Le operazioni di raccolta fondi

Albez edutainment production
Le operazioni di raccolta
Classe V ITC
In questo modulo:
• Le caratteristiche dei depositi a risparmio
• Le caratteristiche dei conti correnti di corrispondenza
• I servizi collegati ai conti correnti
Giuseppe Albezzano
ITC Boselli Varazze
2
I depositi bancari
Nei depositi bancari la banca riceve dai clienti somme di denaro che dovrà restituire maggiorate
degli interessi.
Si classificano in:
Secondo la modalità di attuazione del rapporto:
Depositi semplici
Depositi a risparmio
Depositi in c/c
Secondo la durata del rapporto:
Depositi rimborsabili a vista (liberi)
Depositi rimborsabili con preavviso
Depositi a scadenza fissa
Giuseppe Albezzano
ITC Boselli Varazze
3
I depositi bancari
Si classificano in:
Secondo i contratti posti in essere:
Depositi a risparmio libero
D
e
p
o
s
i
t
i
a
r
i
s
p
a
r
m
i
o
v
i
n
c
o
l
a
Depositi a risparmio vincolato a scadenza fissa
t
o
a
s
c
a
d
e
n
z
a
i
n
d
e
t
e
r
m
i
n
a
t
a
Certificati di deposito
Programmi di risparmio personalizzato
Giuseppe Albezzano
ITC Boselli Varazze
C
o
n
t
i
c
o
r
r
e
n
t
i
4
Natura giuridica dei depositi bancari
Il deposito bancario è un contratto:
Unilaterale
,
p
e
r
c
h
é
f
a
s
o
r
g
e
R
r
e
e
o
a
l
b
e
b
l
i
g
a
z
i
o
n
i
s
o
l
o
a
c
a
r
i
c
o
d
e
l
l
a
b
a
n
c
a
,
in quanto si perfeziona all’atto
Oneroso, perché di norma la banca d
depositante
La banca acquista la proprietà della somma di denaro e s
Giuseppe Albezzano
5
specie monetaria; pertanto non vi è obbligo di custodia m
ITC Boselli Varazze
Terminologia tecnica
Consistenza: importo che in un dato momento risulta a credito del depositante
Consistenza media: somma delle consistenze giornaliere divisa per il numero dei giorni compresi
nel periodo considerato
Mo
v imentazione: fa riferimento al numero e soprattutto all’entità delle operazioni di versamento e
di prelevamento eseguite in un certo arco di tempo
Giacenza media: periodo medio di permanenza presso la banca delle somme depositate
Velocità di circolazione: numero di volte in cui un conto di deposito si rinnova interamente in un
certo periodo di tempo
Giuseppe Albezzano
ITC Boselli Varazze
6
Le obbligazioni bancarie
La disciplina dettata dalla Banca d’Italia sulla raccolta in titoli da parte delle banche ha stabilito
quanto segue:
per obbligazioni si intendono i titoli di credito con le caratteristiche indicate dal codice civile,
emessi per la raccolta del risparmio a medio e lungo termine;
per emissioni obbligazionarie con caratteristiche di mercato si intendono le emissioni che
hanno i requisiti per ottenere diffusioni tra il pubblico (quotazioni in mercati regolamentati o
importo totale di almeno1 50 milioni di euro);
per prestiti subordinati si intendono le passività il cui contratto prevede che, in caso di
liquidazione dell’ente emittente, il debito possa essere rimborsato solo dopo che sono stati
soddisfatti tutti gli altri creditori non egualmente subordinati.
Giuseppe Albezzano
ITC Boselli Varazze
7
I conti correnti di corrispondenza
Caratteristiche:
Sono alimentati da operazioni della più varia natura
Possibilità di utilizzare a vista le somme disponibili, senza limitazioni di tempo per i clienti
Possibilità di effettuare sconfinamenti temporanei per valuta. Inoltre, se la banca accorda al cliente
un fido di un certo ammontare, è possibile che il conto presenti non solo scoperti per valuta, ma anche
scoperti in linea capitale.
Sotto il profilo giuridico il contratto di c/c di corrispondenza è un rapporto “atipico” che si differenzia dal
c/c ordinario regolato dall’art.1 823 del c.c. in quanto il saldo derivante dalla compensazione tra crediti
e debiti non è inesigibile fino alla scadenza del conto, ma può essere richiesto in pagamento in
qualsiasi momento.
Il contratto di c/c è riconducibile alla disciplina del mandato, in cui una parte si obbliga a compiere uno
o più atti giuridici per conto dell’atra.
Giuseppe Albezzano
ITC Boselli Varazze
8
I conti correnti di corrispondenza
Classificazione:
A. Conti di corrispondenza passivi per la banca: i saldi in linea capitale sono a favore del cliente.
B. Conti correnti per elasticità di cassa: il c/c presenta un frequente alternarsi di saldi.
C. Conti correnti di corrispondenza attivi per la banca: il cliente ottiene un vero e proprio
finanziamento a scadenza generalmente indeterminata.
Mentre i c/c passivi rappresentano operazioni di raccolta fondi, i c/c attivi e i c/c per elasticità di cassa
rientrano tra le operazioni di impiego.
Giuseppe Albezzano
ITC Boselli Varazze
9
I conti correnti di corrispondenza
Terminologia
Saldo contabile: è quello che risulta in un dato momento in base a tutte le operazioni che sono state
registrate a debito e a credito del correntista.
Saldo liquido: è quello che risulta, nello stesso momento, considerando soltanto le operazioni
maturate, cioè escludendo quelle il cui giorno di valuta è futuro.
Saldo disponibile: è quello che risulta, nello stesso momento, dalle sole operazioni di cui la banca
conosce effettivamente l’esito, vale a dire togliendo dal saldo contabile gli importi di cui non ha ancora
effettuato la verifica o l’incasso e del cui buon fine la dipendenza accreditante non ha ancora avuto
conoscenza.
Giuseppe Albezzano
ITC Boselli Varazze
10
I conti correnti di corrispondenza
Terminologia
Partite postergate: sono quelle che hanno valuta posteriore alla chiusura del c/c. Esse si registrano
normalmente nel conto ma non si riportano nel riassunto scalare poiché debbono essere rinviate a
quello del periodo successivo.
Partite antergate: sono quelle che hanno valuta anteriore alla riapertura del c/c. Esse si registrano
normalmente nel conto e , per quanto riguarda il riassunto scalare, richiedono un trattamento
computistico che compensi la loro omissione nel periodo precedente nel quale avrebbero dovuto
essere inserite.
Giuseppe Albezzano
ITC Boselli Varazze
11
I conti correnti di corrispondenza
Terminologia
Commissione sul massimo scoperto: è una commissione a favore della banca, di importo compreso
tra lo 0,1 25% e lo 0,75%, calcolata sul massimo saldo Dare desunto dallo scalare interessi. Questi i
criteri di applicazione da parte delle banche:
criterio di applicazione assoluto: si calcola sul massimo saldo Dare del periodo;
criterio di applicazione relativo: si calcola sul massimo saldo Dare del periodo
purchè faccia parte di una sequenza debitoria ininterrotta di durata superiore a1 0
giorni;
criterio di applicazione misto: la commissione si calcola sul massimo saldo Dare
del periodo, purchè nello stesso periodo ci sia stata una sequenza debitoria
ininterrotta di durata superiore a1 0 giorni.
Giuseppe Albezzano
ITC Boselli Varazze
12
Riassumendo…
Depositi bancari, prestiti obbligazionari, conti correnti sono le principali operazioni di raccolta fondi.
Nei depositi bancari la banca riceve dai clienti somme di denaro che dovrà restituire maggiorate
degli interessi.
Le banche possono emettere prestiti obbligazionari al fine di raccogliere fondi a medio/lungo termine
I conto correnti di corrispondenza permettono ai clienti di utilizzare sia la moneta cartacea sia quella
elettronica e sono movimentati da svariate operazioni e servizi.
Sono conti correnti a tassi non reciproci tenuti con il metodo scalare procedimento amburghese.
Periodicamente la banca invia a ogni correntista l’estratto conto e il riassunto scalare e liquida gli
interessi e le altre competenze.
La periodicità del conteggio e della capitalizzazione degli interessi devono essere uguali per gli interessi
debitori e creditori (di solito tale periodicità è trimestrale).
Giuseppe Albezzano
ITC Boselli Varazze
13
Riassumendo…
I depositi bancari si
classificano in
Secondo le modalità di
attuazione del rapporto
Depositi semplici
Depositi a risparmio
Depositi in c/c
Giuseppe Albezzano
ITC Boselli Varazze
14
Riassumendo…
I depositi bancari si
classificano in
Secondo la durata del rapporto
Depositi rimborsabili a vista
Depositi rimborsabili con preavviso
Depositi a scadenza fissa
Giuseppe Albezzano
ITC Boselli Varazze
15
Riassumendo…
I depositi bancari si classificano in
Secondo i contratti
Depositi a risparmio libero
Depositi a risparmio vincolato
a scadenza fissa
Certificati di deposito
Pronti contro termine
Depositi a risparmio vincolato
a scadenza indeterminata
Programmi di risparmio personalizzato
Conti correnti
Giuseppe Albezzano
ITC Boselli Varazze
16
I serv izi collegati ai conti correnti
Servizio di investimento in strumenti finanziari
Servizio di tesoreria e riscossione tributi
Servizio di incasso
Servizio di pagamenti periodici
Cassette di sicurezza
Carte di credito e carte di debito
Corporate banking interbancario
Giuseppe Albezzano
ITC Boselli Varazze
17
?
FINE
Giuseppe Albezzano
ITC Boselli Varazze
18
Bibliografia
Astolfi, Barale & Ricci “Entriamo in azienda 3 Imprese bancarie
e aziende di erogazione” Tomo 2
Edizioni Tramontana Milano 2005
Giuseppe Albezzano
ITC Boselli Varazze
19