BRASILE CON L`AMERICA LATINA

INTERSCAMBIO CON IL BRASILE:
PROCEDURE E OPPORTUNITÁ
Stefano Messa
AGENDA
 Breve panoramica economica
 Le infrastrutture logistiche in Brasile
• Infrastrutture aeroportuali e trasporto aereo
• Porti e trasporto marittimo
• Infrastrutture logistiche terrestri
• Piani di sviluppo infrastrutturale
 Documentazione e procedure di esportazione
• Documentazione di spedizione
• Il Siscomex
• Siscarga
• Particolarità doganali
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IL COLOSSO BRASILE
• È uno dei BRIC
• Fa parte del G20
• Si prevede che tra 5 anni sarà la quarta
economia mondiale
• È il mercato più grande dell’America Latina
• È il quinto Paese al mondo per popolazione
• In soli 11 anni il PIL è passato da 644 mld US$
a quasi 2.500 mld US$, con una crescita
media annua del 13%
• Sempre più Paese esportatore, in particolare
verso l’Europa, e maggiore diversificazione
delle esportazioni
• Aumento della domanda interna con la
crescita della ricchezza e l’emergere della
classe media
• Popolazione giovane e istruita
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RISCHIO PAESE
In base alle valutazioni delle principali agenzie di rating, rischio medio-basso con
prospettive di miglioramento nel breve-medio periodo
Elementi favorevoli: crescita attività economica, afflusso di capitali esteri, debito pubblico
sostenibile, riserve valutarie rilevanti
Standard & Poor’s
BBB rischio medio basso
Moody’s
Baa2 rischio medio basso
Fitch
BBB rischio medio basso
SACE
L3 rischio basso
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INTERSCAMBIO COMMERCIALE BRASILE - MONDO
Principali prodotti esportati:
• Materie prime e semilavorati (es.
petrolio, minerali, soia, zucchero,
caffé)
7°
2°
1°
3°
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INTERSCAMBIO COMMERCIALE BRASILE - MONDO
Principali prodotti importati:
• Prodotti finiti (es. prodotti della meccanica,
apparecchiature elettriche ed elettroniche,
automobili e componenti, prodotti chimici)
8°
1°
2°
3°
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Migliaia EUR
INTERSCAMBIO ITALIA-BRASILE: EXPORT
• Nei primi 6 mesi del 2012 rispetto al 2011 le
esportazioni italiane verso il Brasile sono aumentate
del 4,3%, trainate da prodotti manifatturieri e beni di
consumo
Elaborazioni DGF su dati ICE, 2011 all year
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INTERSCAMBIO ITALIA-BRASILE: IMPORT
1,600,000
1,400,000
Migliaia EUR
1,200,000
• Nei primi 6 mesi del 2012 rispetto al 2011 le
importazioni italiane dal Brasile sono diminuite del
10,5%
1,000,000
800,000
600,000
400,000
2010
200,000
2011
0
Elaborazioni DGF su dati ICE, 2011 all year
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PRINCIPALI PRODOTTI SCAMBIATI IT-BR - EXPORT
700.000
600.000
Migliaia EUR
500.000
400.000
300.000
2010
200.000
2011
100.000
0
Elaborazioni DGF su dati ICE, 2011 all year
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PRINCIPALI PRODOTTI SCAMBIATI IT-BR - IMPORT
1.600.000
1.400.000
Migliaia EUR
1.200.000
1.000.000
800.000
600.000
2010
400.000
2011
200.000
0
Elaborazioni DGF su dati ICE, 2011 all year
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I DISTRETTI INDUSTRIALI
Manaus
Salvador
Belo
Horizonte
Vitoria
Sao Paulo
Paranagua
Itajai
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LE ZONE FRANCHE E CON BENEFICI FISCALI
Zona franca in Brasile
• Manaus
Zone con benefici fiscali
• Vitoria
Manaus
• Itajai
Vitoria
Itajai
Possibilità di mantenere le merci importate allo stato estero,
in sospensione di dazi e IVA (come in un magazzino doganale)
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RIO DE JANEIRO: IL FUTURO GIOCA IN CASA!
I Mondiali di Calcio del 2014 e i Giochi Olimpici e Paralimpici del 2016
porteranno grandi opportunità di investimento per le aziende italiane e un
miglioramento delle infrastrutture nella zona di Rio de Janeiro, una delle
principali porte di entrata in Brasile
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MERCOSUL, LA PORTA DEL CONO SUD
Fondato nel 1991
Paesi membri :
•
Argentina
•
Brasile
•
Uruguay
•
Venezuela (dal 2012)
Agevolazioni:
• abolizione dazi doganali tra Paesi membri
Paesi membri
• tariffa unica nei confronti dei paesi terzi
Paesi Associati (Patto Andino)
Paese osservatore
Paese sospeso
Obiettivo: unico mercato comune tra i Paesi
sudamericani
Dazi medi intorno al 13% (10% per prodotti
agricoli, 14% per beni industriali), con punte oltre il
30%
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SVILUPPO INFRASTRUTTURE LOGISTICHE
• Lo sviluppo delle infrastrutture è una delle priorità dell’attuale Governo:
– Sostegno alla politica export-oriented
– Superamento del tradizionale predominio del trasporto su gomma
– Riequilibrio modalità di trasporto a favore di ferrovia e via acqua
– Preparazione ai grandi eventi sportivi del 2014 e 2016
Plano Nacional de Logística e Transportes (PNLT): focus sull’intermodalità
Programa de Aceleração do Crescimento 2011-2014 (PAC 2): investimento di
circa 955 miliardi R$ (360 miliardi EUR) per lo sviluppo delle infrastrutture
Plano Plurianual (PPA) 2012-1015
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INFRASTRUTTURE AEROPORTUALI
E TRASPORTO AEREO
Boa Vista
• Nel 2011 movimentate circa 1.563.000
tonnellate di merce (+14,9% rispetto al 2010);
di queste, 812.000 (il 52%) provenivano o
erano destinate all’estero
Macapá
Pernaíba
Fortaleza
Natal
João Pessoa
• Il principale aeroporto cargo internazionale è
Guarulhos, che da solo movimenta oltre il 40%
del traffico da/per l’estero. Un ulteriore 34% è
gestito nell’aeroporto di Campinas/Viracopos
Recife
Cuiabá
Salvador
• Previsti dal PAC investimenti in 20 aeroporti e
4 air cargo terminal
Brasília
Confin
s
Goiãnia
Opere in corso
Nuove opere
Vitória
Campinas
Curitiba
Santos
Dumont
Guarulhos
PIANI DI SVILUPPO
Galeão
Florianópoli
s
Porto Alegre
• Privilegiata l’area del Sudeste, la più
industrializzata del Paese (60%
dell’investimento totale): sistemazione piste a
Galeão, ampliamento terminal cargo di
Curitiba
• Obiettivo: sostenere la crescita attesa della
movimentazione cargo (e passeggeri)
Fonte: INFRAERO.
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PORTI E TRASPORTO MARITTIMO
• 30 porti marittimi e 10 porti interni
• Nel 2011 movimentati nei porti brasiliani circa 7,9 milioni di TEUs in container, con una crescita del
16% circa rispetto al 2010
• Il porto principale è Santos, che da solo gestisce quasi il 40% dei container in arrivo o in partenza
dai porti brasiliani. Nel 2011 ha movimentato circa 2.986.000 TEUs (+10% rispetto al 2010)
PIANI DI SVILUPPO
Manaus
Itaquí
Suape
Salvador
Vitória
SANTOS
Rio de Janeiro
Paranaguá
São Francisco do Sul
• Nel Plano Nacional de Logística Portuária (PNLP)
pianificati interventi in 35 porti nel corso del prossimo
ventennio
• Interventi prioritari su 15 porti, tra i quali Rio Grande
do Sul, Itajaí, Santos, con dragaggio dei fondali e
ampliamenti dei terminal container
• Investimenti anche per il potenziamento del trasporto
fluviale (in particolare nel bacino del Rio delle
Amazzoni)
Itajaí
Rio Grande
Fonte: Agência Nacional de Transportes Aquaviários.
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INFRASTRUTTURE LOGISTICHE TERRESTRI: STRADE
STRADE
• 1,7 milioni di Km
Boa Vista
• Circa il 58% del trasporto merci
avviene su gomma
Belém
Santarém
Manaus
Fortaleza
Teresina
PIANI DI SVILUPPO:
Porto Velho
Recife
• Investimenti principali per
collegamenti tra poli industriali e
connessione con i porti
Rio
Branco
Salvador
Cuiabá
BRASILIA
Campo
Grande
• Interventi concentrati nell’area del
Sudeste
Belo Horizonte
Vitória
Strade asfaltate
Curitiba
São
Paolo
Strade non asfaltate
Principali interventi
sulla rete viaria
Rio de Janeiro
Florianópolis
Porto
Alegre
Fonte: Agência Nacional de TransportesTerrestres.
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INFRASTRUTTURE LOGISTICHE TERRESTRI: FERROVIE
FERROVIE
• 30.000 Km di ferrovia, ma
velocità media di
trasferimento merci pari a
37 Km/h
• Solo il 25% delle merci
viaggia su ferrovia
PIANI DI SVILUPPO:
• Costruzione di ulteriori
11.800 Km di ferrovia
• Investimento: circa 30
miliardi US$
Fonte: Ministerio de Transportes.
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DOCUMENTAZIONE DI SPEDIZIONE
FATTURA COMMERCIALE:
• in tre esemplari timbrati e firmati in originale
• in inglese o in portoghese
• deve riportare ragione sociale, indirizzo completo, numero telefonico, persona di
riferimento e CNPJ number (=partita IVA) del destinatario
• deve contenere una descrizione del prodotto e la nomenclatura doganale (NCM), in
modo da garantire che sia applicato il dazio corretto
• firma rigorosamente inchiostro blu e timbro
PACKING LIST:
• in tre esemplari timbrati e firmati in originale
• firma rigorosamente inchiostro blu
DOCUMENTO DI TRASPORTO (AWB o BL)
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LA FATTURA COMMERCIALE
Cosa si richiede?
1
In originale, emessa e stampata
dallo Shipper / Seller, su carta
intestata dello Shipper / Seller
Importante
SHIPPER/SELLER CO.
1
00, Address Road
City, Country
Phone Nr.: 000 000 000
La fattura deve SEMPRE
accompagnare la merce e non
può essere semplicemente
apposta all’imballo stesso
COMPANY NAME
COMPANY ADDRESS 1
COMPANY ADDRESS 2
COMPANY ADDRESS 2
CARRIER NAME
2
3
4
Firmata in inchiostro blu dallo
Shipper / Seller
Indirizzo completo dello Shipper e del
Consignee, con indicazione del
CNPJ number
3
SHIPPER NAME
SHIPPER ADDRESS
SHIPPER CITY
TRACKING Nr.
3
CONSIGNEE NAME e CNPJ NUMBER
CONSIGNEE ADDRESS
CONSIGNEE CITY
Da inviare in Brasile nella airline
pouch (Air Freight) o tramite
Consolidation Courier (Ocean
Freight).
2
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PRINCIPALI IMPOSTE
Le principali imposte in Brasile sono:
• ICMS – Imposto sobre a Circulação de Mercatorias e Serviços. È equivalente
alla nostra IVA. L’aliquota varia da stato a stato della Federazione brasiliana, con
oscillazioni dall’8% al 18%
• AFRMM – Adicional de Frete para Renovação da Marinha Mercantil. È
calcolata sul nolo marittimo e l’aliquota è pari al 25%
• PIS – Programa de Integração Social (1,65%) e COFINS – Contribuição para
o Financiamento da Seguridade (7,6%)
• IPI – Imposto sobre Produtos Industrializados. Si applica anche ai beni prodotti in
Brasile. Per i beni importati viene calcolata su valore CIF + dazio. L’aliquota varia da
prodotto a prodotto
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IL SISCOMEX
• Il SISCOMEX – Integrated Foreign Trade
System è lo strumento amministrativo che
integra le attività di registrazione, monitoraggio
e controllo degli scambi con l’estero
• Solo gli importatori e i loro rappresentanti
(broker) formalmente registrati in Brasile hanno
accesso al sistema.
• Per la prima transazione necessario presentare
alla Dogana un set di documenti chiamato
RADAR, che viene analizzato e approvato in
circa 30 giorni. Il RADAR è valido per la singola
entità giuridica (CNPJ) e ha validità di un anno
con rinnovo automatico.
• Nessuna spedizione può avvenire prima
dell’approvazione del RADAR
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PROCESSO DI IMPORTAZIONE:
BENI NON SOGGETTI A LICENZA
Flusso amministrativo
Flusso valutario
GOODS ARE SHIPPED ABROAD
HABILITATION IN SISCOMEX
NCM CLASSIFICATION
FOREIGN BANK SENDS DOCS
ADMINISTRATIVE TREATMENT
BRAZILIAN BANK NOTIFIES IMPORTER OF THE ARRIVAL
OF THE DOCS
CURRRENCY EXCHANGE CONTRACT IN IMPORTS PAID
ON DELIVERY
ACCEPTANCE OF WITHDRAWAL IN LONG TERM
PAYMENT IMPORTS
IMPORT DECLARATION (DI)
BRAZILIAN BANK DELIVERS DOCS TO IMPORTER
CUSTOMS DISPATCH
BRAZILIAN CENTRAL BANK MONITORS THE EXCHANGE
OPERATION THROUGH SISCOMEX/SISBACEN
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PROCESSO DI IMPORTAZIONE:
BENI SOGGETTI A LICENZA
Flusso amministrativo
Flusso valutario
HABILITATION IN SISCOMEX
NCM CLASSIFICATION
GOODS ARE SHIPPED ABROAD
FOREIGN BANK SENDS DOCS
ADMINISTRATIVE TREATMENT
BRAZILIAN BANK NOTIFIES IMPORTER OF THE ARRIVAL
OF THE DOCS
IMPORT LICENSE (LI)
AUTHORIZED AGENCY
SHIPPING
AUTHORIZED
DECISION
When physical
inspection is needed
GRANTED
REQUIRE
MENT
CURRRENCY EXCHANGE CONTRACT IN IMPORTS PAID
ON DELIVERY
ACCEPTANCE OF WITHDRAWAL IN LONG TERM
PAYMENT IMPORTS
DENIED
BRAZILIAN BANK DELIVERS DOCS TO IMPORTER
IMPORT DECLARATION (DI)
CUSTOMS DISPATCH
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BRAZILIAN CENTRAL BANK MONITORS THE EXCHANGE
OPERATION THROUGH SISCOMEX/SISBACEN
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PROCESSO DI IMPORTAZIONE: SDOGANAMENTO PER
BENI SOGGETTI E NON SOGGETTI A LICENZA
LICENSING (WHENEVER REQUIRED)
CONFIRMATION OF CARGO ARRIVAL AND CHARGE TO CURRENT ACCOUNT
REGISTRATION OF IMPORT DECLARATION
ELECTION FOR CUSTOMS INSPECTION
GREEN
YELLOW
RED
GREY
DELIVERY OF
DOCUMENTS
DELIVERY OF
DOCUMENTS
DELIVERY OF
DOCUMENTS
CUSTOMS
INSPECTION
CUSTOMS
INSPECTION
LINKING NIC (CARGO ID NUMBER) TO BL (MERCANT
SYSTEM) AND ICMS DECLARATION
SPECIAL CUSTOMS
CONTROL PROCEDURE
DELIVERY OF GOODS
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I SEMAFORI DEL SISCOMEX
• GREEN CHANNEL: le merci importate sono sdoganate
automaticamente
• YELLOW CHANNEL: vengono verificati i documenti di
accompagnamento e la dichiarazione di importazione per
evidenziare eventuali discrepanze
• RED CHANNEL: oltre al controllo dei documenti viene effettuata
un’ispezione fisica della merce
• GREY CHANNEL: oltre al controllo dei documenti e all’ispezione fisica
della merce viene adottata una procedura di controllo
doganale speciale per identificare eventuali tentativi di frode
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GLOSSARIO
CNPJ
Richiesto nella HAWB e nella HBL come parte integrante delle informazioni
sul destinatario. Il CNPJ è la partita IVA delle aziende (persone guiridiche)
brasiliane, l’acronimo sta per “Cadastro Nacional de Pessoas Juridicas.”
NCM
Richiesto nella HBL, come parte integrante della descrizione delle merci per
ciascuno dei prodotti esportati in Brasile. È la classificazione doganale
utilizzata all’interno del Mercosul, il mercato comune latinoamericano
composto da Argentina, Brasile, Paraguay e Uruguay). L’acronimo sta per
“Nomenclatura Comum do MERCOSUL”).
http://www4.receita.fazenda.gov.br/simulador/
INFRAERO
I principali aeroporti brasiliani sono gestiti dall’azienda statale “Empresa
Brasileira de Infraestrutura Aeroportuária”, in breve INFRAERO.
SISCOMEX
Tutte le procedure per l’entrata dei beni in Brasile sono effettuate attraverso
l’Integrated Foreign Trade System (Sistema Integrado de Comercio Exterior
– SISCOMEX), che mette in comunicazione le agenzie governative con tutti
gli attori coinvolti nelle operazioni di import/export.
SISCARGA
Questo sistema controlla il movimenti di tutte le navi, i container e le merci
che arrivano, transitano o partono dai porti brasiliani. È parte integrante del
sistema doganale brasiliano (SISCOMEX).
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SISCARGA (AMS)
In vigore dal 31 marzo 2008 solo per il trasporto via mare
I dati devono essere comunicati anticipatamente e i documenti in originale devono
pervenire al customs broker almeno 5 giorni prima dell’arrivo della nave
La MBL e la HBL devono obbligatoriamente riportare:
– ragione sociale e indirizzo completo del destinatario
– CNPJ number del destinatario
– categoria merceologica (NCM code)
– spese di trasporto
– peso lordo (espresso in Kg)
– volume (espresso in metri cubi)
Se ritardo o mancata presentazione dei documenti, penalty + spedizione bloccata
→ ritardo nella consegna + spese di sosta
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PROCEDURE DOGANALI
Le esportazioni in DDP non sono consentite in Brasile.
Il customs broker richiede l’eventuale licenza di importazione e fa da tramite tra
cliente e la Dogana per l’espletamento delle procedure doganali.
ATTENZIONE! Occorre verificare SEMPRE che nel porto/aeroporto il
destinatario della merce abbia il proprio customs broker e sia stata aperta la
licenza di importazione:
Guarulho
s
São Paolo
Viracopos
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ATTENZIONE!
• LICENZE DI IMPORTAZIONE: riguardano ormai un numero limitato di prodotti, il cui
elenco è continuamente modificato → verificare SEMPRE con il destinatario se il
prodotto che si vuole esportare è soggetto a licenza
• I documenti devono essere SEMPRE firmati IN ORIGINALE e IN INCHIOSTRO BLU; la
firma digitale non è accettata
• Per alcune categorie merceologiche (es. alimenti, prodotti farmaceutici) sono previste
CERTIFICAZIONI AD HOC → verificare SEMPRE con il destinatario se il prodotto
richiede certificato per l’importazione e la commercializzazione su territorio brasiliano
• Nel caso di spedizioni aeree, è consigliabile controllare sempre il PESO DEI COLLI: la
Dogana brasiliana ha recentemente dimostrato un notevole rigore nel verificare il peso
reale della merce e nell’applicare pesanti sanzioni quando questo si discosti dal peso
dichiarato nei documenti
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PROCEDURE AD HOC
COSMETICI
• L’importatore deve essere registrato presso la National Health
Surveillance Agency (ANVISA)
• "Free Sale Certificate”, che testimonia che il prodotto è
regolarmente commercializzato nel Paese di origine
FARMACI
• Se narcotici o sostanze psicotrope, licenza di importazione e
autorizzazione all’importazione (a cura dell’importatore)
• Se farmaci veterinari, registrazione come “Importer of Agriculture
Products”, permesso di importazione e richiesta di ispezione (a
cura dell’importatore)
CALZATURE, INDUMENTI E ARTICOLI IN PELLE
• Se in pelle di specie animali protette dalla Convenzione di
Washington, certificato CITES e licenza di importazione del
Ministero dell’Ambiente (IBAMA)
• In caso negativo, Dichiarazione di Washington
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TRATTAMENTO IMBALLI IN LEGNO
In base agli standard ISPM15 della FAO:
– Obbligo di trattamento degli imballi in legno con le metodologie previste
dalla FAO (Heat Treatment – HT - o fumigazione con Bromuro di Metile,
MB)
– Gli imballi trattati devono essere marchiati IPPC/FAO
– Il Brasile richiede inoltre il certificato fitosanitario che attesti l’avvenuto
trattamento
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GRAZIE PER
L'ATTENZIONE
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