Consuntivo Finanziario

BCA 2g – L.I.L.T.
Bilancio Consolidato Enti
(Consuntivo)
Panoramica Gestioni
BCA - Finalità
Attraverso BCA, nel suo impiego a pieno regime, la LILT consoliderà i
seguenti prospetti contabili:
• Preventivo Finanziario, composto da :
‒ Tabella Dimostrativa del risultato di amm.ne presunto.
‒ Bilancio di previsione per competenza, residui presunti e cassa.
•
Rendiconto Finanziario, composto da :
‒ Rendiconto Finanziario Decisionale.
‒ Situazione Amministrativa.
•
Conto Economico e Situazione Patrimoniale, composto da :
‒ Conto Economico.
‒ Situazione Patrimoniale.
BCA è in grado di raccogliere dati di bilancio annuali e di periodo
(semestrali, trimestrali) in base alle politiche dell’ente.
GESINF S.r.l.
LILT – piano di progetto
Il Piano di progetto attuale prevede :
1. Completato : la redazione del preventivo finanziario 2016.
2. Entro febbraio 2016 l’inserimento del consuntivo finanziario ed
economico patrimoniale 2015. Non è richiesta la compilazione
del preventivo finanziario 2015.
3. Entro settembre 2016 il preventivo finanziario 2017.
4. Entro febbraio 2017 il consuntivo finanziario ed economico
patrimoniale 2016.
Nella sessione formativa odierna sarà affrontato solo l’argomento
relativo al consuntivo finanziario ed economico patrimoniale.
GESINF S.r.l.
Consuntivo Finanziario
Il Consuntivo Finanziario comporta l’inserimento, per ciascun capitolo
del piano dei conti integrato, dei seguenti valori :
• Residui Iniziali e loro eventuali variazioni.
• Consuntivo operazioni. In riferimento a:
‒ Impegni/Accertamenti dell’anno
‒ Pagato a competenza
‒ Pagato a residui
Le gestioni interessante sono pertanto due. Per tali gestioni valgono
le stesse considerazioni/gli stessi strumenti già applicati al Preventivo
Finanziario (dettaglio, Intercompany, accettazione/rifiuto, etc.).
Il consuntivo, per scelta espressa, non è in relazione al preventivo
sotto il profilo della disponibilità (sfondamenti).
GESINF S.r.l.
Residui Iniziali
I Residui Iniziali, da non confondere con i Residui Presunti, sono gli
effettivi residui (attivi e passivi) rilevati alla chiusura dell’esercizio
precedente e «portati» nell’esercizio corrente. Sono necessari per la
redazione del consuntivo. La loro determinazione necessita quindi
della chiusura dell’esercizio precedente (Gennaio/Febbraio).
Dei Residui Iniziali occorre registrare :
• Il loro ammontare al 1/1, cioè i Residui Iniziali propriamente detti.
• Le eventuali variazioni intervenute nell’anno, come
riaccertamento dei residui (rideterminazione crediti/debiti).
La somma algebrica (incrementale) determina i residui presenti al
termine dell’esercizio.
Come per il preventivo, è prevista la negoziazione delle poste
intercompany, sia per i residui iniziali che per le loro variazioni.
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Consuntivo
Il consuntivo comporta l’indicazione dei seguenti valori :
• Impegnato (uscite) o Accertato (entrate)
• Ordinativi (incassi e pagamenti) su operazioni di competenza
(accertamenti e impegni).
• Ordinativi (incassi e pagamenti) su residui (attivi e passivi).
Come per il preventivo, è prevista la negoziazione delle poste
intercompany, sia per i residui iniziali che per le loro variazioni.
Gli importi indicati non vengono controllati e/o verificati con il
preventivo finanziario (assente per il 2015).
La somma algebrica (incrementale) determina valori totali
dell’esercizio. Occorre fare attenzione alle date utilizzate nel dettaglio
dei capitoli.
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Situazione amministrativa
La situazione amministrativa è un riepilogo finale, che tiene conto di :
• Cassa Iniziale (da inserire nell’apposita maschera)
• Riscossioni e Pagamenti (calcolati dal sistema)
• Residui finali attivi e passivi (calcolati dal sistema)
Per determinare l’Avanzo/Disavanzo di Amministrazione al termine
dell’esercizio.
Per l’avanzo così ottenuto deve essere indicata :
• La quota vincolata per specifiche spese (con descrizione della
destinazione)
• La quota utilizzata nell’esercizio successivo (con descrizione dei
capitoli di destinazione.
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Economico Patrimoniale
La gestione è basata su un Piano dei Conti economico e patrimoniale,
distinto dal piano dei capitoli. Comprende separatamente anche i
conti d’ordine.
Distintamente per conti economici, conti patrimoniali e conti d’ordine,
viene rilevato il Saldo per ciascun conto, come somma algebrica
(incrementale), dove :
• L’importo positivo indica il saldo in dare.
• L’imposto negativo indica il saldo in avere.
Come per le altre gestioni, è prevista la negoziazione delle poste
intercompany.
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Economico Patrimoniale
Il Piano dei Conti integrato è stato limitato come segue :
•
•
•
Per i conti patrimoniali, fino al livello 6 (su 8)
Per i conti economici, fino al livello 5 (su 7)
Per i conti d’ordine, fino al livello 5 (su 7)
Una specifica funzione consente di ottenere il saldo algebrico dei
conti per categoria (patrimoniali, economici, conti d’ordine) così da
consentire la verifica di quadratura tra dare e avere.
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Presa in carico del bilancio
Per la LILT il bilancio della sezione viene reso definitivo
dopo la presa d’atto dello stesso da parte della sede
centrale.
La stessa funzione di «Sottoponi consuntivo» vale per i
Residui Iniziali, Consuntivo ed Economico Patrimoniale.
Fasi di invio e presa in carico del consuntivo
In preparazione
(svincolato)
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Inviato
(Sottoposto)
(bloccato)
Preso in carico
(Approvato)
(bloccato)
Esercizi e data
Le registrazioni del consuntivo hanno tutte la data dell’esercizio
stesso. Per l’esercizio 2015, alla Login di accesso, occorre indicare :
Esercizio = 2015
Data = <tra il 1/1/2015 e il 31/12/2015>
Per i Residui Iniziali si consiglia di indicare la data del 1/1;
Per tutte le altre registrazioni di consuntivo, comprese le variazioni ai
residui iniziali, si consiglia di indicare la data effettiva di rilevazione,
ovvero la data di fine semestre al quale la somma inserita si riferisce.
Esempio :
Variazioni ai residui intervenute nel primo semestre : 30/06/2015.
Variazioni ai residui intervenute nel secondo semestre : 31/12/2015.
Si tenga conto che l’annuale è la somma dei due periodi.
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Esercizio Precedenti
Per il Preventivo, il Consuntivo Finanziario e il Consuntivo
Economico-Patrimoniale, è possibile l’indicazione dei valori
dell’esercizio precedente.
Tali valori vengono imputati nelle rispettive griglie, tramite
la funzione Anni Precedenti ed intervengono
eventualmente nei report prodotti (sentire LILT per
maggiori indicazioni).
A differenza delle altre imputazioni, le registrazioni di Anni
Precedenti, di tipo Intercompany (I), non richiedono la
sezione corrispondente e non necessitano di negoziazione,
sono applicati al momento dell’inserimento.
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Disponibilità del programma
• Il portale comprendente tutte le funzionalità per
il consuntivo sarà reso disponibile al termine
delle sessioni di formazione, come
aggiornamento automatico.
• I requisiti e l’indirizzo di accesso, come pure le
credenziali (username e password) non
subiranno cambiamenti rispetto a quanto già
indicato per la redazione del preventivo.
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