Bil_ue2015.pps - MEM Informatica Srl

TuttoBilancio
LA NUOVA PRATICA
TELEMATICA PER IL
DEPOSITO DEL
BILANCIO UE
Il Deposito del Bilancio UE e
Il file in formato xbrl
MEM Informatica Srl - Nuoro
@ MEM Informatica Srl, via Dessanay 27, 08100 Nuoro (Nu) – Tel. 0784 262099 – Fax 0784 262107
Sito web: http://www.meminformatica.it – E-mail: [email protected]
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Dal 3 marzo 2015 decorre l'obbligo di deposito della nota integrativa in formato XBRL
secondo la nuova tassonomia.
Le società di capitali che redigono i bilanci d'esercizio secondo i principi contabili
nazionali dovranno produrre tutto il bilancio (stato patrimoniale, conto economico, nota
integrativa) in un unico file nel formato elettronico elaborabile XBRL.
Tale obbligo riguarda i bilanci:
relativi all'esercizio chiuso il 31.12.2014 o successivamente e approvati
a partire dal giorno 3 marzo 2015
Il file così prodotto, dovrà essere conforme alla nuova Tassonomia ver. 2014-11-17, come
da Comunicato del Ministero dello Sviluppo Economico pubblicato sulla Gazzetta Ufficiale
n. 294 del 19 dicembre 2014 in applicazione dell'articolo 5, comma 6, del D.P.C.M. 10
dicembre 2008.
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Per il deposito, la pratica di bilancio dovrà contenere:

il prospetto contabile, costituito da stato patrimoniale e conto economico, codificato
esclusivamente in formato XBRL sulla base della vigente tassonomia;

la nota integrativa in formato XBRL sulla base della vigente tassonomia;

tutti gli altri documenti che accompagnano il bilancio, ad esempio la Relazione sulla
Gestione, la Relazione del Collegio sindacale, il giudizio del revisore contabile ed il
Verbale di approvazione dell’Assemblea, saranno allegati alla pratica in formato
PDF/A.
Il file XBRL non può essere mai omesso, tranne i casi di esonero espressamente previsti
dalla normativa.
Nei casi di deposito bilancio, ad esempio il bilancio finale di liquidazione, i rendiconti ai
sensi dell'art. 2487 c.c., nonché le situazioni economico-patrimoniali allegate ai progetti
di fusione e scissione, non è richiesta la presentazione in formato XBRL.
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Il prospetto contabile in formato PDF/A dovrà essere allegato alla pratica di deposito in
aggiunta al file in formato XBRL solo nell'ipotesi in cui la vigente tassonomia non sia
giudicata compatibile, per la particolare situazione aziendale, con i principi di chiarezza,
correttezza e verità di cui all’art. 2423 C.C.; in questo caso è necessario indicare le
motivazioni del doppio deposito inserendo apposita dichiarazione in calce alla nota
integrativa.
Tutti i file devono essere firmati digitalmente.
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Applicativi interessati
B.POINT SP
PdC BLINDATO
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Teseo
BASILEA 2
Applicativi correlati
Office
DIKE
Acrobat
Telemaco
Firma digitale
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L’accesso a TB, per gli utenti
che operano con B.Point in
ambiente LINUX (prodotto
integrato), avviene dalla
scelta:
Consulenza ==> 51 Area
Bilancio ==> 1 Bilancio
Impresa ed Enti
Compilare gli appositi campi,
richiamando
l’anagrafica
desiderata,
spuntando
l’apposito campo Aggiorna dati
da schedario clienti B.Point nel
caso in cui si desideri
aggiornare le informazioni
anagrafiche della società in
trattamento.
Gli utenti WIN accedono utilizzando l’apposita icona presente sul Desktop.
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Ecco come si presenta la videata operativa
di
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La sequenza logica delle operazioni da fare è
dettata dalle icone che, per un lavoro ottimale,
dovranno essere eseguite in sequenza, dall’alto
verso il basso, affinché si possa arrivare alla
compilazione della pratica ed alla sua spedizione
tramite gli appositi software ministeriali.
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Al primo accesso, richiamando e/o importando
per la prima volta l’anagrafica di una società, il
programma
richiede
delle
informazioni
necessarie per creare l’archivio dell’azienda in
trattamento.
Le informazioni così inserite potranno essere
modificate anche in un secondo momento nel
caso in cui se ne abbia la necessità.
E’ opportuno prestare particolare
attenzione ai dati che si andranno ad
inserire in questa fase.
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Al primo accesso, nel momento in cui si
richiama per la prima volta l’azienda,
procedere con:
Non associare l’azienda ad un Gruppo
Questa scelta permetterà di svincolare la
gestione e rendere autonoma l’anagrafica da
qualsiasi legame.
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Successivamente …
Definire un nuovo Piano dei Conti
Questa scelta permetterà di gestire per ogni
azienda un PdC autonomo con le eventuali
personalizzazioni legate alla azienda in
trattamento.
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La definizione del PdC prevede la
compilazione dell’apposito campo così
come mostrato nell’immagine,
#.##.###
in questo modo verrà definita la struttura dei
sottoconti usati in contabilità:
1.83.001
Classe => #
Mastro ==> ##
Sottoconto ===> ###
Attribuire una descrizione appropriata per identificare il PdC personalizzato per l’azienda
in trattamento.
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Inserite
le
informazioni
richieste, confermare la
videata
seguente
e/o
modificare i dati proposti a
seconda delle esigenze e/o
situazioni.
Inserire il codice del PdC
usato in contabilità.
Se usato il
PdC 1
inserire
01
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Conclusa
la
configurazione
il
programma
richiede
l’apertura
dell’esercizio relativo al deposito della
pratica.
Inserire la Descrizione appropriata
lasciando a N il campo Definitivo.
Inserire il Tipo di Bilancio facendo in
modo che la Tassonomia sia quella
approvata per il periodo in trattamento.
I dati così inseriti, potranno essere
manutenuti tramite l’apposita scelta
Periodi
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Per importare le informazioni contabili
sul programma TB e procedere quindi
alla creazione del fascicolo di bilancio,
procedere nel seguente modo:
dalla scelta:
(anche per utenti WIN)
11 / 5 / 3 / 12 / 2 Bil x TuttoBilancio
… inserire le info richieste, avendo cura di
usare il tasto F7 sul campo Dati Nota
Integrativa, mettendo a N il campo Importi
ICAD
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Al termine della procedura il programma
genera due file:
imMEMINF e anagra.
Il primo contiene le informazioni
contabili che andranno a formare il
bilancio; il secondo contiene le
informazioni
anagrafiche
che
andranno a formare le intestazioni dei
documenti.
I due file così creati, dovranno essere
salvati nella cartella
COGEBIL
preventivamente creata sul Posto di
Lavoro dell’utente.
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Accedendo alla scelta
Situazione Contabile
ed utilizzando l’apposito tasto
Import Automatico
…
vengono
richieste
le
informazioni di importazione.
Selezionare dalla cartella di
origine
COGEBIL
il
file
precedentemente
creato
e
compilare le apposite scelte così
come mostrato nell’immagine,
avendo cura di barrare sempre la
casella:
Importa Raccordo con schema
WK03
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La situazione così importata, si presenta come un semplice foglio di calcolo nel quale
l’operatore, volendo, può apportare tutte le modifiche e/o integrazioni desiderate.
Il tasto QUADRATURA permette di verificare la quadratura del bilancio
importato
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Se si presenta la scritta verde
Stato Raccordo Completo
l’utente non deve procedere a
collegamento.
nessun
Il Raccordo PdC-Schema serve per verificare se durante l’anno sono stati creati
nuovi sottoconti ed eventualmente collegarli allo schema se gli stessi non sono stati
collegati tramite le procedure interne alla contabilità.
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La Riclassificazione avviene in automatico
cliccando sull’apposito tasto:
Aggiorna da … PDC
La Gestione Bilancio Ricl. serve per riclassificare la Situazione Contabile alle voci
dello schema WKI del bilancio UE secondo gli schemi adottati dalla Osra.
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L’accesso alla scelta Tabelle é necessaria
affinché vengano popolati i prospetti per la N.I.
Tutti i dati contenuti nelle Tabelle possono essere modificati/integrati dall’utente.
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La creazione dei Documenti è l’ultimo atto
prima della creazione del fascicolo di ilancio.
Dalla scelta Documenti sarà possibile
procedere
alla
creazione
dei
documenti da allegare alla pratica di
deposito.
Da questa stessa scelta la procedura
creerà il bilancio e la N.I. in formato
xbrl.
L’eventuale
modifica
e/o
personalizzazione dei modelli base
forniti da WKI, potrà essere fatta dalla
cartella Modelli.
PROCEDERE CON CAUTELA
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