Le imposte pagate dagli stranieri 2011

Studi e ricerche
sull’economia
dell’immigrazione
L’Irpef pagata dagli stranieri
nelle regioni italiane
Anno 2011 per l’anno di imposta 2010
Avvertenze metodologiche
p. 2
I principali risultati dello studio
p. 3
Tabelle riassuntive
I contribuenti nati all’estero cha pagano l’imposta netta
Imposta netta pagata dai nati all’estero
Contribuenti che pagano l’imposta netta sui contribuenti totali
Contribuenti e imposta netta per le prime 20 nazionalità dei contribuenti nati all’estero
p.
p.
p.
p.
4
5
6
7
Novembre 2012
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Fondazione Leone Moressa, Via Torre Belfredo 81/e - 30171 Mestre (VE)
Tel. 041 610734 Fax 041 984501 CF: 90103390275
Sito: www.fondazioneleonemoressa.org
Mail: [email protected]
1
Avvertenze metodologiche

I contribuenti di cui si fa menzione in questo studio sono soggetti nati all’estero. Nelle
dichiarazioni dei redditi non viene indicata la cittadinanza, ma solo lo stato di nascita del
contribuente (rilevato dal codice fiscale). Per semplicità in questo studio tali soggetti prendono
l’accezione di stranieri, anche se tra essi non si esclude l’esistenza di cittadini italiani nati
all’estero.

In questo studio quando si parla di imposte pagate si fa riferimento all’imposta netta, ossia al
gettito Irpef. I dati partono dalle dichiarazioni dei redditi del 2011 per l’anno di imposta 2010
forniti dal Ministero delle Finanze.
I principali risultati dello studio
Numero di contribuenti nati all’estero che pagano
l’imposta netta
Contribuenti
Var % 2009/2010
-1,0%
% di contribuenti nati all’estero che pagano
l’imposta netta / totale dei contribuenti che pagano
l’imposta netta
6,8%
Ammontare dell’imposta netta pagata dai nati
all’estero
Imposta netta
(Irpef)
2.096.310
6,2 miliardi di €
Var % 2009/2010
+4,3%
% dell’ammontare di imposta netta pagata dai nati
all’estero / totale dell’ammontare dell’imposta netta
pagata
4,1%
Imposta netta media pagata da ciascun contribuente nato all’estero
2.956 €
% di contribuenti nati all’estero che pagano l’imposta netta / totale dei
contribuenti stranieri
63,9%
Elaborazioni Fondazione Leone Moressa su dati Ministero delle Finanze

In Italia i contribuenti nati all’estero che nel 2010 hanno pagato l’Irpef (ossia hanno avuto un
imposta netta positiva) sono stati oltre 2 milioni di soggetti, con una diminuzione del -1%
rispetto al 2009. La maggior parte di essi sono concentrati in Lombardia (21,1%), in Veneto
(11,9%) e in Emilia Romagna (11,1%). Se si analizza invece il peso degli stranieri che hanno
pagato l’imposta netta rispetto al totale dei contribuenti che hanno pagato l’Irpef, si nota come
Trentino Alto Adige e Friuli Venezia Giulia siano le due regioni che mostrano la maggiore
incidenza: in entrambe le aree su 10 soggetti che pagano le imposte sui redditi, 1 è straniera.
Subito dopo si trovano regioni quali il Veneto (8,9%), l’Emilia Romagna (8,6%) e la Liguria
(8,3%). Più si scende verso Sud, minore è l’incidenza dei contribuenti stranieri.

Dal 2009 al 2010 l’imposta netta complessivamente pagata dai nati all’estero pagano è
aumentata del 4,3% arrivando a toccare un ammontare di quasi 6,2 miliardi di €, contribuendo
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2
al gettito Irpef per il 4,1% del totale pagato in Italia. A livello regionale, la Lombardia è quella
che concentra il maggior valore assoluto di imposte pagate dagli stranieri: oltre 1,6 miliardi di €,
seguito dal Lazio (746 milioni) e dal Veneto (644 milioni). Se a livello nazionale gli stranieri
contribuiscono per il 4,1% del gettito complessivo Irpef, in Friuli Venezia Giulia e in Trentino
Alto Adige la percentuale arriva, rispettivamente, al 7,2% e al 6,4%. Anche in questo caso nelle
aree meridionali tale peso diminuisce.

Se si rapporta l’ammontare complessivo dell’imposta netta rispetto al numero di contribuenti
che sono tenuti a pagarla, si perviene a determinare l’imposta netta media. I nati all’estero
hanno pagato nel 2010 mediamente una cifra di 2.956 € per contribuente, contro i 4.974 € dei
contribuenti nati in Italia, cioè 2mila € in meno. Gli stranieri che vivono in Lombardia e nel Lazio
esborsano la cifra maggiore: si tratta, rispettivamente, di 3.739 € e 3.544 €.

Un indicatore interessante da analizzare è il confronto tra italiani e stranieri rispetto al rapporto
tra il numero di contribuenti che pagano l’imposta netta e il numero di contribuenti totali che
fanno la dichiarazione dei redditi. Questo indicatore permette di capire quanti contribuenti
pagano effettivamente l’Irpef e quanti invece ne sono esentati a causa delle diverse e molteplici
detrazioni. Per quanto riguarda i contribuenti nati all’estero la percentuale di coloro che pagano
l’Irpef è del 61,8%, contro il 75,5% degli italiani. Questo significa che gli stranieri beneficiano,
più degli italiani, di detrazioni fiscali a causa principalmente del basso importo dei redditi stessi.

Per quel che riguarda la provenienza dei contribuenti, i rumeni sono i primi sia in termini di
numero di soggetti che pagano l’imposta netta, sia per l’ammontare della stessa: in particolare il
18% di tutti i contribuenti nati all’estero proviene dalla Romania e tali soggetti contribuiscono al
10,3% di tutto l’Irpef pagata dagli stranieri. I secondi in termini di provenienza sono gli
albanesi, seguiti dai marocchini. Ma in quanto ad ammontare degli importi, svizzeri, francesi e
tedeschi seguono in ordine i rumeni. Questo perché i contribuenti nati in questi paesi pagano a
testa un’imposta netta nettamente superiore rispetto agli stranieri di altre provenienze: se per
queste tre nazionalità si esborsano oltre 4.000 € all’anno, per i rumeni si tratta appena di 1.700
€, per gli albanesi 1.810 € e per i marocchini 1.540 €.
“Stranieri per lo Stato, ma italiani per il Fisco. Gli stranieri che vivono e lavorano in Italia sono tenuti a
pagare le tasse” affermano i ricercatori della Fondazione Leone Moressa “ ma il loro importo differisce da
quanto pagato dagli italiani: i bassi livelli di reddito, quasi esclusivamente da lavoro dipendente,
comportano un esborso per gli stranieri di poco meno di 3mila euro all’anno. Valori che aumentano nelle
aree del Nord dove la presenza e la penetrazione degli stranieri nel mercato del lavoro è più radicata. E’
chiaro che se il sistema riuscisse ad eliminare le sacche di illegalità che colpiscono il lavoro sommerso
straniero, grazie anche alla sanatoria in corso, l’apporto degli immigrati alla finanza pubblica sarebbe
certamente maggiore, contribuendo ad un’integrazione che passa anche per il pagamento delle tasse ”.
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I contribuenti nati all’estero che pagano l’imposta netta
Regioni ordinate per numero di contribuenti che pagano l’imposta netta
Lombardia
Veneto
Emilia Romagna
Lazio
Piemonte
Toscana
Friuli Venezia Giulia
Liguria
Trentino Alto Adige
Campania
Sicilia
Marche
Puglia
Abruzzo
Umbria
Calabria
Sardegna
Basilicata
Molise
Valle d'Aosta
Italia
Numero di
contribuenti
nati all'estero
che pagano
l'imposta netta
Distribuzione
%
Var %
2009/2010
441.285
248.722
233.374
210.653
169.874
155.344
81.020
79.992
74.786
68.194
65.049
64.730
49.183
48.702
37.069
26.414
20.447
7.773
7.073
6.398
2.096.310
21,1%
11,9%
11,1%
10,0%
8,1%
7,4%
3,9%
3,8%
3,6%
3,3%
3,1%
3,1%
2,3%
2,3%
1,8%
1,3%
1,0%
0,4%
0,3%
0,3%
100,0%
-0,1%
-1,9%
-1,9%
0,7%
-1,0%
0,4%
-2,6%
-0,2%
-3,8%
0,9%
-1,3%
-1,6%
-6,0%
-0,7%
-1,1%
-3,5%
1,0%
-5,3%
0,5%
2,4%
-1,0%
Contribuenti nati
all'estero che
pagano l'imposta
netta / contribuenti
totali che pagano
l'imposta netta (in
%)
7,7%
8,9%
8,6%
7,3%
6,5%
7,2%
10,8%
8,3%
11,9%
3,3%
3,4%
7,5%
2,9%
7,5%
7,5%
3,5%
2,7%
3,1%
5,0%
7,9%
6,8%
Elaborazioni Fondazione Leone Moressa su dati Ministero delle Finanze
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Imposta netta pagata dai nati all’estero
Regioni ordinate per l’ammontare dell’imposta netta
Lombardia
Lazio
Veneto
Emilia Romagna
Piemonte
Toscana
Friuli Venezia Giulia
Liguria
Trentino Alto Adige
Campania
Sicilia
Marche
Puglia
Abruzzo
Umbria
Sardegna
Calabria
Molise
Basilicata
Valle d'Aosta
Italia
Imposta netta
pagata dai nati
all'estero (in
migliaia di €)
Distribuzione
%
Var %
2009/2010
Imposta netta
pagata dai nati
all'estero /
imposta netta
totale (in %)
1.649.915
746.545
644.397
579.837
499.802
416.252
251.611
212.327
207.107
179.230
163.904
149.353
127.202
123.582
80.920
60.493
53.078
17.319
17.239
16.267
6.196.517
26,6%
12,0%
10,4%
9,4%
8,1%
6,7%
4,1%
3,4%
3,3%
2,9%
2,6%
2,4%
2,1%
2,0%
1,3%
1,0%
0,9%
0,3%
0,3%
0,3%
100,0%
3,8%
4,7%
3,2%
4,6%
3,8%
5,6%
1,7%
4,0%
4,7%
7,2%
4,6%
6,5%
8,3%
5,4%
3,8%
4,4%
3,5%
2,3%
1,6%
5,2%
4,3%
5,0%
4,3%
4,9%
4,3%
4,0%
4,1%
7,2%
4,3%
6,4%
2,1%
2,2%
4,2%
2,0%
4,9%
3,9%
2,0%
2,0%
3,3%
2,0%
4,0%
4,1%
Elaborazioni Fondazione Leone Moressa su dati Ministero delle Finanze
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Contribuenti che pagano l’imposta netta sui contribuenti totali.
Stranieri e italiani a confronto
Regioni ordinate per la % di contribuenti stranieri
Lombardia
Lazio
Friuli Venezia Giulia
Sardegna
Piemonte
Trentino Alto Adige
Toscana
Liguria
Campania
Veneto
Puglia
Valle d'Aosta
Abruzzo
Sicilia
Emilia Romagna
Molise
Marche
Basilicata
Umbria
Calabria
Italia
Imposta netta media
pagata dai nati
all'estero (in €)
Imposta netta
media pagata dai
nati in Italia (in €)
3.739
3.544
3.106
2.959
2.942
2.769
2.680
2.654
2.628
2.591
2.586
2.543
2.538
2.520
2.485
2.449
2.307
2.218
2.183
2.009
2.956
5.943
6.161
4.857
4.048
4.980
5.451
4.875
5.278
4.190
4.892
3.732
5.155
4.010
4.030
5.185
3.755
4.250
3.542
4.399
3.592
4.974
Contribuenti nati Contribuenti nati
all'estero che
in Italia che
pagano l'imposta pagano l'imposta
netta /
netta /
contribuenti nati contribuenti nati
all’estero totali
in Italia totali (in
(in %)
%)
65,7%
82,3%
59,0%
77,3%
68,8%
80,2%
61,4%
70,8%
64,7%
81,1%
61,0%
78,6%
62,1%
79,9%
68,4%
79,8%
54,8%
65,8%
65,9%
79,4%
45,9%
65,9%
71,2%
82,3%
61,8%
70,1%
52,8%
64,2%
63,7%
81,8%
60,0%
63,4%
62,5%
76,1%
51,1%
64,5%
62,6%
78,0%
40,1%
61,4%
61,8%
75,5%
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Contribuenti e imposta netta pagata per le prime 20 nazionalità dei contribuenti
nati all’estero
Romania
Albania
Marocco
Svizzera
Germania
Francia
Cina
Polonia
India
Ucraina
Moldavia
Tunisia
Filippine
Peru
Argentina
Egitto
Iugoslavia
Brasile
Regno Unito
Bangladesh
Primi 20 Paesi
Distribuzione %
dei contribuenti
nati all'estero che
pagano l'imposta
netta
Distribuzione %
dell'imposta netta
pagata dai nati
all'estero
18,0%
7,4%
5,8%
5,2%
4,6%
3,7%
3,2%
2,4%
2,3%
2,1%
2,1%
2,0%
1,9%
1,7%
1,7%
1,6%
1,6%
1,6%
1,5%
1,4%
71,7%
10,3%
4,5%
3,0%
7,9%
6,6%
6,8%
2,2%
1,6%
1,4%
1,0%
1,0%
1,6%
1,1%
1,2%
3,2%
1,6%
2,0%
2,7%
3,3%
0,6%
63,9%
Imposta netta
pagata dai nati
all'estero (in €)
1.700
1.810
1.540
4.440
4.210
5.470
2.010
1.990
1.850
1.420
1.460
2.420
1.790
2.050
5.770
2.950
3.700
5.030
6.810
1.280
Elaborazioni Fondazione Leone Moressa su dati Ministero delle Finanze
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