Presentazione di PowerPoint

Il Sistema Intrastat
Intr@Web OnLine e OffLine
Genova, 18 marzo 2008
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Normativa Intrastat
La normativa inerente il sistema intrastat è disponibile sul
sito www.agenziadogane.gov.it nel settore
Intrastat/Riferimenti Normativi
Decreto 20 dicembre 2006: Elenchi riepilogativi delle
cessioni e degli acquisti intracomunitari, ai sensi del
decreto di recepimento dei regolamenti (CE) n. 638/2004 e
n. 1982/2004
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Periodicità degli Elenchi
CESSIONI:
- mensili: cessioni intracomunitarie > 250.000,00 €;
- trimestrali: cessioni intracomunitarie > 40.000,00 €;
- annuali: restanti soggetti
ACQUISTI:
- mensili: acquisti intracomunitari > 180.000,00 €;
- annuali: restanti soggetti.
La presentazione trimestrale è facoltativa per i soggetti
con cadenza annuale.
Decreto 20 Dicembre 2006 - G.U. n. 302 del 30 Dicembre 2006
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Periodicità degli Elenchi
Cambio nel corso dell’anno
Qualora nel corso dell’anno si supera la soglia per la
periodicità di presentazione superiore a quella in corso si
deve cambiare periodicità dal mese/trimestre successivo al
trimestre nel quale si è superata la soglia.
Sul sito www.agenziadogane.gov.it settore Intrastat è presente
l’assistenza on line “Cambio della periodicità di presentazione degli
elenchi Intra in corso d’anno (dal 2007)”.
Decreto 20 Dicembre 2006 - G.U. n. 302 del 30 Dicembre 2006
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Modalità di presentazione
 CARTA: utilizzando gli appositi moduli (su www.agenziadogane.
gov.it settore Intrastat/Modulistica)
 FLOPPY DISK: utilizzando propri software o il software fornito
dall’Agenzia delle Dogane su www.agenziadogane.gov.it settore Intrastat/
Software nel rispetto dei tracciati record contenuti nell’allegato VIII del
decreto 27 ottobre 2000
 EDI: invio telematico delle dichiarazioni Intra attraverso internet con le
modalità previste nella normativa sull’EDI su www.agenziadogane.gov.it
settore EDI-servizio telematico doganale.
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Scadenza di presentazione
 Elenchi mensili: entro il 20 del mese successivo a quello di
riferimento (es. mensile di gennaio 2007 entro il 20 febbraio 2007 - eccezione del
mese di luglio per il quale la scadenza è entro il 6 settembre)
 Elenchi Trimestrali: entro la fine del mese successivo al
trimestre di riferimento (es. I trimestre 2007 entro il 30 aprile 2007)
 Elenchi annuali: entro la fine di gennaio dell’anno
successivo a quello di riferimento (es. annuale 2007 entro il 31 gennaio
2008)
Su www.agenziadogane.gov.it settore Calendario Contribuente sono riportate
le date di scadenza.
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Scadenza di presentazione - 2
La scadenza di presentazione degli elenchi riepilogativi
delle cessioni e degli acquisti intracomunitari di beni è
prorogata di 5 giorni per coloro che presentano le
dichiarazioni Intra utilizzando l’EDI (Electronic Data
Interchange).
Es. mensile di gennaio 2007 entro il 26 febbraio 2007
Calcolo: 20 febbraio scadenza effettiva + 5 giorni proroga per invio telematico
= 25 febbraio essendo domenica slitta al primo giorno lavorativo successivo
quindi 26 febbraio
Decreto 20 Dicembre 2006 - G.U. n. 302 del 30 Dicembre 2006
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Modalità di compilazione
 Elenchi mensili: Sono tenuti alla compilazione dei dati
fiscali e statistici. Per particolari operazioni commerciali possono
essere tenuti alla compilazione dei soli dati fiscali o dei soli dati
statistici.
 Elenchi Trimestrali: Sono tenuti alla compilazione dei
dati fiscali.
 Elenchi annuali: Sono tenuti alla compilazione dei dati
fiscali.
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Compilazione - Dati fiscali
Intra 1-bis colonne:
1.
2.
3.
4.
5.
Numero progressivo riga;
Codice ISO dello Stato
membro dell’acquirente;
Codice identificativo
dell’acquirente;
Valore in euro della
cessione;
Natura della transazione
letterale (solo nel caso di
operazioni triangolari).
Intra 2-bis colonne:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
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Numero progressivo riga;
Codice ISO dello Stato
membro del fornitore;
Codice identificativo del
fornitore;
Valore in euro dell’acquisto;
Valore dell’acquisto nella
valuta del fornitore (solo se
il fornitore non è nell’euro
zona).
Natura della transazione
letterale (solo nel caso di
operazioni triangolari).
Compilazione - Dati statistici
Intra 1-bis colonne:
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
Natura della transazione;
Codice NC della merce;
Peso in Kg al netto degli
imballaggi se non richiesta
l’unità supplementare;
Quantità nell’unità di misura
supplementare (es. paia);
Valore statistico in euro;
Condizioni di consegna;
Modalità di trasporto;
Codice
ISO
Paese
di
destinazione;
Provincia di origine o di
spedizione.
Intra 2-bis colonne:
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
10
Natura della transazione;
Codice NC della merce;
Peso in Kg al netto degli
imballaggi se non richiesta
l’unità supplementare;
Quantità nell’unità di misura
supplementare (es. litri);
Valore statistico in euro;
Condizioni di consegna;
Modalità di trasporto;
Codice ISO del Paese di
provenienza;
Codice ISO del Paese di
origine;
Provincia di destinazione.
Compilazione - Soglie Statistiche
Sono tenuti alla menzione del valore statistico, delle condizioni di
consegna e del modo di trasporto i soggetti mensili che:
CESSIONI: valore annuo delle spedizioni > 20.000.000,00 €;
ACQUISTI: valore annuo degli arrivi > 20.000.000,00 €.
NB: L’indicazione del valore statistico rimane obbligatoria nel caso di
operazioni di perfezionamento.
Decreto 20 Dicembre 2006 - G.U. n. 302 del 30 Dicembre 2006
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Compilazione - Riepilogo
Periodicità
Riepilogo
Intra-1 bis colonne
Intra 2-bis colonne
ai soli fini fiscali
da 1 a 5*
da 1 a 6**
ai soli fini statistici
1 e da 5 a 13***
1 e da 6 a 15***
ai fini fiscali e
statistici
tutte****
tutte****
trimestrale
ai fini fiscali
da 1 a 5*
annuale
ai fini fiscali
da 1 a 5*
mensile
da 1 a 6**
* La colonna 5 “natura della transazione” deve essere compilata se il soggetto ha effettuato operazioni
triangolari.
** La colonna 6 “natura della transazione” deve essere compilata se il soggetto ha effettuato operazioni
triangolari.
*** Le colonne relative alle condizioni di consegna ed alle modalità di trasporto devono essere compilate
solo dagli operatori con un volume di operazioni superiore a 20 milioni di euro.
**** Le colonne relative al valore statistico, alle condizioni di consegna ed alle modalità di trasporto
devono essere compilate solo dagli operatori con un volume di operazioni superiore a 20 milioni di
euro.
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I Paesi dell’Unione Europea
* San Marino non è un paese UE nonostante ciò esistono accordi per quanto
riguarda gli scambi di merci con l’Italia
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Controllo Partite Iva Comunitarie
E’ possibile controllare la validità di una partita iva comunitaria
verificando che il codice è formalmente valido ed attribuito ad un
soggetto passivo d’imposta.
Si può accedere al servizio fornito dall’Agenzia delle Entrate
direttamente dal sito www.agenziadogane.gov.it settore Controllo On
Line Partite Iva Comunitarie.
Si può accedere al servizio fornito dall’Unione Europea direttamente
dal sito http://ec.europa.eu/taxation_customs/dds/it/ settore VIES.
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Variazioni a periodi precedenti
Vanno effettuate compilando i modelli Intra 1-ter o
Intra 2-ter (sezione 2):
 le variazioni negli importi intervenuti successivamente alla
presentazione degli elenchi
 gli errori e le omissioni sostanziali
Vanno effettuate con una comunicazione scritta alla
dogana:
 le correzioni di errori formali (utilizzo di codici non validi
dal punto di vista formale)
 le variazioni dei dati statistici non inclusi nel modello ter
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Modalità di rettifica - 1
In caso di rettifica dei seguenti dati:
 partita iva partner;
 nomenclatura combinata;
 natura della transazione.
si compilano due righe di sezione 2:
 la prima, con segno “-”, annulla l’operazione da rettificare;
 la seconda, con segno “+”, reca i dati corretti.
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Modalità di rettifica - 2
In caso di rettifica dei seguenti dati:
 dell’ammontare delle operazioni;
 dell’ammontare in valuta;
 del valore statistico.
È sufficiente indicare in una sola riga di
sezione 2 le variazioni in aumento o in
diminuzione.
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Modalità di rettifica - 3
 Al contribuente è consentito operare una “rettifica
globale” delle variazioni, in aumento o in diminuzione,
concernenti più periodi di riferimento, anche compresi
in più anni solari, relativi agli acquisti o alle cessioni, a
condizione che le operazioni di riferimento:
 siano state effettuate con lo stesso cliente o fornitore;
 abbiano avuto ad oggetto una sola tipologia di merce;
 avessero la stessa natura.
 Il periodo cui riferire la rettifica è l’ultimo (o gli ultimi
nel caso l’ultimo abbia un importo inferiore a quello
della rettifica) tra quelli nei quali sono state riepilogate
le operazioni da rettificare.
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I Servizi offerti
dall’Agenzia delle Dogane
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Il Servizio telematico doganale
L’Agenzia delle Dogane agisce in qualità di Certification
Autority e fornisce il software e la documentazione necessari
per la generazione e l’utilizzo della firma digitale
 Gli operatori economici possono fare la richiesta di adesione al
servizio telematico compilando on line l’apposito modulo su
www.agenziadogane.gov.it settore EDI - Servizio telematico
doganale/Istanza di adesione
 Gli operatori economici possono utilizzare anche la firma
digitale rilasciata dall’Agenzia delle Entrate (ENTRATEL) e
dagli enti certificatori riconosciuti CNIPA
 Tutte le informazioni inerenti il servizio telematico sono
disponibili su www.agenziadogane.gov.it settore EDI – Servizio
telematico doganale

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Enti certificatori riconosciuti CNIPA

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Actalis SpA
BNL Multiservizi SpA
Banca Intesa SpA
Banca Monte dei Paschi di Siena
SpA
Banca di Roma SpA
CNIPA
Cedacri SpA
Cedacrinord SpA
Centro Tecnico per la RUPA
Comando C4 – IEW
Comando Trasmissioni e
Informazioni Esercito
Consiglio Nazionale Forense
Consiglio Nazionale del Notariato
Consorzio Certicomm

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
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
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ENEL IT SpA
Finital SpA
IT Telecom SpA
IT Telecom Srl
In.Te.S.A. SpA
Infocamere SC.p.A
Lombardia Integrata SpA
Postecom SpA
S.I.A. SpA
SOGEI SpA
SSB SpA
Sanpaolo IMI SpA
Saritel SpA
Trust Italia SpA
Adesione al servizio e Firma Digitale




Si deve fare l’adesione al servizio telematico compilando l’apposito
modulo di richiesta su www.agenziadogane.gov.it settore EDI-servizio
telematico doganale/Istanza di adesione o settore Intrastat/Istanza di
adesione dove viene fornita parte della documentazione
Dopo l’adesione on line si può andare in dogana a ritirare la seconda parte
della documentazione
Si deve fare poi il primo accesso nel sito del servizio telematico di
addestramento (http://addestramento. telematico.dogane.finanze.it) tramite il
menu Operazioni di servizio/Primo accesso
Se è stata richiesta la firma digitale dell’Agenzia delle Dogane allora con
la documentazione ricevuta e utilizzando l’applicazione Genera Ambiente
(disponibile nel sito del servizio telematico di addestramento
(http://addestramento. telematico.dogane.finanze.it) si genera la firma digitale
su floppy disk o altro dispositivo (la firma digitale dell’Agenzia delle
Dogane ha validità di un anno e poi va rinnovata con le stesse modalità)
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Invio telematico dichiarazioni Intra

Si deve fare almeno un invio di una dichiarazione Intra in
ambiente di addestramento con esito positivo
 Si deve chiedere l’abilitazione all’ambiente reale entrando nel
sito del servizio telematico di addestramento
(http://addestramento. telematico.dogane.finanze.it) e
utilizzando la funzione Operazioni di servizio/Abilita
ambiente reale
 Da questo momento in poi si possono inviare le dichiarazioni
Intra in ambiente reale
 Sono considerate valide le dichiarazioni Intra inviate in
ambiente reale con esito positivo. Tutte le dichiarazioni Intra
inviate che presentano errori formali o sostanziali non
vengono prese in considerazione cioè è come non fossero
state inviate
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Software Intr@Web
OnLine (operativa da giugno 2004)
(per utenti con poche righe dettaglio)
OffLine (operativa da gennaio 2003)
(per utenti con molte righe dettaglio)
Intr@Web è stato sviluppo con il contributo di Eurostat
(progetto EDICOM)
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Intr@Web OffLine
Si compone di 4 moduli:
• Modulo data entry con diverse funzionalità;
• Modulo per l’invio telematico dei dati;
• Modulo per il controllo formale dei dati;
• Modulo che contiene la nomenclatura combinata.
Versioni:
• Stand Alone – se utilizzata solo su un personal computer;
• Client/Server – se utilizzata su più personal computer.
Tecnologia:
• Java 2 Platform, Standard Edition (J2SE)
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Intr@Web OnLine
Si compone di 3 moduli:
• Modulo data entry ;
• Modulo per il controllo formale;
• Modulo per la firma elettronica
(riconosce solo le
firme digitali rilasciate dall’Agenzia delle Dogane
e.dall’Agenzia delle Entrate)
Tecnologia:
• Java 2 Platform, Standard Edition (J2SE)
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Intr@Web OnLine e OffLine
Disponibili su www.agenziadogane.gov.it settore Intrastat:
• Intr@web OffLine nel settore Software
• Mailing List
• Assistenza on line
Intr@web On Line è disponibile sul sito del servizio
telematico doganale reale o di addestramento.
• Assistenza via email: [email protected]
• Call center: 800 257428
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