Le segnalazioni di operazioni sospette

La segnalazione delle operazioni sospette:
gli obblighi normativi
♦
♦
♦
UIF
Unità di Informazione Finanziaria
Le novità in tema di antiriciclaggio e le nuove
disposizioni per l’adeguata verifica della clientela
Roma, 7 marzo 2012
ABI – Palazzo Altieri
Alessandra Cuzzocrea
Agenda
L’Unità di informazione finanziaria (UIF) nel
sistema antiriciclaggio

La segnalazione di operazioni sospette

Problemi e prospettive
UIF
Unità di Informazione Finanziaria

UIF
Unità di Informazione Finanziaria

L’Unità di informazione finanziaria (UIF) nel
sistema antiriciclaggio

posizione istituzionale e compiti
L’Unità d’Informazione finanziaria nel
sistema antiriciclaggio
UIF
Unità di Informazione Finanziaria
MEF
Com. Sic. Fin. (CSF)
Resp. politiche prevenzione
Promozione collab. e
coord. autorità
UIF
Aut. Vig. Settore
(Bankit, Consob, Isvap)
1. NORMATIVA
•Adeguata verifica
•Organizzazione
•Registrazione AUI
•Procedure e
controlli interni
1. NORMATIVA
SOS
Indicatori di anomalia
Modelli e schemi
2. ANALISI SOS
3. ANALISI e STUDI
2. CONTROLLI
• sui vigilati
4. CONTROLLI
5. COLLABORAZIONE
GdF (NSPV)
Min. Giustizia e Interni
DIA
NORMATIVA
Decreti su indicatori
anomalia prof. e
op. non finanziari
Approfondimenti
investigativi
Min. Giustizia
VIGILANZA
su collegi e
ordini prof.
(che promuovono
e controllano
obblighi iscritti)
Obblighi
antiriciclaggio
(quadro sinottico)
Modalità
Adeguata verifica
continuativa
titolare effettivo
profilo rischio
Collaborazione
passiva
(traccia)
Soggetti
obbligati
Registrazione in
AUI o altro
(rapporto,
operazione)
Conservazione
documenti
Organizz.ne,
procedure
approccio
basato sul
rischio
controlli
interni
AUTORITA’
VIGILANZA
SETTORE
SINERGIE
tra
stabilità
e
antiriciclaggio
UIF
Unità di Informazione Finanziaria
Competenze
Collaborazione
attiva
Limite uso contante
Modalità
Competenze
Segnalazione
operazioni
sospette (SOS)
UIF
canale bancario = tracciabilità
UIF
Unità di Informazione Finanziaria

La segnalazione di operazioni sospette

presupposti dell’obbligo

indicatori e schemi di anomalia, sinergie con obblighi di
adeguata verifica

contenuto della segnalazione

iter segnaletico e percorso di analisi
La SOS: processo valutativo
Quando scatta l’obbligo?
UIF
Unità di Informazione Finanziaria
Discrezionalità tecnica
I destinatari inviano una SOS “quando sanno,
sospettano o hanno motivi ragionevoli per sospettare,
che siano in corso o che siano state compiute o tentate
operazioni…”
Fondamento del sospetto
 elementi oggettivi
caratteristiche
entità
natura
 elementi soggettivi
coerenza tra profilo finanziario e operatività cliente
operazione/operatività
 altre circostanze conosciute dal soggetto obbligato per le funzioni esercitate
(Art. 41, co. 1, d.lgs. n. 231/2007)
Funzione normativa secondaria (quadro sinottico)
intermediari
profess/altri
Bankitalia
Min.
Giustizia e
Interni
con
aut. vig. sett.
CSF
UIF
SOGGETTI
OBBLIGATI
UIF
Unità di Informazione Finanziaria
Proposta
indicatori
anomalia
Istruzioni sul contenuto
delle SOS
Modelli e schemi di
comportamento
anomalo
(Art. 6, co. 7, lett. b) e art. 41, co. 2 e 3, d.lgs. 231/2007)
Indicatori di anomalia (1)
Art. 41, co. 2, lett. a) d.lgs. 231/07
UIF
Unità di Informazione Finanziaria
proposta UIF → provv. B.I. x intermediari (24.08.10)
struttura:


“parte generale” con principi e regole
“allegato” con indicatori e sub-indici
finalità e principi generali:



agevolare valutazione e ridurre incertezze
non esaustivi né tassativi
autonoma valutazione complessiva alla luce di tutte
le informazioni disponibili e dell’attività in concreto
svolta
 Sinergie
con obblighi di adeguata verifica…
Indicatori di anomalia (2)



UIF
Unità di Informazione Finanziaria


Cliente: informazioni fornite, comportamento, precedenti,
residenza
Operazioni/rapporti:
illogicità
economico-finanziaria,
inusualità, incoerenza, in nome o a favore di terzi
Mezzi e modalità di pagamento: contante, frazionamento,
carte di pagamento
Altro: money transfer, strumenti finanziari,
assicurative, finanziamento del terrorismo…
polizze
cfr. istruz. adeguata verifica → criteri di valutazione
rilevanti ai fini della profilatura della clientela, nell’ambito
dell’approccio basato sul rischio … propedeutica alla
eventuale SOS (infra)
Sinergie con obblighi di adeguata verifica (1)
UIF
Unità di Informazione Finanziaria

Con riferimento al cliente
 precedenti (penali/sos…)
 cariche ricoperte, non solo PEPs →
corruzione
 attività svolte e interessi economici in
settori a rischio → rinvio a schemi di
anomalia dell’UIF
 rischio
geografico (no automatismo
lista)
 per
le
p.g.:
elementi
di
complessità/opacità
Sinergie con obblighi di adeguata verifica (2)
UIF
Unità di Informazione Finanziaria
 Con
riferimento ai rapporti / operazioni
 modalità
di instaurazione e svolgimento
del rapporto / operazione (es. a distanza)
 ammontare, frequenza…
 operatività in contanti: anche adeguata
verifica rafforzata, se versamento
superiore a 10.000 euro nonché in caso
di anonimato e in caso di utilizzo di
banconote di grosso taglio → valutare
sos
SOS x OPERATIVITA’ IN CONTANTI FREQUENTE O
INGIUSTIFICATA
UIF
Unità di Informazione Finanziaria
(Articolo 41, co. 1, ultimo periodo, d.lgs. 231/07, emendato dall’art. 36, co. 1,
lett. b) d.l. 78/2010)
Integrano elementi di sospetto “il ricorso frequente o
ingiustificato a operazioni in contante, anche se non in
violazione dei limiti di cui all’articolo 49 [ora € 1.000, ex D.L.
201/2011] e, in particolare, il prelievo o il versamento in
contante con intermediari finanziari di importo pari o
superiore a 15.000 euro”.
Circolare MEF n. 297944 dell’11.10.2010: si tratta di un
particolare indicatore di anomalia da considerare nella
valutazione complessiva dell’operazione.
NO SOS AUTOMATICA!
Sinergie con obblighi di adeguata verifica (3)
UIF
Unità di Informazione Finanziaria


Controllo costante → aggiornamento profilo anche ai
fini della segnalazione
Informazioni su natura e scopo del rapporto e delle
operazioni




Origine dei fondi
Legami tra cliente e titolare effettivo
Situazione reddituale / patrimoniale
Contesto ambientale
 Cfr. istruzioni sul contenuto delle sos
Sinergie con obblighi di adeguata verifica (4)
UIF
Unità di Informazione Finanziaria
Cosa fare in caso di inoltro di segnalazione di operazione
sospetta?
Adozione di due diligence rafforzata “almeno fino a quando la
UIF comunichi di non avere dato alcun seguito alla
segnalazione”
Problema:
Manca il feedback relativo al mancato seguito da parte
degli organi investigativi…
UIF
Unità di Informazione Finanziaria
Schemi di anomalia
Schemi di possibili anomalie soggettive e oggettive,
elaborati sulla base di SOS, informative di Autorità,
accertamenti ispettivi
→
individuazione di aree tematiche/fenomeni



comportamenti specifici, ricorrenti nella prassi, caratterizzati da
concatenazione e ripetitività
non tutti i comportamenti dello schema sono necessari per SOS
no SOS (automatica) per singolo comportamento
Già emanati: imprese in crisi, conti dedicati, frodi informatiche,
frodi all’IVA intracomunitaria, frodi nel leasing, usura (cfr.
Comunicazioni UIF pubblicate sul sito)
In preparazione: evasione fiscale (v. ora, revisione Racc. GAFI),
factoring, giochi…
(art. 6, co. 7, lett. b) d.lgs. 231/2007)
ALTRE COMUNICAZIONI DELL’UIF
UIF
Unità di Informazione Finanziaria
Individuazione di fenomeni specifici che possono esporre a
rischio di riciclaggio
Comunicazioni pubblicate sul sito:
scudo fiscale, conversione lire-euro, conti dedicati, Peps e
soggetti libici, carte di pagamento
ALERT AL SISTEMA
Volto ad assicurare il corretto adempimento
degli obblighi di collaborazione attiva
Contenuto della segnalazione
Provvedimento UIF del 4 maggio 2011 + Istruzioni
•
•
•
Tempestività
Omogeneità e completezza delle informazioni
Riservatezza
Schema e contenuto:
•
…deve risultare chiaramente il processo logico seguito dal
segnalante nella valutazione delle anomalie
•
…le informazioni devono risultare necessarie o utili alla
comprensione dei collegamenti fra le operazioni …, i rapporti
e i soggetti coinvolti, ed essere finalizzate a consentire di
ricostruire il percorso dei flussi finanziari…
UIF
Unità di Informazione Finanziaria
Alcuni principi generali:
UIF
Unità di Informazione Finanziaria
Iter segnaletico interno negli enti a
organizzazione complessa (quadro sinottico)
Impiegato
front
office
Responsabile
punto
operativo
Strumenti esterni
•Titolare attività /
• Legale rappr.te /
• Delegato antiric.
SOS
UIF
Strumenti interni
Ausilio informatico
Indicatori di
anomalia
Modelli e
schemi
Procedure di esame e
valutazione basate sul
rischio
(controlli interni)
Proc. di selezione
automatica delle
anomalie in base a
parametri qualiquantitativi
(es. GIANOS)
(Art. 42 d.lgs. 231/2007)
Rapporti con la UIF
UIF
Unità di Informazione Finanziaria

Obbligo di comunicare alla UIF il delegato alle SOS nonché “gestore”
del sistema di segnalazione

In caso di gruppi articolati e complessi ? Anche più delegati, a
condizione che:
a)
criteri di ripartizione delle competenze univoci e coerenti
b)
funzione di coordinamento
c)
interlocuzione unitaria con le Autorità
d)
condivisione del patrimonio informativo aziendale
e)
accesso di ciascun delegato alle segnalazioni degli altri delegati.
→ assetto organizzativo interno all’intermediario
Cfr. Provv. B.I. marzo 2011 e chiarimenti di luglio 2011
Percorso di analisi (quadro sinottico)
UIF
Unità di Informazione Finanziaria
Intermediari e
altri soggetti
obbligati
archiviazione
(10 anni di
evidenza)
SOS
selezione
UIF
(filtro)
GdF
(Reparti
territoriali)
esame
• prioritario
•ordinario
analisi finanziaria
relazione
Relazione
tecnica
tecnica
approfondimenti
cartolari o ispettivi
GdF
(NSPV)
DIA
D
N
A
AG
ipotesi di reato
( 331 cpp)
archiviazione
attività
investigativa
AG
(crim. org.)
SOS di riciclaggio e finanziamento del terrorismo
UIF
Unità di Informazione Finanziaria
(anni 1997 – 2011)
1997
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
840
3.798
3.720
3.813
5.935
7.481
5.260
6.813
9.057
10.322
12.544
14.602
21.066
37.321
49.004
2003
2004
50.000
45.000
40.000
35.000
30.000
25.000
20.000
15.000
10.000
5.000
0
1997
1998
1999
2000
2001
2002
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
SOS di riciclaggio e finanziamento del terrorismo
(anno 2011)
UIF
Unità di Informazione Finanziaria
ENTI CREDITIZI*
86,6%
INTERMEDIARI FINANZIARI*
11,3%
SIM/SGR*
ALTRI OPERATORI
0,2%
0,3%
IMPRESE E ENTI
PROFESSIONISTI
ASSICURATIVI
0,7%
SOC. FIDUCIARIE
0,6%
0,3%
* Intermediari vigilati da Banca d’Italia
UIF
Unità di Informazione Finanziaria

Problemi e prospettive
Alcune problematiche da chiarire
UIF
Unità di Informazione Finanziaria


Impossibilità di adempiere agli obblighi di
adeguata verifica e obbligo di astensione

Eventuale sos

In caso di interruzione del rapporto, cosa si fa delle
disponibilità?

Bloccare o restituire? Possibili rischi, anche legali…

Occorrono indicazioni a livello di normativa primaria…
Sospensione: il provvedimento può essere
esibito al cliente?

È un provvedimento da utilizzare con prudenza, a
volte meglio monitoraggio
UIF
Unità di Informazione Finanziaria
Alcune problematiche da risolvere

Logiche difensive possono determinare aumento
sos e ridurre capacità discriminante

Propensione a cogliere fenomeni semplici
(contante) anzichè complessi (appalti/finanziamenti
pubblici,
corruzione,
strumenti
di
finanza
strutturata)

Mancanza di individuazione dei motivi del sospetto,
anche a fronte di un alto rating di rischio

Mancanza di informazioni qualitative

Ritardo nell’inoltro della segnalazione

Mancanza di riservatezza
Prospettive
Obiettivo qualità delle SOS e dell’analisi finanziaria
UIF
Unità di Informazione Finanziaria
Come?

Nuovo schema segnaletico e riforma informatica

Individuazione del fenomeno

Attribuzione del rischio (rating)

Analisi “macro” di fenomeni (es. usura, evasione fiscale,
corruzione, veicoli fiduciari, ecc.)

Intensificare la collaborazione con i segnalanti e con le
Autorità

Esigenza di feedback dagli OO.II.

Condivisione più ampia delle
attraverso incontri periodici
informazioni,
Diffusione di cultura antiriciclaggio
anche