripartizione dei ricavi per aree geografiche non è significativa.
C) Proventi e oneri finanziari
Saldo al 31/12/2013
Saldo al 31/12/2012
Variazioni
(37.503)
(34.423)
(3.080)
Descrizione
31/12/2013
Proventi diversi dai precedenti
(Interessi e altri oneri finanziari)
31/12/2012
Variazioni
76
223
(147)
(37.579)
(34.646)
(2.933)
(37.503)
(34.423)
(3.080)
Imposte sul reddito d'esercizio
Saldo al 31/12/2013
Saldo al 31/12/2012
Variazioni
4.229
(706)
3.523
Imposte
Saldo al 31/12/2013 Saldo al 31/12/2012
Variazioni
Imposte correnti:
3.523
4.229
(706)
IRAP
3.523
4.229
(706)
3.523
4.229
(706)
Non ci sono imposte di competenza dell’esercizio.
Ai sensi dell'articolo 2427, primo comma, n. 14 C.c. si evidenziano le informazioni richieste sulla fiscalità
differita e anticipata:
Fiscalità differita / anticipata
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Non sono state iscritte imposte anticipate derivante da perdite fiscali riportabili dall’esercizio in quanto - per
le stesse - non sussistono le condizioni richieste dai principi contabili per la contabilizzazione del beneficio
fiscale futuro.
Operazioni di locazione finanziaria (leasing)
La società ha in essere n. 3 contratti di locazione finanziaria per i principali dei quali, ai sensi dell’articolo
2427, primo comma, n. 22, C.c. si forniscono le seguenti informazioni:
1. Contratto di leasing n. 268431 del 01/11/2009 FINECO SPA
durata del contratto di leasing mesi 180
bene utilizzato Impianto Fotovoltaico
costo del bene in Euro 81.972
Maxicanone pagato il 01/11/2009 pari a Euro 16.394;
2. Contratto di leasing n. 268433 del 01/11/2009 FINECO SPA
durata del contratto di leasing mesi 180
bene utilizzato Impianto Fotovoltaico
costo del bene in Euro 91.080
Maxicanone pagato il 01/11/2009 pari a Euro 18.216;
3. Contratto di leasing n. 268434 del 01/11/2009 FINECO SPA
durata del contratto di leasing mesi 180
bene utilizzato Impianto Fotovoltaico
costo del bene in Euro 72.864
Maxicanone pagato il 01/11/2009 pari a Euro 14.573;
Conformemente alle indicazioni fornite dal documento OIC 1 - I
SOCIETARIO SULLA REDAZIONE DEL BILANCIO D'ESERCIZIO,
PRINCIPALI EFFETTI DELLA RIFORMA DEL DIRITTO
nella tabella seguente sono fornite le informazioni sugli
effetti che si sarebbero prodotti sul Patrimonio Netto e sul Conto Economico rilevando le operazioni di
locazione finanziaria con il metodo finanziario rispetto al criterio cosiddetto patrimoniale dell'addebito al
Conto Economico dei canoni corrisposti.
ATTIVITA’
A) Contratti in corso
a1) Valore beni in leasing alla fine dell’esercizio precedente:
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VERDENERGIA E.S.C.O. SRL
di cui valore lordo
di cui fondo ammortamento
245.916
38.937
di cui rettifiche
di cui riprese di valore
Totale
0
206979
a2) beni acquistati nell’esercizio
a3) beni riscattati nell’esercizio
a4) quote d’ammortamento di competenza dell'esercizio
12.296
a5) rettifiche
0
a6) riprese di valore su beni
0
a7) Valore beni in leasing al termine dell’esercizio in corso:
di cui valore lordo
245916
di cui fondo ammortamento
51.233
di cui rettifiche
0
di cui riprese di valore
0
Totale
a8) storno dei risconti attivi su operazioni di leasing finanziario
194684
35.529
B) Beni riscattati
b1) differenza di valore dei beni riscattati, determinato secondo la metodologia finanziaria,
rispetto al loro valore netto contabile alla fine dell'esercizio
C) PASSIVITA’
c1) debiti impliciti alla fine dell’esercizio precedente:
di cui nell’esercizio successivo
di cui scadenti tra 1 e 5 anni
9.104
44.429
di cui scadenti oltre 5 anni
117.362
Totale
170.895
Nota integrativa al bilancio 31/12/2013
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c2) debiti impliciti sorti nell’esercizio
c3) riduzioni per rimborso delle quote capitale
9.105
c4) riduzioni per riscatti nel corso dell’esercizio
c5) debiti impliciti alla fine dell’esercizio:
di cui nell’esercizio successivo
di cui scadenti tra 1 e 5 anni
9.843
48.033
di cui scadenti oltre 5 anni
103.914
Totale
161.790
c6) storno dei ratei su canoni di leasing finanziario
D) effetto complessivo lordo a fine esercizio (A+B-C)
E) effetto netto fiscale
F) effetto sul patrimonio netto a fine esercizio
(2.635)
(827)
(1.808)
CONTO ECONOMICO
Storno canoni su operazioni di leasing finanziario (*)
25.232
Rilevazione quote ammortamento su contratti in essere
12.296
Rilevazione quote ammortamento su beni riscattati
Rilevazione onere finanziario su operazioni di leasing
13.059
Rettifiche / riprese su beni leasing
Effetto sul risultato ante imposte
Rilevazione effetto fiscale
Effetto sul risultato dell'esercizio
(124)
(39)
(85)
Operazioni di compravendita con obbligo di retrocessione
(Rif. art. 2427, primo comma, n. 6-ter, C.c.)
Non sussistono
Informazioni sugli strumenti finanziari emessi dalla società
(Rif. art. 2427, primo comma, n. 19, C.c.)
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VERDENERGIA E.S.C.O. SRL
La società non ha emesso strumenti finanziari.
Informazioni relative al fair value degli strumenti finanziari derivati
(Rif. art. 2427-bis, primo comma, n. 1, C.c.)
La società non ha strumenti finanziari derivati.
Informazioni relative alle operazioni realizzate con parti correlate
(Rif. art. 2427, primo comma, n. 22-bis, C.c.)
Le operazioni rilevanti con parti correlate realizzate dalla società, sono state concluse a condizioni normali di
mercato.
Informazioni relative agli accordi non risultanti dallo stato patrimoniale
(Rif. art. 2427, primo comma, n. 22-ter, C.c.)
La società non ha in essere accordi non risultanti dallo Stato Patrimoniale.
Informazioni relative ai compensi spettanti al Sindaco Unico
(Rif. art. 2427, primo comma, n. 16-bis, C.c.)
Ai sensi di legge si evidenziano i corrispettivi di competenza dell’esercizio per i servizi resi dal Sindaco
Unico:

corrispettivi spettanti per la revisione legale dei conti annuali: Euro 10.000
Il presente bilancio, composto da Stato patrimoniale, Conto economico e Nota integrativa, rappresenta in
modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria nonché il risultato economico dell'esercizio e
corrisponde alle risultanze delle scritture contabili.
Polverara 31.03.2014
Presidente del Consiglio di amministrazione
Freddy Sambin
La sottoscritta Alessandra Feltrin Rag. Commercialista iscritta all’albo dei Dottori ed Esperti
contabili di Padova al n. 905 A quale incaricata della società, ai sensi dell’art.31, comma 2-quater
della L.340/2000 dichiara che il documento informatico in formato XBRL contenente lo stato
patrimoniale e il conto economico, e la presente nota integrativa in formato PDF/A, sono conformi
ai corrispondenti documenti originali depositati presso la società.
Alessandra Feltrin
Nota integrativa al bilancio 31/12/2013
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VERDENERGIA E.S.C.O. SRL
Reg. Imp.
04227370287
Rea 372512
VERDENERGIA E.S.C.O. SRL
Sede in
VIA VOLPARO 2 -
35020 POLVERARA (PD) Capitale sociale Euro
Bilancio al
1.400.000,00 i.v.
31/12/2014
Stato patrimoniale attivo
31/12/2014
31/12/2013
A) Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti
(di cui già richiamati
)
B) Immobilizzazioni
I. Immateriali
- (Ammortamenti)
- (Svalutazioni)
672.463
103.432
567.591
73.648
569.031
II. Materiali
- (Ammortamenti)
- (Svalutazioni)
1.578.431
207.495
1.515.909
146.261
1.370.936
III. Finanziarie
- (Svalutazioni)
667
Totale Immobilizzazioni
493.943
1.369.648
667
667
667
1.940.634
1.864.258
8.075
7.648
207.499
279.371
797
280.168
37.231
58.310
252.805
346.126
42.606
52.908
2.236.045
2.263.292
C) Attivo circolante
I. Rimanenze
II. Crediti
- entro 12 mesi
- oltre 12 mesi
III. Attività finanziarie che non costituiscono
Immobilizzazioni
IV. Disponibilità liquide
Totale attivo circolante
D) Ratei e risconti
Totale attivo
Bilancio al
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207.422
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Stato patrimoniale passivo
31/12/2014
31/12/2013
A) Patrimonio netto
I. Capitale
II. Riserva da sovrapprezzo delle azioni
III. Riserva di rivalutazione
IV. Riserva legale
V. Riserve statutarie
VI. Riserva per azioni proprie in portafoglio
VII. Altre riserve
Riserva straordinaria o facoltativa
1.400.000
1.400.000
7.613
7.545
7.629
6.327
Riserva per acquisto azioni proprie
Riserva da deroghe ex art. 2423 Cod. Civ.
Riserva azioni (quote) della società controllante
Riserva non distrib. da rivalutazione delle
partecipazioni
Versamenti in conto aumento di capitale
Versamenti in conto futuro aumento di capitale
Versamenti in conto capitale
Versamenti a copertura perdite
Riserva da riduzione capitale sociale
Riserva avanzo di fusione
Riserva per utili su cambi
Fondo contributi in conto capitale (art. 55 T.U.)
Fondi riserve in sospensione d’imposta
Riserve da
conferimenti agevolati (legge n.
576/1975)
Fondi di accantonamento delle plusvalenze di cui
all'art. 2 legge n.168/1992
Riserva fondi previdenziali integrativi ex d.lgs n.
124/1993
Riserva non distribuibile ex art. 2426
Riserva per conversione EURO
Riserva da condono
Conto personalizzabile
Conto personalizzabile
Conto personalizzabile
Differenza da arrotondamento all'unità di Euro
Altre...
VIII. Utili (perdite) portati a nuovo
IX. Utile d'esercizio
IX. Perdita d'esercizio
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7.629
6.327
8.915
( )
1.371
( )
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VERDENERGIA E.S.C.O. SRL
Acconti su dividendi
Copertura parziale perdita d’esercizio
Totale patrimonio netto
( )
( )
1.424.157
1.415.243
1.126
2.338
805.172
296.038
548.414
844.452
2.236.045
2.263.292
31/12/2014
31/12/2013
B) Fondi per rischi e oneri
C) Trattamento fine rapporto di lavoro subordinato
D) Debiti
- entro 12 mesi
- oltre 12 mesi
Totale passivo
Conti d'ordine
291.512
513.660
1) Rischi assunti dall'impresa
Fideiussioni
a imprese controllate
a imprese collegate
a imprese controllanti
a imprese controllate da controllanti
ad altre imprese
Avalli
a imprese controllate
a imprese collegate
a imprese controllanti
a imprese controllate da controllanti
ad altre imprese
Altre garanzie personali
a imprese controllate
a imprese collegate
a imprese controllanti
a imprese controllate da controllanti
Bilancio al
31/12/2014
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ad altre imprese
Garanzie reali
a imprese controllate
a imprese collegate
a imprese controllanti
a imprese controllate da controllanti
ad altre imprese
Altri rischi
crediti ceduti
Altri
2) Impegni assunti dall'impresa
3) Beni di terzi presso l'impresa
merci in conto lavorazione
beni presso l'impresa a titolo di deposito o comodato
beni presso l'impresa in pegno o cauzione
Altro
4) Altri conti d'ordine
Totale conti d'ordine
Conto economico
151.947
161.790
151.947
161.790
31/12/2014
31/12/2013
323.482
344.875
A) Valore della produzione
1) Ricavi delle vendite e delle prestazioni
2) Variazione delle rimanenze di prodotti in
lavorazione, semilavorati e finiti
3) Variazioni dei lavori in corso su ordinazione
4) Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni
5) Altri ricavi e proventi:
- vari
- contributi in conto esercizio
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11.152
4
5.000
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- contributi in conto capitale (quote esercizio)
Totale valore della produzione
4
5.000
323.486
361.027
69.036
76.034
35.900
113.626
103.033
26.353
B) Costi della produzione
6)
7)
8)
9)
Per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci
Per servizi
Per godimento di beni di terzi
Per il personale
a) Salari e stipendi
b) Oneri sociali
c) Trattamento di fine rapporto
19.282
5.705
1.224
20.577
6.232
1.242
d) Trattamento di quiescenza e simili
e) Altri costi
26.211
102
28.153
10) Ammortamenti e svalutazioni
a) Ammortamento delle immobilizzazioni
immateriali
29.783
27.077
b) Ammortamento delle immobilizzazioni
materiali
64.957
66.108
c) Altre svalutazioni delle immobilizzazioni
d) Svalutazioni dei crediti compresi nell'attivo
circolante e delle disponibilità liquide
11) Variazioni delle rimanenze di materie prime,
sussidiarie, di consumo e merci
12) Accantonamento per rischi
13) Altri accantonamenti
14) Oneri diversi di gestione
Totale costi della produzione
Differenza tra valore e costi di produzione (A-B)
503
95.243
(428)
93.185
2.512
6.105
2.957
308.101
369.819
15.385
(8.792)
C) Proventi e oneri finanziari
15) Proventi da partecipazioni:
- da imprese controllate
- da imprese collegate
- altri
16) Altri proventi finanziari:
a) da crediti iscritti nelle immobilizzazioni
- da imprese controllate
- da imprese collegate
- da controllanti
Bilancio al
31/12/2014
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- altri
b) da titoli iscritti nelle immobilizzazioni
c) da titoli iscritti nell'attivo circolante
d) proventi diversi dai precedenti:
- da imprese controllate
- da imprese collegate
- da controllanti
- altri
300
76
300
76
300
76
17) Interessi e altri oneri finanziari:
- da imprese controllate
- da imprese collegate
- da controllanti
- altri
36.990
37.579
36.990
37.579
(36.690)
(37.503)
17-bis) utili e perdite su cambi
Totale proventi e oneri finanziari
D) Rettifiche di valore di attività finanziarie
18) Rivalutazioni:
a) di partecipazioni
b) di immobilizzazioni finanziarie
c) di titoli iscritti nell'attivo circolante
19) Svalutazioni:
a) di partecipazioni
b) di immobilizzazioni finanziarie
c) di titoli iscritti nell'attivo circolante
Totale rettifiche di valore di attività finanziarie
E) Proventi e oneri straordinari
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VERDENERGIA E.S.C.O. SRL
20) Proventi:
- plusvalenze da alienazioni
7.860
31.816
- varie
54.527
39.676
54.527
21) Oneri:
- minusvalenze da alienazioni
- imposte esercizi precedenti
5.924
- varie
Totale delle partite straordinarie
Risultato prima delle imposte (A-B±C±D±E)
22) Imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite
e anticipate
a) Imposte correnti
3.338
5.924
3.338
33.752
51.189
12.447
4.894
3.532
3.523
b) Imposte differite
c) Imposte anticipate
d) proventi (oneri) da adesione al regime di
consolidato fiscale / trasparenza fiscale
3.532
23) Utile (Perdita) dell'esercizio
8.915
3.523
1.371
Il Presidente del Consiglio di amministrazione
Dott.ssa Keti Carraro
Bilancio al
31/12/2014
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Reg. Imp. 04227370287
Rea 372512
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Sede in VIA VOLPARO 2 - 35020 POLVERARA (PD) Capitale sociale Euro 1.400.000,00 i.v.
Nota integrativa al bilancio chiuso il 31/12/2014
Premessa
Signori Soci/Azionisti,
il presente bilancio, sottoposto al Vostro esame e alla Vostra approvazione, evidenzia un utile d’esercizio pari
a Euro 8.915.
Attività svolte
La vostra Società, come ben sapete, svolge la propria attività nel settore delle energie rinnovabili e
precisamente oltre a produrre energia mediante pannelli solari utilizza per il comune di Polverara un sistema
di riscaldamento a distanza che utilizza il calore prodotto da una centrale termica a biomassa per la
produzione di acqua igienico-sanitaria. In un sistema di teleriscaldamento il calore viene distribuito agli edifici
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tramite una rete di tubazioni in cui fluisce l’acqua calda o il vapore.
Nel corso del 2014 il Consiglio ha proseguito l’attività di contenimento dei costi aziendali, in particolare con i
fornitori di materia prima, addivenendo anzitempo a degli accordi di fornitura per gran parte della stagione
invernale, nonché provvedendo alla ricerca e sostituzione del partner commerciale per la fornitura di gas,
determinando così un notevole risparmio di spesa rispetto al precedente esercizio.
L’EBITDA (differenza tra valore e costi della produzione + ammortamenti e svalutazioni + canoni di leasing) è
aumentato di circa il 25% rispetto al precedente esercizio e risulta pari a circa 138.000 euro.
Si informa che alla data del 31.12.2014 le utenze allacciate alla rete di teleriscaldamento ammontano a circa
100 unità, gestite non senza difficoltà di carattere tecnico legate alla tecnologia della caldaia e a lavori di
ammodernamento ad oggi sempre posticipati.
Nel corso del 2015, in considerazione delle nuove aree residenziali in corso di ultimazione, si prevede un
incremento delle utenze di circa nr. 20/30 unità, nonché un incremento di ulteriori 30/40 unità nel corso del
2016.
In considerazione di ciò il Consiglio ha conferito mandato ad un professionista per effettuare una valutazione
tecnico/economica sulla probabile futura espansione delle utenze allacciate alla rete di teleriscaldamento, al
fine di valutare le conseguenti e necessarie azioni.
Criteri di formazione
Il presente bilancio è stato redatto in forma abbreviata in quanto sussistono i requisiti di cui all'art. 2435 bis,
1° comma del Codice civile; non è stata pertanto redatta la Relazione sulla gestione. A completamento della
doverosa informazione si precisa in questa sede che ai sensi dell'art. 2428 punti 3) e 4) C.C. non esistono né
azioni proprie né azioni o quote di società controllanti possedute dalla società anche per tramite di società
fiduciaria o per interposta persona e che né azioni proprie né azioni o quote di società controllanti sono state
acquistate e / o alienate dalla società, nel corso dell'esercizio, anche per tramite di società fiduciaria o per
interposta persona.
Criteri di valutazione
(Rif. art. 2427, primo comma, n. 1, C.c. e OIC 12)
I criteri utilizzati nella formazione del bilancio chiuso al 31/12/2014 non si discostano dai medesimi utilizzati
per la formazione del bilancio del precedente esercizio, in particolare nelle valutazioni e nella continuità dei
medesimi principi.
Bilancio al
31/12/2014
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La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi a criteri generali di prudenza e competenza nella
prospettiva della continuazione dell'attività.
L'applicazione del principio di prudenza ha comportato la valutazione individuale degli elementi componenti
le singole poste o voci delle attività o passività, per evitare compensi tra perdite che dovevano essere
riconosciute e profitti da non riconoscere in quanto non realizzati.
In ottemperanza al principio di competenza, l'effetto delle operazioni e degli altri eventi è stato rilevato
contabilmente ed attribuito all'esercizio al quale tali operazioni ed eventi si riferiscono, e non a quello in cui si
concretizzano i relativi movimenti di numerario (incassi e pagamenti).
La continuità di applicazione dei criteri di valutazione nel tempo rappresenta elemento necessario ai fini della
comparabilità dei bilanci della società nei vari esercizi.
La valutazione tenendo conto della funzione economica dell’elemento dell’attivo o del passivo considerato
che esprime il principio della prevalenza della sostanza sulla forma - obbligatoria laddove non
espressamente in contrasto con altre norme specifiche sul bilancio - consente la rappresentazione delle
operazioni secondo la realtà economica sottostante gli aspetti formali.
Deroghe
(Rif. art. 2423, quarto comma, C.c.)
Non si sono verificati casi eccezionali che abbiano reso necessario il ricorso a deroghe di cui all’art. 2423
comma 4 del Codice Civile.
In particolare, i criteri di valutazione adottati nella formazione del bilancio sono stati i seguenti.
Immobilizzazioni
Le immobilizzazioni immateriali risultano iscritte al costo di acquisto o di realizzazione, comprensivo dei
relativi oneri accessori. Le spese pluriennali sono state capitalizzate solo a condizione che potessero essere
“recuperate” grazie alla redditività futura dell’impresa e nei limiti di questa. Se in esercizi successivi a quello
di capitalizzazione venisse meno detta condizione, si provvederebbe a svalutare l’immobilizzazione.
L’iscrizione in bilancio dei costi d’impianto e di ampliamento aventi utilità pluriennale è stata iscritta con il
consenso del revisore unico.
L’ammortamento delle immobilizzazioni immateriali è stato effettuato con sistematicità e in ogni esercizio, in
relazione alla residua possibilità di utilizzazione economica futura di ogni singolo bene o spesa. Il costo delle
immobilizzazioni in oggetto, infatti, è stato ammortizzato in modo da assicurare una corretta ripartizione dello
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stesso nel periodo di vita economica utile del bene cui si riferisce. L’ammortamento “a quote costanti” non si
discosta da quello utilizzato per gli esercizi precedenti.
Non si evidenzia la necessità di operare svalutazioni ex-articolo 2426, n.3, del Codice civile.
La durata ipotizzata per il processo di ammortamento, distinta per singola categoria, risulta la seguente:
COSTI D’IMPIANTO E DI AMPLIAMENTO
- Costi per costituzione società: anni 5, aliquota 20%;
CONCESSIONI E LICENZE
- Diritti sul contratto di servizio pubblico di erogazione energia termica: in relazione alla durata residua del
contratto la cui scadenza è fissata per il 26.11.2034;
ALTRI ONERI PLURIENNALI
Costi pre-operativi di commessa su impianti: anni 5, aliquota 20% ammortamento completato nel 2014
Materiali
Le immobilizzazioni materiali risultano iscritte al costo di acquisto o di produzione e relativi oneri accessori.
L’ammortamento è stato effettuato con sistematicità e in ogni esercizio, in relazione alla residua possibilità di
utilizzazione economica di ogni singolo bene. Per i beni non acquisiti presso terze economie, il costo di
produzione comprende i soli costi direttamente imputabili al cespite. Le spese “incrementative” sono state
eventualmente computate sul costo di acquisto solo in presenza di un reale e “misurabile” aumento della
produttività, della vita utile dei beni o di un tangibile miglioramento della qualità dei prodotti o dei servizi
ottenuti, ovvero infine di un incremento della sicurezza di utilizzo dei beni. Ogni altro costo afferente i beni in
oggetto è stato invece integralmente imputato al Conto Economico.
Il costo delle immobilizzazioni è stato ammortizzato in ogni esercizio in modo da assicurare una corretta
ripartizione dello stesso negli esercizi di durata della vita economica utile dei beni cui si riferisce.
Il criterio di ammortamento applicato per l’esercizio 2014, “a quote costanti”, non si discosta da quello
utilizzato per gli ammortamenti degli esercizi precedenti.
Oltre alle considerazioni sulla durata fisica dei beni, si è tenuto e si terrà conto anche di tutti gli altri fattori
che influiscono sulla durata di utilizzo “economico” quali, per esempio, l’obsolescenza tecnica, l’intensità
d’uso, la politica delle manutenzioni, gli eventuali termini contrattuali alla durata dell’utilizzo, ecc.. Inoltre,
l’immobilizzazione che, alla data della chiusura dell’esercizio, risultasse durevolmente di valore inferiore a
quello risultante dall’applicazione del criterio sopra esposto, verrà iscritta a tale minor valore. Le cause che,
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eventualmente, comportassero il ricorso a tali svalutazioni, dovranno tuttavia avere, in ogni caso, carattere di
straordinarietà e di gravità, al di là dei fatti che richiedono invece normali adattamenti del piano di
ammortamento.
Gli acquisti effettuati nel corso dell’esercizio sono stati ammortizzati con aliquota pari alla metà dell’aliquota
normale: tale aliquota deve intendersi una ragionevole rappresentazione dell’effettivo utilizzo e dell’usura
subiti dal cespite, nonché della reale partecipazione dello stesso al processo produttivo. Pertanto, la quota di
ammortamento così ottenuta non si discosta significativamente dalla quota calcolata a partire dal momento
in cui il cespite è stato disponibile e pronto per l’uso.
Non si evidenzia, per l’esercizio in esame, la necessità di operare svalutazioni ex-articolo 2426 n.3 del
Codice civile, eccedenti l’ammortamento prestabilito.
La durata ipotizzata per il processo di ammortamento, distinta per singola categoria, risulta la seguente:
- immobile caldaia biomassa: aliquota 3%
- costruzioni leggere: aliquota 10%
- impianti fotovoltaici: aliquota 5%;
- macchinari e attrezzatura varia: aliquota 15% ;
-caldaia biomassa: aliquota 4,54%
- mobili e macchine ufficio: aliquota 12% ;
- macchine elettroniche ufficio: aliquota 20%.
Nel 2014 abbiamo ritenuto opportuno correggere il metodo utilizzato in precedenza che riguardava
l’ammortamento del fabbricato comprensivo del terreno in linea con le previsioni dell’OIC 16. Nel commento
al cespite vengono fornite dettagliate informazioni
Non sono state effettuate rivalutazioni discrezionali o volontarie.
Operazioni di locazione finanziaria (leasing)
Le operazioni di locazione finanziaria sono rappresentate in bilancio secondo il metodo patrimoniale,
contabilizzando a conto economico i canoni corrisposti secondo il principio di competenza. In apposita
sezione della nota integrativa sono fornite le informazioni complementari previste dalla legge relative alla
rappresentazione dei contratti di locazione finanziaria secondo il metodo finanziario.
Crediti
Sono esposti al presumibile valore di realizzo. L'adeguamento del valore nominale dei crediti al valore
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presunto di realizzo è ottenuto mediante apposito fondo svalutazione crediti, tenendo in considerazione le
condizioni economiche generali, di settore e anche il rischio paese.
Debiti
Sono rilevati al loro valore nominale, modificato in occasione di resi o di rettifiche di fatturazione.
Ratei e risconti
Sono stati determinati secondo il criterio dell'effettiva competenza temporale dell'esercizio.
Per i ratei e risconti di durata pluriennale sono state verificate le condizioni che ne avevano determinato
l'iscrizione originaria, adottando, ove necessario, le opportune variazioni.
Rimanenze magazzino
Trattasi di materiali di consumo valutati al costo di acquisto
Partecipazioni
Le partecipazioni in altre imprese, iscritte tra le immobilizzazioni finanziarie, sono valutate

al costo di acquisto o sottoscrizione
Fondo TFR
Rappresenta l'effettivo debito maturato verso i dipendenti in conformità di legge e dei contratti di lavoro
vigenti, considerando ogni forma di remunerazione avente carattere continuativo.
Il fondo corrisponde al totale delle singole indennità maturate a favore dei dipendenti alla data di chiusura del
bilancio, al netto degli acconti erogati, ed è pari a quanto si sarebbe dovuto corrispondere ai dipendenti
nell'ipotesi di cessazione del rapporto di lavoro in tale data.
Imposte sul reddito
Le imposte sono accantonate secondo il principio di competenza; rappresentano pertanto:

gli accantonamenti per imposte liquidate o da liquidare per l'esercizio, determinate secondo le aliquote e
le norme vigenti.
Riconoscimento ricavi
I ricavi per vendite dei prodotti sono riconosciuti al momento del trasferimento della proprietà, che
normalmente si identifica con la consegna o la spedizione dei beni.
I ricavi di natura finanziaria e quelli derivanti da prestazioni di servizi vengono riconosciuti in base alla
competenza temporale.
Attività
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B) Immobilizzazioni
I. Immobilizzazioni immateriali
Totale movimentazione delle Immobilizzazioni Immateriali
(Rif. art. 2427, primo comma, n. 2, C.c.)
Descrizione
Valore
Incrementi
Amm.to
Altri decrementi
Valore
costi
31/12/2013
esercizio
esercizio
d’esercizio
31/12/2014
Impianto e ampliamento
2.615
Concessione rete di
491.327
872
104.872
1.743
28.912
(1)
(1)
2
29.783
1
567.288
teleriscaldamento
Arrotondamento
1
493.943
104.872
569.031
Composizione delle voci costi di impianto e ampliamento
(Rif. art. 2427, primo comma, n. 3, C.c.)
Si indica qui di seguito la composizione delle voci costi di impianto e ampliamento iscritti con il consenso del
Sindaco Unico
Costi di impianto e ampliamento
Descrizione
Valore
Incremento
Decremento
Ammortamento Valore
costi
31/12/2013
esercizio
esercizio
esercizio
Aumento
capitale 2.615
31/12/2014
(872)
1.743
872
1.743
sociale
2.615
II. Immobilizzazioni materiali
Saldo al 31/12/2014
Saldo al 31/12/2013
Variazioni
1.370.936
1.369.648
1.288
Fabbricato/Terreno caldaia e costruzioni leggere
(Rif. art. 2427, primo comma, n. 2, C.c.)
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Descrizione
Importo
Costo storico
323.229
Ammortamenti esercizi precedenti
(14.716)
Gconto quota f.do Terreno per
3.722
ripristino valore
Saldo al 31/12/2013
312.236
Ammortamenti dell'esercizio
(7.219)
Saldo al 31/12/2014
305.016
Nel corso del 2014 la società, che in precedenza ammortizzato il valore del fabbricato comprensivo del
terreno, ha ritenuto opportuno correggere il proprio comportamento non in linea con le attuali previsioni della
nuova versione dell’OIC 16. La società ha dunque proceduto a ripristinare nell’esercizio in corso il valore del
Fondo ammortamento, comprensivo delle quote annuali del terreno, e ad imputare a proventi straordinari
(sopravvenienza attiva) l’effetto derivante dalla correzione, per complessivi € 3.722.
Impianti fotovoltaici e impianto a biomassa
(Rif. art. 2427, primo comma, n. 2, C.c.)
Descrizione
Costo storico
Importo
927.176
Ammortamenti esercizi precedenti
Saldo al 31/12/2013
(124.948)
802.228
Acquisizione dell'esercizio (sostituzioni e implementazioni)
1.993
Ammortamenti dell'esercizio
(49.397)
Saldo al 31/12/2014
754.824
Attrezzature industriali e commerciali
(Rif. art. 2427, primo comma, n. 2, C.c.)
Descrizione
Bilancio al
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Importo
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Costo storico
27.931
Ammortamenti esercizi precedenti
(5.578)
Saldo al 31/12/2013
22.353
Acquisizione dell'esercizio
51.529
Ammortamenti dell'esercizio
(8.010)
Saldo al 31/12/2014
65.872
Altri beni
(Rif. art. 2427, primo comma, n. 2, C.c.)
Descrizione
Costo storico
Importo
1.957
Ammortamenti esercizi precedenti
(1.018)
Saldo al 31/12/2013
939
Ammortamenti dell'esercizio
(331)
Saldo al 31/12/2014
608
Immobilizzazioni in corso e acconti
(Rif. art. 2427, primo comma, n. 2, C.c.)
Descrizione
Saldo al 31/12/2013
Giroconti negativi (riclassificazione)
Saldo al 31/12/2014
Importo
235.616
9.000
244.616
Il conto accoglie prevalentemente i costi sostenuti per l’acquisto di parte del terreno sito in Via Vecchia, i
relativi costi accessori di acquisto, nonché i costi sostenuti per l’ottenimento della necessaria autorizzazione
regionale per la realizzazione, nell’area in discussione, di un impianto di cogenerazione a biomassa.
L’autorizzazione regionale in questione, concessa con D.g.r. Veneto di dicembre 2012, concede 36 mesi per
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l’avvio dei lavori.
In relazione all’Area di Via Vecchia, si rammenta che il Consiglio di Amministrazione nell’assemblea dei soci
del 19.12 u.s., a cui pertanto si rinvia, ha rappresentato le possibili azioni percorribili sia in modo congiunto,
che in modo disgiunto, anche alla luce di un aggiornato business plan per la realizzazione dell’impianto di
cogenerazione.
Per alcune delle ipotesi prospettate nel corso della suddetta riunione, il Consiglio è ancora in attesa di
ottenere formali riscontri di carattere legale/tecnico-amministrativo e/o finanziario.
III. Immobilizzazioni finanziarie
Saldo al 31/12/2014
Saldo al 31/12/2013
Variazioni
667
667
Partecipazioni
Descrizione
31/12/2013
Altre imprese
Incremento
Decremento
31/12/2014
667
667
667
667
Altre imprese
Denominazione
Città o Stato Estero
Capitale
%
Valore
sociale
Polverara BIOGAS
Mirano (VE)
bilancio
66.700
1
667
SRL
Sono iscritte al costo di acquisto
Nel bilancio non sono iscritte immobilizzazioni finanziarie per valore superiori al loro fair value.
C) Attivo circolante
I. Rimanenze
Saldo al 31/12/2014
Saldo al 31/12/2013
Variazioni
8.075
7.648
427
I criteri di valutazione adottati sono invariati rispetto all'esercizio precedente e motivati nella prima parte della
presente Nota integrativa. Trattasi di rimanenze di cippato e di materiale di consumo
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II. Crediti
Saldo al 31/12/2014
Saldo al 31/12/2013
Variazioni
207.499
280.168
(72.669)
Il saldo è così suddiviso secondo le scadenze (articolo 2427, primo comma, n. 6, C.c.).
Descrizione
Entro
Oltre
Oltre
Totale
12 mesi
12 mesi
5 anni
Di cui relativi a
operazioni con
obbligo di
retrocessionie a
termine
Verso clienti
100.028
100.028
Per crediti tributari
57.080
57.080
Verso altri
50.315
Arrotondamento
77
50.392
(1)
(1)
207.422
77
207.499
I crediti v/altri sono relativi ai crediti per il conseguimento dei certificati bianchi, o titoli di efficienza energetica
(TEE), che sono titoli che attestano l’effettuazione di interventi di risparmio energetico da parte delle imprese
obbligate, ovvero da imprese non obbligate normativamente ma autorizzate dall’Autorità per l’energia.
Il sistema dei certificati bianchi è stato introdotto dall’art. 2. VIII^ comma, del D.Lgs. n. 79/1999 e
regolamentato
dal
D.M.
20
luglio
2004.
Con la Direttiva n. 32/2006 la Commissione europea ha esplicitamente indicato i certificati bianchi come uno
degli strumenti che gli Stati membri possono utilizzare per conseguire l’obiettivo di contenere i consumi
energetici del 9% al 2016.
I certificati bianchi sono attributi alle imprese solo dopo che l’Autorità per l’energia ha certificato l’effettivo
risparmio energetico ottenuto per effetto dell’intervento sottoposto al suo esame.
La vostra società ha ottenuto la certificazione da parte del GSE di risparmi energetici per n. 260 TEE per il
periodo 2014
I crediti tributari di maggior rilievo sono relativi ad un credito IVA, già parzialmente richiesto a rimborso, per €
20.973 e a crediti d’imposta per incentivi sul teleriscaldamento per 36.054
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L'adeguamento del valore nominale dei crediti al valore di presunto realizzo è stato ottenuto mediante
apposito fondo svalutazione crediti che ha subito, nel corso dell'esercizio, le seguenti movimentazioni:
Descrizione
F.do svalutazione
F.do svalutazione ex art. 106
ex art. 2426
D.P.R. 917/1986
Totale
Codice civile
Saldo al 31/12/2013
3.084
3.084
Utilizzo nell'esercizio
3.084
3.084
Accantonamento esercizio
503
503
Saldo al 31/12/2014
503
503
La ripartizione dei crediti al 31/12/2014 secondo area geografica è riportata nella tabella seguente (articolo
2427, primo comma, n. 6, C.c.).
Crediti per Area Geografica
V / clienti
V / altri
Totale
Italia
100.028
50.392
150.420
Totale
100.028
50.392
150.420
IV. Disponibilità liquide
Saldo al 31/12/2014
Saldo al 31/12/2013
Variazioni
37.231
58.310
(21.079)
Descrizione
Depositi bancari e postali
Denaro e altri valori in cassa
31/12/2014
31/12/2013
37.101
58.207
130
103
37.231
58.310
Il saldo rappresenta le disponibilità liquide e l'esistenza di numerario e di valori alla data di chiusura
dell'esercizio.
D) Ratei e risconti
Bilancio al
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Saldo al 31/12/2014
Saldo al 31/12/2013
Variazioni
42.606
52.908
(10.302)
Misurano proventi e oneri la cui competenza è anticipata o posticipata rispetto alla manifestazione numeraria
e/o documentale; essi prescindono dalla data di pagamento o riscossione dei relativi proventi e oneri,
comuni a due o più esercizi e ripartibili in ragione del tempo.
Trattasi principalmente di risconti su canoni anticipati leasing
Passività
A) Patrimonio netto
(Rif. art. 2427, primo comma, nn. 4, 7 e 7-bis, C.c.)
Saldo al 31/12/2014
Saldo al 31/12/2013
Variazioni
1.424.157
1.415.243
8.914
Descrizione
Capitale
31/12/2013
Incrementi
Decrementi
1.400.000
31/12/2014
1.400.000
Riserva da sovraprezzo azioni.
Riserve di rivalutazione
Riserva legale
7.545
68
7.613
6.327
1.302
7.629
Riserve statutarie
Riserva azioni proprie in portafoglio
Altre riserve
Riserva straordinaria o facoltativa
Riserva per acquisto azioni proprie
Riserva da deroghe ex art. 2423 Cod. Civ
Riserva azioni (quote) della società
controllante
Riserva non distribuibile da rivalutazione delle
partecipazioni
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Versamenti in conto aumento di capitale
Versamenti in conto futuro aumento di
capitale
Versamenti in conto capitale
Versamenti a copertura perdite
Riserva da riduzione capitale sociale
Riserva avanzo di fusione
Riserva per utili su cambi
Varie altre riserve
Fondo contributi in conto capitale (art 55 T.U.)
Fondi riserve in sospensione di imposta
Riserve da conferimenti agevolati (legge n.
576/1975)
Fondi di accantonamento delle plusvalenze di
cui all'art. 2 legge n.168/1992
Riserva fondi previdenziali integrativi ex d.lgs
n. 124/1993
Riserva non distribuibile ex art. 2426
Riserva per conversione EURO
Riserve da Condono
Conto personalizzabile
Conto personalizzabile
Conto personalizzabile
Differenza da arrotontamento all’unità di Euro
Altre ...
Arrotondamento
Utili (perdite) portati a nuovo
Utili (perdite) dell'esercizio
Totale
Bilancio al
31/12/2014
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1.371
8.915
1.371
8.915
1.415.243
10.285
1.371
1.424.157
Pagina 21
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Nella tabella che segue si dettagliano i movimenti nel patrimonio netto
Descrizione
Capitale
31/12/2013 Distribuzio
Altre
ne dei
destinazi
dividendi
oni
Incrementi Decrem Riclas 31/12/2014
enti
sifich
e
1.400.000
1.400.000
Riserva da sovraprezzo azioni
Riserve di rivalutazione
Riserva legale
7.545
68
7.613
6.327
1.302
7.629
Riserve statutarie
Riserva azioni proprie in portafoglio
Altre riserve
Riserva straordinaria
Riserva per acquisto azioni proprie
Riserva da deroghe ex art. 2423
Cod. Civ
Riserva azioni (quote) della società
controllante
Riserva non distribuibile da
rivalutazione delle partecipazioni
Versamenti in conto aumento di
capitale
Versamenti in conto futuro aumento
di capitale
Versamenti in conto capitale
Versamenti conto copertura perdite
Riserva da riduzione capitale sociale
Riserva avanzo di fusione
Riserva per utili su cambi
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Varie altre riserve
Riserva da apporti di terzi a patrimoni
destinati
Patrimonio netto originario degli
specifici affari
Utili (perdite) portati a nuovo
Utili (perdite) dell'esercizio
1.371
7.544
1.415.243
7.544
8.915
Utili (perdita) d'esercizio di terzi
Totale
1.370
1.424.157
Il capitale sociale è così composto (articolo 2427, primo comma, nn. 17 e 18, C.c.).
Azioni/Quote
Numero
Valore nominale in Euro
Quote
1400000
Totale
1.400.000
1
Le poste del patrimonio netto sono così distinte secondo l’origine, la possibilità di utilizzazione, la
distribuibilità e l’avvenuta utilizzazione nei tre esercizi precedenti
Natura / Descrizione
Capitale
Importo
Possibilità
Quota
Utilizzazioni eff. Nei
Utilizzazioni eff.
utilizzo (*)
disponibile
3 es. prec. Per
Nei 3 es. prec.
copert. Perdite
Per altre ragioni
1.400.000 B
Riserva legale
7.613 B
Altre riserve
7.629 A, B, C
5.886
Utili (perdite) portati a nuovo
Totale
1.415.242
Quota non distribuibile
1.407.613
Residua quota distribuibile
7.629
5.886
5.886
(*) A: per aumento di capitale; B: per copertura perdite; C:per distribuzione ai soci
C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato
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(Rif. art. 2427, primo comma, n. 4, C.c.)
Saldo al 31/12/2014
Saldo al 31/12/2013
Variazioni
1.126
2.338
(1.212)
La variazione è così costituita.
Variazioni
31/12/2013
TFR, movimenti del periodo
Incrementi
2.338
1.224
Decrementi
31/12/2014
2.338
1.126
Il fondo accantonato rappresenta l'effettivo debito della società al 31/12/2014 verso i dipendenti in forza a
tale data, al netto degli anticipi corrisposti.
Il fondo accantonato rappresenta l'effettivo debito maturato verso i dipendenti in conformità di legge e dei
contratti di lavoro vigenti, considerando ogni forma di remunerazione avente carattere continuativo.
D) Debiti
(Rif. art. 2427, primo comma, n. 4, C.c.)
Saldo al 31/12/2014
Saldo al 31/12/2013
Variazioni
805.172
844.452
(39.280)
I debiti sono valutati al loro valore nominale e la scadenza degli stessi è così suddivisa (articolo 2427, primo
comma, n. 6, C.c.).
Descrizione
Debiti verso banche
Debiti verso altri finanziatori
Entro
Oltre
Oltre
12 mesi
12 mesi
5 anni
34.961
513.660
Totale
471.965
548.621
2.213
2.213
242.364
242.364
Debiti tributari
2.687
2.687
Debiti verso istituti di previdenza
2.957
2.957
Altri debiti
6.329
6.329
Debiti verso fornitori
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ID: 124112434
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Arrotondamento
1
291.512
1
513.660
805.172
Il debito v/banche esprime i residuo debito per i mutui accesi per la realizzazione degli impianti fotovoltaici. Il
debito v/altri finanziatori è relativo al debito per lo stipendio del dipendente pagato i primi giorni di gennaio; I
"Debiti verso fornitori" sono iscritti al netto degli sconti commerciali; gli sconti cassa sono invece rilevati al
momento del pagamento. Il valore nominale di tali debiti è stato rettificato, in occasione di resi o abbuoni
(rettifiche di fatturazione), nella misura corrispondente all'ammontare definito con la controparte.
La voce “debiti Tributari” accoglie debiti per ritenute d’acconto che sono state regolarmente pagate alla
scadenza; la voce “altri debiti” accoglie i compensi per emolumenti amministratori per € 5.521, € 808 per
ferie non godute del dipendente in forza
Non esistono variazioni significative nella consistenza della voce "Debiti tributari".
La ripartizione dei Debiti al 31/12/2014 secondo area geografica è riportata nella tabella seguente (articolo
2427, primo comma, n. 6, C.c.).
Debiti per Area Geografica
V / fornitori
V / Altri
Totale
Italia
242.364
6.329
248.693
Totale
242.364
6.329
248.693
E) Ratei e risconti
Saldo al 31/12/2014
Saldo al 31/12/2013
Variazioni
5.590
1.259
4.331
Rappresentano le partite di collegamento dell'esercizio conteggiate col criterio della competenza temporale.
Conti d'ordine
Valore residuo dei beni acquistati in leasing
Conto economico
A) Valore della produzione
Saldo al 31/12/2014
Bilancio al
31/12/2014
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Saldo al 31/12/2013
Variazioni
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323.486
361.027
Descrizione
31/12/2014
Ricavi vendite e prestazioni
(37.541)
31/12/2013
323.482
Variazioni
344.875
(21.393)
11.152
(11.152)
4
5.000
(4.996)
323.486
361.027
(37.541)
Incrementi immobilizzazioni per lavori interni
Altri ricavi e proventi
Ricavi per categoria di attività
(Rif. art. 2427, primo comma, n. 10, C.c.)
Categoria
31/12/2014
Prestazioni di servizi inerenti
31/12/2013
Variazioni
323.486
349.875
(26.389)
323.486
349.875
(26.389)
all’attività
La ripartizione dei ricavi per categoria di attività non è significativa.
Ricavi per area geografica
(Rif. art. 2427, primo comma, n. 10, C.c.)
La ripartizione dei ricavi per aree geografiche non è significativa.
C) Proventi e oneri finanziari
Saldo al 31/12/2014
Saldo al 31/12/2013
Variazioni
(36.690)
(37.503)
813
Descrizione
Proventi diversi dai precedenti
(Interessi e altri oneri finanziari)
31/12/2014
31/12/2013
Variazioni
300
76
224
(36.990)
(37.579)
589
(36.690)
(37.503)
813
Imposte sul reddito d'esercizio
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VERDENERGIA E.S.C.O. SRL
Saldo al 31/12/2014
Saldo al 31/12/2013
Variazioni
3.532
3.523
9
Saldo al 31/12/2014
Saldo al 31/12/2013
Variazioni
Imposte correnti:
3.532
3.523
9
IRAP
3.532
3.523
9
3.532
3.523
9
Imposte
Sono state iscritte le imposte di competenza dell’esercizio.
Operazioni di locazione finanziaria (leasing)
La società ha in essere n. 3 contratti di locazione finanziaria per i principali dei quali, ai sensi dell’articolo
2427, primo comma, n. 22, C.c. si forniscono le seguenti informazioni:
1. Contratto di leasing n. 268431 del 01/11/2009 FINECO SPA
durata del contratto di leasing mesi 180
bene utilizzato Impianto Fotovoltaico
costo del bene in Euro 81.972
Maxicanone pagato il 01/11/2009 pari a Euro 16.394;
2. Contratto di leasing n. 268433 del 01/11/2009 FINECO SPA
durata del contratto di leasing mesi 180
bene utilizzato Impianto Fotovoltaico
costo del bene in Euro 91.080
Maxicanone pagato il 01/11/2009 pari a Euro 18.216;
3. Contratto di leasing n. 268434 del 01/11/2009 FINECO SPA
durata del contratto di leasing mesi 180
bene utilizzato Impianto Fotovoltaico
costo del bene in Euro 72.864
Maxicanone pagato il 01/11/2009 pari a Euro 14.573;
Conformemente alle indicazioni fornite dal documento OIC 1 - I
SOCIETARIO SULLA REDAZIONE DEL BILANCIO D'ESERCIZIO,
Bilancio al
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PRINCIPALI EFFETTI DELLA RIFORMA DEL DIRITTO
nella tabella seguente sono fornite le informazioni sugli
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effetti che si sarebbero prodotti sul Patrimonio Netto e sul Conto Economico rilevando le operazioni di
locazione finanziaria con il metodo finanziario rispetto al criterio cosiddetto patrimoniale dell'addebito al
Conto Economico dei canoni corrisposti.
ATTIVITA’
A) Contratti in corso
a1) Valore beni in leasing alla fine dell’esercizio precedente:
di cui valore lordo
di cui fondo ammortamento
245.916
51.233
di cui rettifiche
di cui riprese di valore
Totale
0
194684
a2) beni acquistati nell’esercizio
a3) beni riscattati nell’esercizio
a4) quote d’ammortamento di competenza dell'esercizio
12.296
a5) rettifiche
0
a6) riprese di valore su beni
0
a7) Valore beni in leasing al termine dell’esercizio in corso:
di cui valore lordo
245916
di cui fondo ammortamento
63.528
di cui rettifiche
0
di cui riprese di valore
0
Totale
a8) storno dei risconti attivi su operazioni di leasing finanziario
182388
32.254
B) Beni riscattati
b1) differenza di valore dei beni riscattati, determinato secondo la metodologia finanziaria,
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VERDENERGIA E.S.C.O. SRL
rispetto al loro valore netto contabile alla fine dell'esercizio
C) PASSIVITA’
c1) debiti impliciti alla fine dell’esercizio precedente:
di cui nell’esercizio successivo
di cui scadenti tra 1 e 5 anni
9.843
48.033
di cui scadenti oltre 5 anni
103.914
Totale
161.790
c2) debiti impliciti sorti nell’esercizio
c3) riduzioni per rimborso delle quote capitale
9.843
c4) riduzioni per riscatti nel corso dell’esercizio
c5) debiti impliciti alla fine dell’esercizio:
di cui nell’esercizio successivo
10.641
di cui scadenti tra 1 e 5 anni
51.932
di cui scadenti oltre 5 anni
89.374
Totale
151.947
c6) storno dei ratei su canoni di leasing finanziario
D) effetto complessivo lordo a fine esercizio (A+B-C)
E) effetto netto fiscale
F) effetto sul patrimonio netto a fine esercizio
(1.813)
(569)
(1.244)
CONTO ECONOMICO
Storno canoni su operazioni di leasing finanziario (*)
25.232
Rilevazione quote ammortamento su contratti in essere
12.296
Rilevazione quote ammortamento su beni riscattati
Rilevazione onere finanziario su operazioni di leasing
12.321
Rettifiche / riprese su beni leasing
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Effetto sul risultato ante imposte
614
Rilevazione effetto fiscale
193
Effetto sul risultato dell'esercizio
421
Informazioni sugli strumenti finanziari emessi dalla società
(Rif. art. 2427, primo comma, n. 19, C.c.)
La società non ha emesso strumenti finanziari.
Informazioni relative alle operazioni realizzate con parti correlate
(Rif. art. 2427, primo comma, n. 22-bis, C.c.)
La società ha realizzato operazioni con parti correlate concluse a valori normali di mercato.
Informazioni relative agli accordi non risultanti dallo stato patrimoniale
(Rif. art. 2427, primo comma, n. 22-ter, C.c.)
La società non ha in essere accordi non risultanti dallo Stato Patrimoniale.
Informazioni relative ai compensi spettanti al revisore legale
(Rif. art. 2427, primo comma, n. 16-bis, C.c.)
Ai sensi di legge si evidenziano i corrispettivi di competenza dell’esercizio per i servizi resi dal revisore legale
dalla società di revisione legale e da entità appartenenti alla sua rete:

corrispettivi spettanti per la revisione legale dei conti annuali: Euro 10.000
Rendiconto finanziario
Come previsto dal Principio Contabile OIC n. 10, di seguito sono rappresentate le informazioni di natura
finanziaria
Descrizione
esercizio
Esercizi
31/12/2014
31/12/201
3
A. Flusso finanziario della gestione reddituale
Utile (perdita) dell'esercizio
8.915
1.371
Imposte sul reddito
3.532
3.523
36.690
37.503
Interessi passivi (interessi attivi)
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(Dividendi)
Plusvalenze da alienazioni incluse nella voce A5
Plusvalenze da alienazioni i cui ricavi non sono iscrivibili al n. 5
7.860
Minusvalenze da alienazioni incluse nella voce B14
Minusvalenze da alienazioni
Totale (plusvalenze) / minusvalenze derivanti da cessione
(7.860)
relative a:
di cui certificati bianchi
(7.860)
1. Utile (perdita) dell’esercizio prima delle imposte sul
reddito,
interessi,
dividendi
e
plus/minusvalenze
41.277
42.397
1.224
1.242
94.740
93.185
95.964
94.427
(427)
2.512
77.089
(53.291)
866
149.724
10.302
(8.173)
4.331
1.259
(9.066)
(51.977)
da
cessione
Rettifiche per elementi non monetari che non hanno
avuto contropartita
Accantonamenti ai fondi
Ammortamenti delle immobilizzazioni
Svalutazioni per perdite durevoli di valore
Altre rettifiche per elementi non monetari
2. Flusso finanziario prima delle variazioni del ccn
Variazioni del capitale circolante netto
Decremento/(incremento) delle rimanenze
Decremento/(incremento) dei crediti vs clienti
Incremento/(decremento) dei debiti verso fornitori
Decremento/(incremento) ratei e risconti attivi
Incremento/(decremento) ratei e risconti passivi
Altre variazioni del capitale circolante netto
Bilancio al
31/12/2014
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11/01/2016
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3. Flusso finanziario dopo le variazioni del ccn
83.095
40.054
(36.690)
(37.503)
(4.980)
(2.065)
(2.436)
(2)
(44.106)
(39.570)
176.230
137.308
Immobilizzazioni materiali
(58.384)
(86.658)
(Investimenti)
(66.244)
(86.658)
Immobilizzazioni immateriali
(104.871)
(47.909)
(Investimenti)
(104.872)
(47.909)
1
(47.909)
(163.255)
(134.567)
Altre rettifiche
Interessi incassati/(pagati)
(Imposte sul reddito pagate)
Dividendi incassati
(Utilizzo dei fondi)
4. Flusso finanziario dopo le altre rettifiche
FLUSSO FINANZIARIO DELLA GESTIONE REDDITUALE (A)
B. Flussi finanziari derivanti dall'attività di investimento
Prezzo di realizzo disinvestimenti
Prezzo di realizzo disinvestimenti
Immobilizzazioni finanziarie
(Investimenti)
Prezzo di realizzo disinvestimenti
Immobilizzazioni finanziarie non immobilizzate
(Investimenti)
Prezzo di realizzo disinvestimenti
Acquisizione o cessione di società controllate o di rami
d’azienda al netto delle disponibilità liquide
FLUSSO FINANZIARIO DELL'ATTIVITA' DI INVESTIMENTO
(B)
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C. Flussi finanziari derivanti dall'attività di finanziamento
Mezzi di terzi
Incremento (decremento) debiti a breve verso banche
(151)
828
851
237
(34.754)
(33.634)
(34.054)
(32.570)
(21.079)
(29.829)
Disponibilità liquide iniziali
58.310
88.139
Disponibilità liquide finali
37.231
58.310
(21.079)
(29.826)
Altri finanziamenti (debiti dipendenti dicembre)
Rimborso finanziamenti
Mezzi propri
Aumento di capitale a pagamento
Cessione (acquisto) di azioni proprie
Dividendi (e acconti su dividendi) pagati
FLUSSO FINANZIARIO DELL'ATTIVITA' DI FINANZIAMENTO
(C)
INCREMENTO
(DECREMENTO)
DELLE
DISPONIBILITA'
LIQUIDE (A+-B+-C)
INCREMENTO
(DECREMENTO)
DELLE
DISPONIBILITA'
LIQUIDE
Il presente bilancio, composto da Stato patrimoniale, Conto economico e Nota integrativa, rappresenta in
modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria nonché il risultato economico dell'esercizio e
corrisponde alle risultanze delle scritture contabili.
p. il Consiglio di amministrazione
Il Presidente
Dott.ssa Keti Carraro
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31/12/2014
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