L`incasso documentario

Incassi Documentari
Documenti contro Pagamento (D/P -CAD)
Documenti contro Accettazione (D/A)
Incasso documentario
L’incasso contro documenti (anche “rimessa documentaria”
o “documentata incasso”) è la forma di pagamento che
prevede il pagamento dell’importo dovuto all’atto del
trasferimento al compratore dei documenti commerciali che
solitamente accompagnano la merce.
In questo modo l’importatore per ricevere i documenti che
gli consentono il ritiro della merce, deve compiere i propri
obblighi contrattuali ovvero:
1. Pagamento (anche conosciuto come D/P)
2. Accettazione della tratta (anche conosciuto come D/A)
Sergio Valentini © 2012
Le parti nell’incasso documentario
• Venditore/ordinante cedente i documenti
(principal)
• Banca trasmittente (remitting bank)
• Banca incaricata dell’incasso (collecting
bank)
• Banca presentatrice (presenting bank)
• Compratore/trassato (drawee)
Istruzioni all’incasso (1)
1. Tutti i documenti devono essere accompagnati dalle istruzioni
d’incasso con l’indicazione che l’incasso vi è soggetto. Le
istruzioni d’incasso devono contenere i dettagli del cedente
(esportatore-principal) e al trassato (importatore-trassato-drawee);
indicazioni circa la banca trasmittente (remitting bank) che può
agire soltanto in base al contenuto di tali istruzioni e alla
banca presentatrice (presenting bank).
2. Devono contenere valuta e importo da incassare; lista dei
documenti acclusi completa di originali e copie presentate;
termini e condizioni per ottenere pagamento o accettazione;
indicazioni di chi si accolla le spese e commissioni bancarie
dell’operazione e in quale misura, metodo e forma di
trasmissione dei fondi al pagamento; comportamento che la
banca presentatrice deve tenere in caso di non pagamento
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Istruzioni all’incasso (2)
•
•
Le banche non possono essere ritenute responsabili per
qualsiasi disguido o ritardo quando le istruzioni di incasso
siano imprecise o incomplete
Quando l’operazione prevede l’emissione di un documento
da parte dell’importatore le istruzioni di incasso devono
contenere anche i dati che devono apparire nel documento
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Fasi dell’Operazione (1)
•compratore e venditore concludono il contratto di compravendita;
• il venditore spedisce la merce al compratore;
•il venditore consegna i documenti alla propria banca con
l'incarico di inviarli alla banca del compratore affinché ne curi
l'incasso (pagamento) oppure l'accettazione;
•la banca del venditore invia i documenti, tramite formulari
appositi, a una propria corrispondente, nel Paese del compratore,
conformemente alle istruzioni ricevute;
•la banca incaricata dell'incasso, nel Paese del compratore, invia i
documenti alla banca del compratore con le istruzioni di
consegnarli allo stesso contro pagamento (D/P), oppure contro
accettazione (D/A), a seconda delle istruzioni ricevute;
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Fasi dell’Operazione (2)
•
la banca presentatrice avvisa il compratore dell'arrivo dei
documenti, invitandolo a presentarsi agli sportelli per il ritiro
degli stessi contro pagamento dell'importo (D/P) o contro
accettazione (D/A);
•
il compratore si presenta alla banca presentatrice e ritira i
documenti, dopo averli pagati o accettati, conformemente alle
istruzioni contenute nella lettera di trasmissione degli stessi;
•
il compratore può così sdoganare e ritirare la merce;
•
la banca presentatrice trasferisce l'importo alla banca
trasmittente, tramite la banca incaricata nel caso di D/P,
mentre nel caso di accettazione (D/A), avvisa dell'avvenuta
accettazione e trattiene presso di sé (se le istruzioni sono in tal
senso) la tratta accettata
•
la banca trasmittente accredita l’importo al venditore
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Incassi Documentari: Cautele
• Rischio Paese (attenzione alla situazione del
Paese del compratore)
• Affidabilità del Cliente (meglio avvalersene solo
con compratori noti e verificati)
• Rivendibilità dei beni (meglio evitare incassi
documentari con beni che non sono facilmente
rivendibili per cautelarsi dal mancato ritiro)
• Vincoli all’ingresso (è necessario accertarsi
preventivamente che i beni possano entrare nel
Paese senza problemi)
Rischi negli incassi documentari (1)
Prima di scegliere queste forme di pagamento occorre valutare
i rischi legati a:
1. MANCATO RITIRO: poiché rimane a carico del compratore
il rischio che il venditore sia insolvente, cioè non si presenti
a ritirare la merce
- In alcuni Paesi è difficile anche prevedere il ritorno della
merce, se non ci si affida ad uno spedizioniere preparato
che accetti il mandato di far ritornare la merce in Italia nel
caso il compratore non si presenti
- In questo caso si procede a immagazzinare (se possibile, con
costi aggiuntivi), oppure si concede sconto al compratore
(passato o nuovo se possibile), vendita all’incanto
- In tutti i casi si perde in misura anche rilevante
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Rischi negli incassi documentari (2)
2. RITIRO DELLA MERCE SENZA PAGAMENTO O
ACCETTAZIONE: In alcuni Paesi non è infrequente che la
merce possa essere sdoganata anche senza la polizza di
carico. Ci si troverà senza il corrispettivo e senza la merce
(in questo caso è utile indicare la banca del compratore
come destinataria della merce)
3. RITIRO DELLA MERCE SENZA DOCUMENTO
RAPPRESENTATIVO (ad es: dietro rilascio di fideiussione
per mancanza polizza di carico)
4. MANCATO PAGAMENTO DELLA TRATTA (in caso di
cambiale o pagherò)
5. Richiesta di ritiro per somma inferiore/scontata
6. Difficoltà a far rientrare la merce non ritirata
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Incassi Documentari: suggerimenti
• Gestione del trasporto con Incoterms 2010®
controllando l’operazione con spedizioniere di
completa fiducia per il controllo della catena di
trasporto
• Eleggere un mandatario nel Paese di destinazione di
supporto a eventuali azioni correttive (con chiaro
mandato che la Banca debba rispettare)
• Definire preventivamente l’accollo delle spese
bancarie (che altrimenti vanno in automatico al
venditore)
• Assoggettare l’incasso alle NUI pubbl. 600 della CCI
(Norme Uniformi di Incasso: per maggiore chiarezza
di gestione)
Incassi Documentari: Tipi
• Contro pagamento a vista (D/P – CAD)
• Contro accettazione con pagamento a
data determinata (D/A)
• Contro accettazione con pagamento a
data determinata (D/A) e contestuale
avallo e/o garanzia autonoma
• Franco di pagamento/regolamento
D/P – D/A
Documenti contro pagamento : L’esportatore incarica
la propria banca di far consegnare i documenti soltanto
previo pagamento dell’importo pattuito
È anche denominato contanti contro documenti (CAD)
Documenti contro accettazione: L’esportatore che
ha concesso alla controparte una dilazione di
pagamento, dà istruzioni alla propria banca di
consegnare i documenti solo alla firma di uno più
effetti
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Documenti contro Garanzie
• Una terza forma è documenti contro garanzia
bancaria (con pagamento differito)
• Con questa forma il compratore assume
l’obbligazione e ritira i documenti, a fronte di
contestuale garanzia rilasciata dalla banca a
favore del venditore (impegnandosi a pagare in
caso il compratore non onorasse l’impegno)
D/P e D/A: flussi
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Documenti contro pagamento
D/P-CAD
1. CONTRATTO
TRASSATO
(compratore/drawee)
VENDITORE
(ordinante/principal)
3. Consegna i
documenti
9. ACCREDITO
2. SPEDISCE LA
MERCE
BANCA
TRASMITTENTE
(remitting bank)
4. Invia i
documenti
8. Trasferisce i fondi
BANCA
INCARICATA
(collecting bank)
7. Paga e
ritira i
documenti
BANCA
PRESENTATRICE
(presenting bank)
5. Invia i documenti per la presentazione al trassato
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6. presenta i
documenti
Documenti contro accettazione
D/A
1. CONTRATTO
VENDITORE
(ordinante)
3. Consegna i
documenti
TRASSATO
(compratore)
2. SPEDISCE LA
MERCE
11. Accredito
BANCA
TRASMITTENTE
(remitting bank)
9. PAGA
4. Invia i
documenti
10.Trasferisce i fondi
BANCA
INCARICATA
(collecting bank)
7. Accetta e
ritira i
documenti
BANCA
PRESENTATRICE
(presenting bank)
8. Comunica Avvenuta Accettazione
5. Invia i documenti per la presentazione al trassato
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6. presenta i
documenti